白酒行業(yè)分析報(bào)告2009.doc

白酒行業(yè)分析報(bào)告2009一、行業(yè)主管部門、行業(yè)監(jiān)管體制、行業(yè)主要法律法規(guī)及政策31、行業(yè)主管部門32、行業(yè)監(jiān)管體制33、行業(yè)主要政策及法律法規(guī)4（1）“十一五”規(guī)劃綱要4（2）產(chǎn)業(yè)政策及相關(guān)法律法規(guī)4（3）稅收法規(guī)6（4）白酒生產(chǎn)許可證制度7（5）酒類流通管理政策8二、行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀8三、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況91、300 元/瓶以上的細(xì)分市場(chǎng)92、80-300 元/瓶的細(xì)分市場(chǎng)103、10-80 元/瓶的細(xì)分市場(chǎng)104、10 元/瓶以下的細(xì)分市場(chǎng)10五、進(jìn)入行業(yè)的主要障礙11六、市場(chǎng)供求狀況及變動(dòng)原因131、需求狀況13（1）白酒需求總量探底后穩(wěn)中有升13（2）中高檔白酒需求增長(zhǎng)明顯132、需求影響因素分析14（1）人均收入水平提高推動(dòng)消費(fèi)增長(zhǎng)14（2）用餐方式改變和社會(huì)交往增多刺激餐飲行業(yè)發(fā)展，帶動(dòng)白酒消費(fèi)增長(zhǎng)15（3）消費(fèi)升級(jí)為中高檔白酒提供了市場(chǎng)空間163、供給狀況及影響因素分析16七、行業(yè)利潤(rùn)水平及趨勢(shì)17八、行業(yè)集中度分析19九、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)20十、影響行業(yè)發(fā)展的有利因素和不利因素211、有利因素21（1）經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展，消費(fèi)能力增強(qiáng)21（2）政府出臺(tái)的相關(guān)政策有利于名優(yōu)白酒生產(chǎn)企業(yè)發(fā)展壯大21（3）白酒是傳統(tǒng)飲品，并具備傳統(tǒng)文化影響力21（4）白酒產(chǎn)業(yè)適度發(fā)展有利于社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)事業(yè)發(fā)展212、不利因素22十一、行業(yè)技術(shù)水平23十二、行業(yè)經(jīng)營(yíng)特征241、生產(chǎn)和銷售的季節(jié)性242、銷售的節(jié)日效應(yīng)253、中高檔白酒的原產(chǎn)地特征25十三、行業(yè)與上下游行業(yè)的關(guān)聯(lián)性及其影響25十四、出口面臨的有關(guān)政策及其影響28十五、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)281、貴州茅臺(tái)酒股份有限公司292、宜賓五糧液股份有限公司293、四川劍南春集團(tuán)有限責(zé)任公司294、瀘州老窖股份有限公司295、四川水井坊股份有限公司306、安徽白酒生產(chǎn)企業(yè)307、湖北、湖南等地的白酒生產(chǎn)企業(yè)308、江蘇洋河股份有限公司309、江蘇其他白酒生產(chǎn)企業(yè)31白酒行業(yè)是我國(guó)輕工業(yè)中食品工業(yè)的重要分支。根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì) 2001 年4月發(fā)布的上市公司行業(yè)分類指引，發(fā)行人歸屬“c0501 酒精及飲料酒制造業(yè)”。白酒是我國(guó)特有的酒種，與白蘭地、威士忌、伏特加、朗姆酒、杜松子酒（又稱金酒）、龍舌蘭酒等并列為世界七大蒸餾酒。白酒在我國(guó)歷史悠久，是中國(guó)傳統(tǒng)文化的重要組成部分，是社會(huì)生活不可缺少的飲品。白酒按香型分類，主要有濃香型、醬香型、清香型、鳳香型等香型，目前濃香型白酒約占全部白酒市場(chǎng)份額的70%。濃香型白酒以瀘州老窖、五糧液、洋河酒等為代表，醬香型白酒以茅臺(tái)酒為代表，清香型白酒以山西汾酒為代表，鳳香型白酒以陜西西鳳酒為代表。新中國(guó)成立以來(lái)，我國(guó)先后舉辦過(guò)五屆全國(guó)評(píng)酒會(huì)，認(rèn)定了多個(gè)名酒品牌和香型類別。