高端客戶理財(cái)AB面.ppt

1,1,客戶理財(cái)AB面 德政對(duì)公客戶開(kāi)發(fā)與維護(hù),保險(xiǎn)AB面,A：普通人：高額保障，養(yǎng)老準(zhǔn)備。,B：富 人：資產(chǎn)保全，財(cái)產(chǎn)傳承。,生活 的必需品,財(cái)富 的避風(fēng)港,A：普通人：養(yǎng)老人生必須品,養(yǎng)老保障水平一般可用替代率表示，替代率是養(yǎng)老金與退休前的工資之比。一般來(lái)說(shuō)，各層次養(yǎng)老保障提供的總替代率能達(dá)到80%左右，就能使人們?cè)谕诵莺蠡颈３衷械纳钏健?我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)設(shè)定的目標(biāo)替代率為50%60%，但這個(gè)目標(biāo)替代率是按基本養(yǎng)老金與繳費(fèi)工資之比計(jì)算的。在職時(shí)的實(shí)際工資通常包含各種各樣的補(bǔ)貼沒(méi)有納入繳費(fèi)基數(shù)，對(duì)于高收入職工還有超過(guò)本地平均工資300%部分沒(méi)有納入繳費(fèi)基數(shù)，所以實(shí)際工資可能遠(yuǎn)高于繳費(fèi)工資。因此按在職時(shí)的實(shí)際工資計(jì)算，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)提供的目標(biāo)替代率達(dá)不到50%60%，對(duì)于高收入職工則更低。 因此，要想達(dá)到80%的總替代率，讓人們“富足而退”，最好建立一個(gè)能提供20%替代率的企業(yè)年金計(jì)劃，并鼓勵(lì)職工自愿進(jìn)行養(yǎng)老儲(chǔ)蓄或購(gòu)買(mǎi)個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)。,社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金、個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老,難以承受，商戰(zhàn)之痛？,5月23日凌晨，萬(wàn)昌科技董事長(zhǎng)高慶昌從自己的寓所墜樓而亡金利斌、高慶昌、盧立強(qiáng)、魏東、裘祖貽、喬金嶺在短短幾年時(shí)間里，已經(jīng)先后有9位億萬(wàn)富豪相繼自殺。,高慶昌,巨額遺產(chǎn)稅，誰(shuí)能交？,但商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在 遺產(chǎn)稅勢(shì)在必行 如何資產(chǎn)保全，為家人保障明天？,值得借鑒的理財(cái)方式,保險(xiǎn)AB面資產(chǎn)保全,傳承,客戶王先生用10萬(wàn)元投資某銀行理財(cái)產(chǎn)品 到期保證收益達(dá)到50% 投資時(shí)間為5年 最終受益為15萬(wàn) 假設(shè)期間王先生發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，急需10萬(wàn)元用于治療 則實(shí)際損失為15萬(wàn),保險(xiǎn)AB面免個(gè)人所得稅,中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法第四條 下列各項(xiàng)個(gè)人所得，免納個(gè)人所得稅： 一、省級(jí)人民政府、國(guó)務(wù)院部委和中國(guó)人民解放軍軍以上單位，以及外國(guó)組織、國(guó)際組織頒發(fā)的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護(hù)等方面的獎(jiǎng)金； 二、國(guó)債和國(guó)家發(fā)行的金融債券利息； 三、按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補(bǔ)貼、津貼； 四、福利費(fèi)、撫恤金、救濟(jì)金； 五、保險(xiǎn)賠款,保險(xiǎn)AB面避債,合同法第七十三條：因債務(wù)人怠于行使其到期債權(quán)，對(duì)債權(quán)人造成損害的，債權(quán)人可以向人民法院請(qǐng)求以自己的名義代位行使債務(wù)人的債權(quán)，但該債權(quán)專屬于債務(wù)人自身的除外。