企業(yè)研究論文-電力企業(yè)資金結(jié)算工作的信息化道路探索.doc

企業(yè)研究論文-電力企業(yè)資金結(jié)算工作的信息化道路探索【摘要】以遠光財務管理新紀元系統(tǒng)為代表的核算軟件已在電力系統(tǒng)內(nèi)大面積推廣，但在實際使用過程中，遠光系統(tǒng)不能支持票據(jù)打印、多賬套數(shù)據(jù)匯總查詢、資金實際余額查詢等功能。針對上述問題，筆者結(jié)合實際情況開發(fā)了企業(yè)資金結(jié)算系統(tǒng)，通過資金流、信息流和信息技術的有效結(jié)合，實現(xiàn)了對企業(yè)銀行賬戶、現(xiàn)金流量、現(xiàn)金存量的統(tǒng)一監(jiān)控和管理，完善了企業(yè)資金管理網(wǎng)絡的建設，可在電力企業(yè)內(nèi)大力推廣使用。中國企業(yè)已步入信息時代，如何更有效的利用信息工具，結(jié)合企業(yè)財務管理系統(tǒng)推動企業(yè)全面發(fā)展，已經(jīng)成為企業(yè)界關注的熱點問題。本文從財務信息系統(tǒng)的實用性角度探索電力企業(yè)會計資金結(jié)算工作的信息化問題。一、系統(tǒng)開發(fā)的背景及意義目前，全國電力行業(yè)企業(yè)均已實現(xiàn)了財務信息化。以廣東遠光軟件股份有限公司開發(fā)的遠光財務管理新紀元系統(tǒng)為代表的核算軟件專門針對電力行業(yè)企業(yè)而開發(fā)，具有很強的實用性、安全性及普遍性。該軟件已在國家電網(wǎng)公司總部及所屬的二十多個區(qū)域、省級電網(wǎng)公司以及多個電力集團公司內(nèi)大面積的推廣和使用。但在實際使用過程中，發(fā)現(xiàn)遠光財務管理新紀元系統(tǒng)中的賬務處理系統(tǒng)在提供憑證處理、對賬處理、期末處理、賬簿管理和數(shù)據(jù)查詢等功能的同時，尚不支持下列功能（針對遠光財務管理新紀元2.1版本）：（一）不能提供實際庫存現(xiàn)金余額和實際銀行存款余額的查詢功能(由于憑證從制證到收付款項過程中存在傳遞和實際收付的時間差，由此產(chǎn)生了實際的現(xiàn)金、銀行存款余額與賬務處理系統(tǒng)中的余額不符)；（二）不提供票據(jù)打印功能；（三）不能提供多賬套數(shù)據(jù)匯總查詢功能；（四）不能提供備查簿（例如支票登記簿）的查詢、打印功能；（五）在自動生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表后不支持打印。針對此狀況，筆者結(jié)合國電太原第一熱電廠（以下簡稱太一）的實際情況及遠光賬務處理系統(tǒng)開發(fā)了企業(yè)資金結(jié)算系統(tǒng)。本系統(tǒng)與遠光系統(tǒng)配合使用，可以較好地解決上述問題，同時有效完善企業(yè)資金管理網(wǎng)絡的建設，加快企業(yè)信息流與資金流的統(tǒng)一。通過實時監(jiān)控、檢查監(jiān)督，對企業(yè)銀行賬戶、現(xiàn)金流量、現(xiàn)金存量進行統(tǒng)一管理和有效配置，為企業(yè)經(jīng)營發(fā)展提供高效、便捷的資金管理體系支持。二、系統(tǒng)方案設計及功能應用（一）系統(tǒng)開發(fā)平臺開發(fā)工具：VISUALFOXPRO6.0、EXCEL2003；運行環(huán)境：window2000、winxp操作系統(tǒng)。（二）方案設計企業(yè)資金結(jié)算管理系統(tǒng)方案是在調(diào)查企業(yè)在資金結(jié)算過程中實際需求的基礎上，全面規(guī)劃、制定整體規(guī)劃模塊，如圖1。（三）系統(tǒng)功能設計及應用本系統(tǒng)共包含8個功能模塊，分別是系統(tǒng)設置模塊、數(shù)據(jù)導入模塊、打印模塊、數(shù)據(jù)查詢和修改模塊、資金狀況一覽模塊、賬務處理模塊、余額調(diào)節(jié)表自動生成模塊和基礎數(shù)據(jù)生成模塊。1.系統(tǒng)設置模塊此模塊下有賬套設置、賬戶設置、數(shù)據(jù)備份、設置報警期限等功能。（1）賬套設置。初次使用本系統(tǒng)的用戶可以在此模塊下設置核算單位，如果存在一個使用單位下設多個核算單位時，用戶可以設置多個賬套，并可為每個賬套設置簡稱。