在原輕工業(yè)部主辦的1979 年第三屆全國(guó)評(píng)酒會(huì)上，洋河大曲酒與茅臺(tái)、汾酒、五糧液等并列為國(guó)家白酒類八大名酒。在1984 年第四屆全國(guó)評(píng)酒會(huì)、1989 年第五屆全國(guó)評(píng)酒會(huì)上，洋河大曲酒蟬聯(lián)國(guó)家名酒稱號(hào)。一、行業(yè)主管部門、行業(yè)監(jiān)管體制、行業(yè)主要法律法規(guī)及政策1、行業(yè)主管部門白酒行業(yè)的主管部門是國(guó)家發(fā)改委以及地方各級(jí)人民政府相應(yīng)的職能部門。白酒行業(yè)的全國(guó)性行業(yè)自律組織為中國(guó)釀酒工業(yè)協(xié)會(huì)白酒分會(huì)和中國(guó)食品工業(yè)協(xié)會(huì)白酒專業(yè)委員會(huì)。2、行業(yè)監(jiān)管體制鑒于白酒行業(yè)的綜合性，除國(guó)家發(fā)改委外，國(guó)家其他各部門也根據(jù)各自職責(zé)對(duì)行業(yè)實(shí)施監(jiān)管。國(guó)務(wù)院于2004 年9 月發(fā)布關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)食品安全工作的決定（國(guó)發(fā)200423 號(hào)），規(guī)定“按照一個(gè)監(jiān)管環(huán)節(jié)由一個(gè)部門監(jiān)管的原則，采取分段監(jiān)管為主、品種監(jiān)管為輔的方式，進(jìn)一步理順食品安全監(jiān)管職能，明確責(zé)任。農(nóng)業(yè)部門負(fù)責(zé)初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)環(huán)節(jié)的監(jiān)管；質(zhì)檢部門負(fù)責(zé)食品生產(chǎn)加工環(huán)節(jié)的監(jiān)管，將現(xiàn)由衛(wèi)生部門承擔(dān)的食品生產(chǎn)加工環(huán)節(jié)的衛(wèi)生監(jiān)管職責(zé)劃歸質(zhì)檢部門；工商部門負(fù)責(zé)食品流通環(huán)節(jié)的監(jiān)管；衛(wèi)生部門負(fù)責(zé)餐飲業(yè)和食堂等消費(fèi)環(huán)節(jié)的監(jiān)管；食品藥品監(jiān)管部門負(fù)責(zé)對(duì)食品安全的綜合監(jiān)督、組織協(xié)調(diào)和依法組織查處重大事故。農(nóng)業(yè)、發(fā)展改革和商務(wù)等部門按照各自職責(zé)，做好種植養(yǎng)殖、食品加工、流通、消費(fèi)環(huán)節(jié)的行業(yè)管理工作。進(jìn)一步發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)和中介組織的作用?！敝腥A人民共和國(guó)食品安全法自2009 年6 月起施行。該法規(guī)定，國(guó)家成立食品安全委員會(huì)；國(guó)務(wù)院衛(wèi)生行政部門承擔(dān)食品安全綜合協(xié)調(diào)職責(zé)，負(fù)責(zé)食品安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、食品安全標(biāo)準(zhǔn)制定、食品安全信息公布、食品檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)的資質(zhì)認(rèn)定條件和檢驗(yàn)規(guī)范的制定，組織查處食品安全重大事故；國(guó)務(wù)院質(zhì)量監(jiān)督、工商行政管理和國(guó)家食品藥品監(jiān)督管理部門依照本法和國(guó)務(wù)院規(guī)定的職責(zé)，分別對(duì)食品生產(chǎn)、食品流通、餐飲服務(wù)活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督管理；縣級(jí)以上地方人民政府統(tǒng)一負(fù)責(zé)、領(lǐng)導(dǎo)、組織、協(xié)調(diào)本行政區(qū)域的食品安全監(jiān)督管理工作，確定本級(jí)衛(wèi)生行政、農(nóng)業(yè)行政、質(zhì)量監(jiān)督、工商行政管理、食品藥品監(jiān)督管理部門的食品安全監(jiān)督管理職責(zé)。