代位權(quán)的行使范圍以債權(quán)人的債權(quán)為限。債權(quán)人行使代位權(quán)的必要費(fèi)用，由債務(wù)人負(fù)擔(dān)。 合同法解釋第十二條：合同法第七十三條第一款規(guī)定的專屬于債務(wù)人自身的債權(quán)，是指基于扶養(yǎng)關(guān)系、撫養(yǎng)關(guān)系、贍養(yǎng)關(guān)系、繼承關(guān)系產(chǎn)生的給付請(qǐng)求權(quán)和勞動(dòng)報(bào)酬、退休金、養(yǎng)老金、撫恤金、安置費(fèi)、人壽保險(xiǎn)、人身傷害賠償請(qǐng)求權(quán)等權(quán)利。 總結(jié)：人壽保險(xiǎn)不屬于債務(wù)的追償范圍，賬戶資金不受債務(wù)糾紛困擾。但在負(fù)債之后投保將被視為惡意轉(zhuǎn)移資產(chǎn),美國(guó)安然公司：2002年破產(chǎn)，安然集團(tuán)董事長(zhǎng)肯尼思萊在2000年2月購(gòu)買(mǎi)了年繳370萬(wàn)美元的人壽保險(xiǎn)。 破產(chǎn)清算了公司的所有資產(chǎn)，但這些保險(xiǎn)受法律保護(hù)，債權(quán)人無(wú)法以此為由起訴肯尼思萊進(jìn)行追償?？夏崴既R至今每年從保險(xiǎn)公司領(lǐng)取 97萬(wàn)美元的養(yǎng)老金，生活瀟灑，美國(guó)總統(tǒng)年薪也只不過(guò) 43萬(wàn)美元！ 究其原因、因?yàn)榘踩还径麻L(zhǎng)在保險(xiǎn)公司投保了很多的人壽保險(xiǎn)，而人壽保險(xiǎn)是免于債務(wù)追償?shù)摹?安然公司前董事長(zhǎng)兼CEO 肯尼思-萊,值得借鑒的理財(cái)方式,保險(xiǎn)AB面免遺產(chǎn)稅,遺產(chǎn)稅暫行條例：在遺產(chǎn)稅繳清前，其遺產(chǎn)不得分割、交付遺贈(zèng)，不得辦理轉(zhuǎn)移登記。 保險(xiǎn)法第二十四條：任何單位或者個(gè)人都不得非法干預(yù)保險(xiǎn)人履行賠償或者給付保險(xiǎn)金的義務(wù)，也不得限制被保險(xiǎn)人或者受益人取得保險(xiǎn)金的權(quán)利。 遺產(chǎn)稅草案第五條：不計(jì)入應(yīng)征遺產(chǎn)稅總額的有：(四)被繼承人投保人壽保險(xiǎn)所取得的保險(xiǎn)金。,案例分析,王先生，35歲。資產(chǎn)1000萬(wàn)，不幸早逝，按遺產(chǎn)稅草案計(jì)算應(yīng)納稅多少錢(qián)？ 1000萬(wàn)X50%（稅率）175萬(wàn)(速算扣除數(shù))=325萬(wàn) 繼承人能得到多少錢(qián)？ 1000萬(wàn)325萬(wàn)=675萬(wàn),15,遺產(chǎn)稅的巨大威力,100萬(wàn)遺產(chǎn) 遺產(chǎn)稅=100X20%5=15(萬(wàn)元) 1000萬(wàn)遺產(chǎn) 遺產(chǎn)稅=1000X40%75=325(萬(wàn)元) 2000萬(wàn)遺產(chǎn) 遺產(chǎn)稅=2000X50%175=825(萬(wàn)元) 財(cái)富增加10倍，遺產(chǎn)稅增加22倍! 