如：太一存在兩個核算單位，分別是國電太原第一熱電廠和國電太一發(fā)電有限責任公司，須設置兩個賬套，簡稱分別是五期和六期。（2）賬戶設置。在每個賬套下用戶可以按照在遠光財務管理系統(tǒng)中設置的賬戶來設置賬戶，賬戶代碼要與遠光中科目代碼相同，并為每個賬戶設置簡碼。例如：太一五期銀行存款收入戶賬號為0502126129022142105，在遠光中的科目代碼為100208，簡碼為5701，則在資金結(jié)算系統(tǒng)中賬戶代碼應設為100208，簡碼為5701。（3）數(shù)據(jù)備份。利用此模塊用戶可將系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫進行備份，以確保在出現(xiàn)系統(tǒng)故障時對數(shù)據(jù)庫進行恢復，保證系統(tǒng)安全可靠的運行。（4）報警設置。企業(yè)會經(jīng)常發(fā)生借用支票、借款等經(jīng)濟業(yè)務，但由于借款人或借支票人不能及時歸還或報銷，給企業(yè)造成過多未達賬項或較長時間的其他應收款項，且此類業(yè)務人工管理效率較低，通過本模塊可以設置借支票和借款的超期報警期限，例如存在超期未報銷等業(yè)務時，系統(tǒng)在登錄后會自動報警并可以查看超期業(yè)務明細。如圖2所示。2.數(shù)據(jù)導入模塊（如圖3所示）（1）數(shù)據(jù)導出。此模塊結(jié)合遠光賬務管理系統(tǒng)而編制，為了便于用戶從遠光系統(tǒng)中導出數(shù)據(jù)，特別添加了進入遠光賬務系統(tǒng)的快捷圖標，如圖三右下角所示。（2）數(shù)據(jù)導入流程。導入流程先利用遠光賬務管理系統(tǒng)把指定期限內(nèi)的現(xiàn)金和銀行存款的記錄導出到EXCEL表中，再通過本模塊把已導出的EXCEL表中的數(shù)據(jù)導入至本系統(tǒng)，在導入過程中系統(tǒng)會自動判斷導入的數(shù)據(jù)是否是現(xiàn)金和銀行存款記錄，如存在多個單位的情況下，能自動判斷是否是某個單位的數(shù)據(jù)。如：太一設置兩個賬套，在導入數(shù)據(jù)過程中系統(tǒng)會自動判斷所導入的數(shù)據(jù)是否符合用戶所選擇的導入賬套。（3）對已修改數(shù)據(jù)的處理。在實際賬務處理過程中，會發(fā)生對已經(jīng)制作的憑證進行修改的情況，有些已經(jīng)導入的數(shù)據(jù)有可能已經(jīng)被刪除或覆蓋，此時系統(tǒng)會自動提示，并把被刪除或覆蓋的憑證自動記錄，用戶可根據(jù)提示進行操作。3.打印模塊此模塊分為四部分，分別是現(xiàn)金支票打印模塊、銀行轉(zhuǎn)賬支票打印模塊、支票登記簿打印模塊和銀行存款余額調(diào)節(jié)表打印模塊。（1）現(xiàn)金支票打印。利用本模塊可進行現(xiàn)金支票打印，系統(tǒng)中自動生成所選擇的單位、開戶行和賬號，只需輸入金額及用途即可進行打印。（2）銀行支票打印?？旖荽蛴。合到y(tǒng)將自動生成開票日期（打印日期）、開戶行、賬號，并會顯示所有未打印的記錄，使用時選擇需要打印的憑證，其金額的大小寫會自動生成并顯示出來，再輸入收款人單位、收款人開戶行、收款人賬號、支票號、用途即可打印支票，在輸入對方單位時用戶可以利用單位拼音簡碼方式輸入。自動記賬：在打印支票后，系統(tǒng)將對所選憑證自動記賬，并記入支票登記簿，同時界面下方窗口中的記錄將被更新，剛打印過的憑證將不存在。多功能打?。罕灸K還支持用戶合并打印和分拆打印，如多張憑證同時給付同一企業(yè)可利用合并打印，合并后的金額將自動生成；如一張憑證給付多個企業(yè)可利用分拆打印，分拆打印具有自動判斷金額正確性的功能。其他功能：系統(tǒng)還具有重復打印和打印不記賬功能，選擇重復打印將把已打印過的憑證顯示出來，打印不記賬是僅對所選憑證進行記賬，不對記錄進行打印。如圖4所示。（3）支票登記簿和余額調(diào)節(jié)表打印模塊。選擇起止時間、賬套和賬戶可實現(xiàn)對所需內(nèi)容的打印。（4）打印參數(shù)設置。可通過此模塊自行選擇打印方式及各種打印參數(shù)，包括先預覽后打印和直接打印方式。設置打印頁面上邊距和右邊距的功能，以及選擇EXCEL文件路徑和設置打印內(nèi)容與EXCEL文件對應位置的功能，幫助用戶實