3、行業(yè)主要政策及法律法規(guī)（1）“十一五”規(guī)劃綱要2006 年3 月，關(guān)于國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十一個(gè)五年規(guī)劃綱要經(jīng)第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)審議通過(guò)。該規(guī)劃綱要提出：全面貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，進(jìn)一步擴(kuò)大國(guó)內(nèi)需求，增強(qiáng)消費(fèi)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的拉動(dòng)作用，把節(jié)約資源作為基本國(guó)策，發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)，保護(hù)生態(tài)環(huán)境，大力發(fā)展食品工業(yè)，提高精深加工水平，保障食品安全。（2）產(chǎn)業(yè)政策及相關(guān)法律法規(guī)國(guó)家發(fā)改委發(fā)布的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄（2005 年本）（國(guó)家發(fā)改委令第40 號(hào)）以及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄（2007 年本）（征求意見(jiàn)稿）將“白酒生產(chǎn)線”列入“限制類”。根據(jù)國(guó)務(wù)院關(guān)于發(fā)布實(shí)施促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整暫行規(guī)定的決定（國(guó)發(fā)200540 號(hào)），對(duì)此類項(xiàng)目，國(guó)家有關(guān)部門要根據(jù)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)的要求，遵循優(yōu)勝劣汰的原則，實(shí)行分類指導(dǎo)，允許企業(yè)在一定期限內(nèi)采取措施改造升級(jí)，金融機(jī)構(gòu)按信貸原則繼續(xù)給予支持。為了積極應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)的影響，進(jìn)一步擴(kuò)大內(nèi)需，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快增長(zhǎng)，2009 年1 至2 月，國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議陸續(xù)審議通過(guò)了包括輕工業(yè)在內(nèi)的十大重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)的調(diào)整和振興規(guī)劃。國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議認(rèn)為，輕工業(yè)承擔(dān)著繁榮市場(chǎng)、擴(kuò)大就業(yè)、服務(wù)“三農(nóng)”的重要任務(wù)，振興輕工業(yè)必須努力擴(kuò)大市場(chǎng)需求，加快自主創(chuàng)新，推動(dòng)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級(jí)，走綠色生態(tài)、質(zhì)量安全和循環(huán)經(jīng)濟(jì)的新型發(fā)展之路，具體包括：積極擴(kuò)大城鄉(xiāng)消費(fèi)，增加國(guó)內(nèi)有效供給；加快技術(shù)進(jìn)步；強(qiáng)化食品安全；加強(qiáng)自主品牌建設(shè)，支持優(yōu)勢(shì)品牌企業(yè)跨地區(qū)兼并重組，提高產(chǎn)業(yè)集中度；加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)政策引導(dǎo)，培育發(fā)展輕工業(yè)特色區(qū)域和產(chǎn)業(yè)集群；加強(qiáng)企業(yè)管理，全面提高產(chǎn)品質(zhì)量。國(guó)家發(fā)改委產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄（2005 年本）以及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄（2007 年本）（征求意見(jiàn)稿）均將綠色無(wú)公害飼料及添加劑研究開發(fā)、“三廢”綜合利用及治理工程等項(xiàng)目列入“鼓勵(lì)類”。