財(cái)富增加20倍，遺產(chǎn)稅增加55倍!,如果200萬(wàn)投保保險(xiǎn),按幸福人生A款10年期計(jì)算： 年投資20萬(wàn)，投資時(shí)間10年，中途意外保險(xiǎn)公司賠付至多1000萬(wàn)。 需納稅（1000萬(wàn)原有資產(chǎn)200萬(wàn)）X40%75萬(wàn)=245萬(wàn) 繼承人領(lǐng)取金額：1000萬(wàn)-200（保險(xiǎn)費(fèi)）-245萬(wàn)（遺產(chǎn)稅）+1000萬(wàn)（保險(xiǎn)賠付）=2555萬(wàn),值得借鑒的理財(cái)方式,臺(tái)灣首富蔡萬(wàn)霖節(jié)稅有道 近800億遺產(chǎn)稅減至幾億,臺(tái)灣霖園集團(tuán)總裁蔡萬(wàn)霖,臺(tái)灣首富蔡萬(wàn)霖過(guò)世后遺留下龐大財(cái)產(chǎn)，按照臺(tái)灣法律他的子女需要繳交782億元新臺(tái)幣的遺產(chǎn)稅。 由于以壽險(xiǎn)、信托業(yè)務(wù)起家的蔡萬(wàn)霖對(duì)于避稅之道很有心得。曾經(jīng)一次購(gòu)買(mǎi)數(shù)十億的巨額壽險(xiǎn)保單來(lái)避稅，這樣將其龐大的資產(chǎn)通過(guò)人壽保險(xiǎn)的方式安全合法地轉(zhuǎn)移給下一代。經(jīng)過(guò)理財(cái)和稅務(wù)規(guī)劃后，蔡萬(wàn)霖名下的財(cái)產(chǎn)所繳納的遺產(chǎn)稅額大大縮小，因此，臺(tái)當(dāng)局能收到的遺產(chǎn)稅金只有五億元新臺(tái)幣。 中新網(wǎng) 2004年09月29日,避債：商場(chǎng)如戰(zhàn)場(chǎng)，瞬息萬(wàn)變，但如果您擁有充足的人壽保險(xiǎn)，哪怕我們面臨破產(chǎn)的厄運(yùn)，也會(huì)讓我們有足夠的資金東山再起或安享晚年。,避稅：我們都愛(ài)自己的孩子，都想把所有的愛(ài)留給自己的孩子，所以需要及時(shí)制定合理的避稅方案,生時(shí)為自己避債 死時(shí)為兒女避稅,一、變現(xiàn)功能 人壽保險(xiǎn)的保單，是除現(xiàn)金以外最容易變現(xiàn)的，而且是不受債權(quán)債務(wù)干擾的金融工具（或者叫金融產(chǎn)品） 保單質(zhì)押貸款可以為現(xiàn)金價(jià)值的80 二、資產(chǎn)保全 即投保人可以通過(guò)變更受益人，或者填寫(xiě)特別約定，從而達(dá)到資產(chǎn)保全的目的。 三、增值與節(jié)稅功能 合同法規(guī)定可以避稅，逼債，節(jié)避遺產(chǎn)稅。,雖然，存在銀行的錢(qián)隨時(shí)能取。 但如果發(fā)生“債權(quán)債務(wù)”官司，結(jié)案前銀行的錢(qián)及房產(chǎn)、股票將會(huì)全部“凍結(jié)”。 倘若，正好有一筆賺錢(qián)的生意，三個(gè)月就能賺三成，需要100萬(wàn)來(lái)做，可是，銀行取不了錢(qián)也貸不了款，房產(chǎn)不能抵押，朋友也不敢輕易借錢(qián)給他。那怎么辦？,最好的解決辦法就是：購(gòu)買(mǎi)人壽保險(xiǎn)。 將來(lái)急用時(shí)，可隨時(shí)用保險(xiǎn)單去辦理質(zhì)押貸款，且保單的保障不變。 這就是我們常說(shuō)的：“保險(xiǎn)是急用時(shí)的現(xiàn)金?！?二、資產(chǎn)保全 即投保人可以通過(guò)變更受益人，或者填寫(xiě)特別約定，從而達(dá)到資產(chǎn)保全的目的。,針對(duì)有錢(qián)人，這是人壽保險(xiǎn)最核心的功能！,注： 受益人不要填“法定”，法定的概念就是遺產(chǎn)！遺產(chǎn)會(huì)受到國(guó)家稅收清理、債權(quán)債務(wù)以及法定繼承人的干擾！,三、增值與節(jié)稅功能 通過(guò)購(gòu)買(mǎi)壽險(xiǎn)，投保人可以借助保險(xiǎn)抵御通貨膨脹帶