國(guó)務(wù)院于2005 年7 月發(fā)布國(guó)務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)的若干意見(jiàn)（國(guó)發(fā)200522 號(hào)），要求按照“減量化、再利用、資源化”原則，大力發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)。中華人民共和國(guó)循環(huán)經(jīng)濟(jì)促進(jìn)法自2009 年1 月起施行。該法規(guī)定，發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)應(yīng)當(dāng)在技術(shù)可行、經(jīng)濟(jì)合理和有利于節(jié)約資源、保護(hù)環(huán)境的前提下，按照減量化優(yōu)先的原則實(shí)施。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家規(guī)定，對(duì)生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的廢料、廢氣等工業(yè)廢物進(jìn)行綜合利用。（3）稅收法規(guī)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布關(guān)于調(diào)整酒類產(chǎn)品消費(fèi)稅政策的通知（財(cái)稅字2001第084 號(hào)），規(guī)定從2001 年5 月1 日起，糧食白酒、薯類白酒計(jì)稅辦法由中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例規(guī)定的實(shí)行從價(jià)定率計(jì)算應(yīng)納稅額的辦法，調(diào)整為實(shí)行從量定額和從價(jià)定率相結(jié)合計(jì)算應(yīng)納稅額的復(fù)合計(jì)稅辦法。其中，定額稅率：糧食白酒、薯類白酒均為每斤（500 克）0.50 元；比例稅率：糧食白酒25%，薯類白酒15%。財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布關(guān)于調(diào)整和完善消費(fèi)稅政策的通知（財(cái)稅200633 號(hào)），規(guī)定從2006 年4 月1 日起，糧食白酒、薯類白酒的比例稅率統(tǒng)一調(diào)整為20%；定額稅率為0.5 元/斤（500 克）或0.5 元/500 毫升；從量定額稅的計(jì)量單位按實(shí)際銷售商品重量確定，如果實(shí)際銷售商品是按體積標(biāo)注計(jì)量單位的，應(yīng)按500 毫升為1 斤換算，不得按酒度折算。修訂后的中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例（國(guó)務(wù)院令第539 號(hào)）規(guī)定自2009 年1 月1 日起，委托加工的應(yīng)稅消費(fèi)品如果按照組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)算納稅，組成計(jì)稅價(jià)格=（材料成本+加工費(fèi)+委托加工數(shù)量定額稅率）（1-比例稅率）。與修訂前相比，組成計(jì)稅價(jià)格公式的分子增加了“委托加工數(shù)量定額稅率”。中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法自2008 年1 月起施行。該法規(guī)定，企業(yè)所得稅的稅率為25%。根據(jù)該法同時(shí)廢止的中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅暫行條例，企業(yè)所得稅原稅率為33%。國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布關(guān)于加強(qiáng)白酒消費(fèi)稅征收管理的通知（國(guó)稅函2009380 號(hào)）及附件白酒消費(fèi)稅最低計(jì)稅價(jià)格核定管理辦法（試行），規(guī)定自2009 年8 月1 日起，對(duì)設(shè)立銷售單位的白酒生產(chǎn)企業(yè)銷售給銷售單位的白酒中，生產(chǎn)企業(yè)消費(fèi)稅計(jì)稅價(jià)格低于銷售單位對(duì)外銷售價(jià)格70%以下、年銷售額1,000 萬(wàn)元以上的品種，由稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)生產(chǎn)規(guī)模、白酒品牌、利潤(rùn)水平等情況在銷售單位對(duì)外銷售價(jià)格50%至70%范圍內(nèi)自行核定消費(fèi)稅最低計(jì)稅價(jià)格。其中生產(chǎn)規(guī)模較大，利潤(rùn)水平較高的企業(yè)生產(chǎn)的需要核定消費(fèi)稅最低計(jì)稅價(jià)格的白酒，稅務(wù)機(jī)關(guān)核價(jià)幅度原則上應(yīng)選擇在銷售單位對(duì)外銷售價(jià)格60%至70%范圍內(nèi)。已核定最低計(jì)稅價(jià)格的白酒，銷售單位對(duì)外銷售價(jià)格持續(xù)上漲或下降時(shí)間達(dá)到3個(gè)月以上、累計(jì)上漲或下降幅度在20%（含）以上的白酒，稅務(wù)機(jī)關(guān)重新核定最低計(jì)稅價(jià)格。（4）白酒生產(chǎn)許可證制度國(guó)家質(zhì)檢總局于2004 年12 月發(fā)布食品質(zhì)量安全市場(chǎng)準(zhǔn)入審查通則，規(guī)定了食品生產(chǎn)加工企業(yè)的必備條件。規(guī)模以上（即年銷售額500 萬(wàn)元以上）的白酒生產(chǎn)企業(yè)由國(guó)家質(zhì)檢總局依據(jù)白酒生產(chǎn)許可證審查細(xì)則（2006 版）審查發(fā)放白酒生產(chǎn)許可證，該許可證有效期為3 年。（5）酒類流通管理政策商務(wù)部酒類流通管理辦法（商務(wù)部2005 年第25 號(hào)令）自2006 年1 月起施行。該管理辦法規(guī)定包括酒類批發(fā)、零售、儲(chǔ)運(yùn)在內(nèi)的酒類流通實(shí)行經(jīng)營(yíng)者登記備案制度和溯源制度：酒類經(jīng)營(yíng)者按屬地管理原則，填報(bào)酒類流通備案登記表，向登記注冊(cè)地工商行政管理部門的同級(jí)商務(wù)主管部門辦理備案登記；酒類經(jīng)營(yíng)者在批發(fā)酒類商品時(shí)應(yīng)填制酒類流通隨附單，在酒類流通的全過(guò)程實(shí)現(xiàn)單隨貨走、單貨相符，以實(shí)現(xiàn)酒類商品自出廠到銷售終端全過(guò)程流通信息的可追溯性。酒類流通管理辦法同時(shí)規(guī)定酒類經(jīng)營(yíng)者不得向未成年人銷售酒類商品，并應(yīng)當(dāng)在經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所顯著位置予以明示。二、行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì)消費(fèi)水平的提高，白酒行業(yè)在20 世紀(jì)80、90 年代迅速發(fā)展。當(dāng)時(shí)較低的市場(chǎng)準(zhǔn)入要求和較高的利潤(rùn)水平刺激了各地興辦眾多小型酒廠。至1996 年，白酒行業(yè)年產(chǎn)量達(dá)到801 萬(wàn)噸的高峰，約為建國(guó)初期的80倍。隨著國(guó)家逐步出臺(tái)以調(diào)控總量為目標(biāo)的產(chǎn)業(yè)政策、稅收法規(guī)及配套措施，白酒行業(yè)年產(chǎn)量逐步下降，行業(yè)內(nèi)小型白酒生產(chǎn)企業(yè)的發(fā)展受到明顯抑制，2002年前后到達(dá)低谷。在近年來(lái)社會(huì)消費(fèi)結(jié)構(gòu)升級(jí)的背景下，名優(yōu)白酒生產(chǎn)企業(yè)調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和營(yíng)銷策略，注重開發(fā)適銷對(duì)路的中高檔產(chǎn)品，白酒行業(yè)產(chǎn)量、營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)總額均有所增長(zhǎng)。2008 年白酒行業(yè)營(yíng)業(yè)收入達(dá)到1,540.25 億元（由于統(tǒng)計(jì)周期的影響，2008 全年數(shù)據(jù)系根據(jù)當(dāng)年前11 個(gè)月數(shù)據(jù)推算）。1999 年以來(lái)白酒行業(yè)歷年的營(yíng)業(yè)收入具體如下：三、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況白酒市場(chǎng)化程度相對(duì)較高，整體競(jìng)爭(zhēng)較為激烈。在某個(gè)區(qū)域市場(chǎng)，競(jìng)爭(zhēng)的最后結(jié)果往往取決于品牌、產(chǎn)品和營(yíng)銷。以主要消費(fèi)價(jià)位為標(biāo)志的各個(gè)細(xì)分市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局具體如下：1、300 元/瓶以上的細(xì)分市場(chǎng)該細(xì)分市場(chǎng)產(chǎn)品包括名優(yōu)白酒生產(chǎn)企業(yè)的傳統(tǒng)高端產(chǎn)品（如茅臺(tái)、五糧液）和名優(yōu)白酒生產(chǎn)企業(yè)推出的新高端產(chǎn)品（如國(guó)窖1573、水井坊、青花瓷汾酒、洋河藍(lán)色經(jīng)典系列中的夢(mèng)之藍(lán)等）。由于需要堅(jiān)實(shí)的品牌基礎(chǔ)、大量的品牌推廣費(fèi)用和長(zhǎng)期的營(yíng)銷努力，該細(xì)分市場(chǎng)對(duì)于大多數(shù)白酒生產(chǎn)企業(yè)而言力不從心。該市場(chǎng)的渠道策略主要是利用品牌形象以及對(duì)核心消費(fèi)群的營(yíng)銷工作來(lái)帶動(dòng)酒店消費(fèi)。2、80-300 元/瓶的細(xì)分市場(chǎng)隨著消費(fèi)水平的不斷提高，80-300 元/瓶已逐步成為日常消費(fèi)價(jià)位。從全國(guó)范圍來(lái)看，區(qū)域強(qiáng)勢(shì)品牌在該細(xì)分市場(chǎng)中占相對(duì)優(yōu)勢(shì)，如山西的汾酒、陜西的西鳳、江蘇的洋河藍(lán)色經(jīng)典系列的天之藍(lán)、海之藍(lán)與洋河大曲、江西的四特、內(nèi)蒙的河套等。形成此格局的主要原因是：一方面，各地白酒生產(chǎn)企業(yè)基本完成改制，內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理能力增強(qiáng)，具備了發(fā)展壯大的內(nèi)在因素；另一方面，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，各地商務(wù)、政務(wù)用酒量增大，區(qū)域強(qiáng)勢(shì)品牌憑借其適當(dāng)?shù)膬r(jià)位和促銷獲得增長(zhǎng)空間。該市場(chǎng)的渠道策略主要是以酒店消費(fèi)帶動(dòng)商超（即商場(chǎng)和超市）及批發(fā)的銷售。3、10-80 元/瓶的細(xì)分市場(chǎng)該細(xì)分市場(chǎng)消費(fèi)數(shù)量相對(duì)較大，不過(guò)消費(fèi)者承受能力或品牌意識(shí)相對(duì)較弱，購(gòu)買因素主要是廣告和終端推廣。全國(guó)性品牌（如瀘州老窖、古井、金六福、瀏陽(yáng)河等）和地方性品牌（如敦煌古釀等）的市場(chǎng)份額大致相當(dāng)，前者渠道策略側(cè)重于主攻商超，后者則商超及批發(fā)并重。此外，部分地方性品牌或名優(yōu)白酒生產(chǎn)企業(yè)的買斷產(chǎn)品也通過(guò)終端推廣主攻酒店市場(chǎng)。4、10 元/瓶以下的細(xì)分市場(chǎng)運(yùn)輸費(fèi)用占10 元/瓶以下產(chǎn)品成本的比重較大，因此該細(xì)分市場(chǎng)基本被當(dāng)?shù)匕拙粕a(chǎn)企業(yè)的產(chǎn)品所覆蓋。此外，近年來(lái)少數(shù)白酒生產(chǎn)企業(yè)開始依靠低價(jià)策略占領(lǐng)全國(guó)部分城市的低檔產(chǎn)品市場(chǎng)。四、行業(yè)內(nèi)主要企業(yè)及其市場(chǎng)份額報(bào)告期內(nèi)，白酒行業(yè)主要生產(chǎn)企業(yè)及其營(yíng)業(yè)收入、市場(chǎng)份額相關(guān)數(shù)據(jù)如下：五、進(jìn)入行業(yè)的主要障礙1、根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的要求，白酒生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)在現(xiàn)有生產(chǎn)能力范圍內(nèi)采取措施升級(jí)改造，以滿足產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化、優(yōu)勝劣汰、分類指導(dǎo)的要求。2、根據(jù)國(guó)家土地政策的要求，白酒生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行技術(shù)改造應(yīng)在白酒生產(chǎn)企業(yè)原有土地上實(shí)施。3、白酒生產(chǎn)許可證制度明確規(guī)定了白酒生產(chǎn)企業(yè)必須滿足生產(chǎn)場(chǎng)所、生產(chǎn)設(shè)備、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)、檢驗(yàn)設(shè)備等多方面條件。規(guī)模以上（即年?duì)I業(yè)收入在500 萬(wàn)元以上）白酒生產(chǎn)企業(yè)由國(guó)家質(zhì)檢總局審查發(fā)放該許可證。4、中高檔白酒行業(yè)特有的進(jìn)入障礙（1）名優(yōu)品牌對(duì)于以中高檔產(chǎn)品為目標(biāo)市場(chǎng)的白酒生產(chǎn)企業(yè)而言，品牌是最重要的因素。中高檔白酒消費(fèi)者品牌意識(shí)非常強(qiáng)烈。由于名優(yōu)品牌包含著歷史、人文底蘊(yùn)，同時(shí)代表了嚴(yán)格的食品質(zhì)量控制水平，因此消費(fèi)者往往只接受名優(yōu)品牌的中高檔白酒。名優(yōu)品牌對(duì)于中高檔白酒的重要性促使行業(yè)外資本進(jìn)入白酒行業(yè)的方式主要是介入原有名優(yōu)白酒生產(chǎn)企業(yè)或買斷名優(yōu)白酒生產(chǎn)企業(yè)部分產(chǎn)品，很少?gòu)牧闫鸩街匦滤茉煨碌钠放?。?）良好的自然環(huán)境資源中高檔白酒生產(chǎn)中的制曲、糖化發(fā)酵、陳化老熟等環(huán)節(jié)需要適宜的氣候、土壤和水資源條件，即所謂“釀好酒必有好水”，這就要求白酒生產(chǎn)企業(yè)處于良好的地理位置。隨著人類社會(huì)活動(dòng)帶來(lái)的環(huán)境保護(hù)壓力加大，適宜釀造中高檔白酒的自然資源呈現(xiàn)逐漸稀缺態(tài)勢(shì)，構(gòu)成了中高檔白酒行業(yè)的進(jìn)入障礙。（3）成熟的工藝技術(shù)及人才包括原料采購(gòu)、制曲、糖化發(fā)酵、勾調(diào)在內(nèi)的中高檔白酒生產(chǎn)環(huán)節(jié)至今仍然沿用傳統(tǒng)工藝，手工和半機(jī)械化作業(yè)超過(guò)半數(shù)。除了理化、衛(wèi)生指標(biāo)測(cè)試等需要專業(yè)儀器外，很多重要環(huán)節(jié)，如制曲、出池、接酒、分等儲(chǔ)存、勾調(diào)，很大程度上依賴操作人員的個(gè)人判斷和感官認(rèn)知。合格的操作人員需要長(zhǎng)期的實(shí)際操作和理論學(xué)習(xí)才能勝任，以勾調(diào)環(huán)節(jié)的勾兌師為例，除了需要身體符合嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)外，至少需要跟班學(xué)習(xí)四年才能獨(dú)立工作。六、市場(chǎng)供求狀況及變動(dòng)原因1、需求狀況（1）白酒需求總量探底后穩(wěn)中有升隨著行業(yè)調(diào)控政策見(jiàn)效和需求升級(jí)，我國(guó)白酒產(chǎn)量自2004 年探底以來(lái)呈穩(wěn)中有升態(tài)勢(shì)，2008 年全年產(chǎn)量達(dá)到569.34 萬(wàn)噸。1999 年以來(lái)歷年白酒產(chǎn)量具體如下：（2）中高檔白酒需求增長(zhǎng)明顯為適應(yīng)消費(fèi)者對(duì)中高檔白酒的需求，名優(yōu)白酒生產(chǎn)企業(yè)不斷推陳出新，如茅臺(tái)、五糧液的年份酒、瀘州老窖的國(guó)窖1573、汾酒的青花瓷汾酒、水井坊的典藏水井坊和洋河的藍(lán)色經(jīng)典系列等中高檔產(chǎn)品均取得了較好的銷售業(yè)績(jī)，白酒產(chǎn)品出現(xiàn)了中高檔化的趨勢(shì)。2、需求影響因素分析（1）人均收入水平提高推動(dòng)消費(fèi)增長(zhǎng)在全球范圍內(nèi)，隨著人們收入水平的不斷提高，對(duì)含酒精飲料的消費(fèi)需求均會(huì)出現(xiàn)快速增長(zhǎng)。根據(jù)聯(lián)合國(guó)糧農(nóng)組織（fao）的數(shù)據(jù)，1961 年世界含酒精飲料的年人均消費(fèi)量為26.4 升，之后一直穩(wěn)步增加到1980 年的34.9 升，其后雖略有下滑，但2002 年仍達(dá)到人均消費(fèi)量32.9 升。作為我國(guó)獨(dú)有的酒種，白酒是我國(guó)城鄉(xiāng)居民日常飲品之一。改革開放以來(lái)，我國(guó)城鄉(xiāng)居民收入穩(wěn)步上升，為白酒消費(fèi)增長(zhǎng)提供了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。1991 年以來(lái)城鎮(zhèn)居民家庭人均可支配收入、農(nóng)村居民家庭人均純收入分別如下：?jiǎn)挝唬涸?）用餐方式改變和社會(huì)交往增多刺激餐飲行業(yè)發(fā)展，帶動(dòng)白酒消費(fèi)增長(zhǎng)1962 年至1971 年我國(guó)第二次人口生育高峰出生的人口目前正處于事業(yè)的黃金階段，收入較高，其消費(fèi)觀念與父輩相比更加現(xiàn)代，1981 年至1990 年我國(guó)第三次人口生育高峰出生的人口目前也開始具備消費(fèi)能力，他們的生活條件和交往環(huán)境導(dǎo)致他們餐飲消費(fèi)的頻度更高。上述消費(fèi)特點(diǎn)主要體現(xiàn)為城鎮(zhèn)居民外出用餐占食品消費(fèi)開支的比重不斷提高，具體如下：除了居民外出用餐因素外，商務(wù)往來(lái)、公務(wù)活動(dòng)等社會(huì)交往活動(dòng)也是餐飲業(yè)重要的客源。請(qǐng)客吃飯通常是社會(huì)交往的組成部分，而我國(guó)自古就有“無(wú)酒不成席”之說(shuō)，白酒在餐飲活動(dòng)中充當(dāng)了人際關(guān)系潤(rùn)滑劑和感情催化劑。根據(jù)瑞士信貸第一波士頓公司（csfb）中國(guó)經(jīng)濟(jì)研究小組的專題報(bào)告，在我國(guó)農(nóng)村，白酒在家庭飲用的比例相對(duì)較高，而在城鎮(zhèn)，76.92%的白酒消費(fèi)在朋友聚會(huì)、商務(wù)往來(lái)、政務(wù)活動(dòng)等餐飲環(huán)節(jié)實(shí)施。餐飲消費(fèi)中的白酒產(chǎn)品檔次通常不低于家庭消費(fèi)。餐飲業(yè)的發(fā)展勢(shì)必帶動(dòng)白酒消費(fèi)增長(zhǎng)。1991 年至2007 年我國(guó)餐飲業(yè)銷售收入情況如下：（3）消費(fèi)升級(jí)為中高檔白酒提供了市場(chǎng)空間國(guó)民收入水平的提高和收入結(jié)構(gòu)差異的擴(kuò)大引發(fā)了從溫飽型消費(fèi)到享受型消費(fèi)的消費(fèi)升級(jí)，具體體現(xiàn)為消費(fèi)者對(duì)高端產(chǎn)品的需求日益增強(qiáng)，從而為中高檔產(chǎn)品白酒提供了廣闊的市場(chǎng)空間。3、供給狀況及影響因素分析（1）國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策限制了新增產(chǎn)能，使得白酒生產(chǎn)企業(yè)的現(xiàn)有產(chǎn)能得到充分發(fā)揮，同時(shí)，白酒供應(yīng)的增長(zhǎng)較為穩(wěn)健，不會(huì)大起大落。（2）中高檔白酒供給增長(zhǎng)有限隨著市場(chǎng)對(duì)中高檔白酒產(chǎn)品的需求不斷增加，許多白酒生產(chǎn)企業(yè)均著手進(jìn)行產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整，擴(kuò)大中高檔產(chǎn)品的生產(chǎn)能力，但總體來(lái)看，中高檔白酒產(chǎn)品供給增長(zhǎng)較為緩慢。白酒產(chǎn)品的很多生產(chǎn)環(huán)節(jié)沒(méi)有完全實(shí)現(xiàn)機(jī)械化，無(wú)法完全依賴定量指標(biāo)，需要合格操作人員的全程參與和控制；工藝技術(shù)的延續(xù)尚未完全拋棄師徒傳授方式；白酒生產(chǎn)需要經(jīng)歷糖化發(fā)酵、陳化老熟等特定周期。因此，白酒很難作為工業(yè)化標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)從原料到成品的快速批量生產(chǎn)，中高檔白酒尤其如此。中高檔白酒需要依賴名優(yōu)品牌，而名優(yōu)品牌是歷史文化的積淀，能夠傳承至今并且發(fā)揚(yáng)光大難能可貴。因此，中高檔白酒增長(zhǎng)受限于名優(yōu)白酒生產(chǎn)企業(yè)的產(chǎn)能增長(zhǎng)。氣候、土壤、水資源等自然環(huán)境條件影響白酒的品質(zhì)，對(duì)于中高檔白酒更為明顯。適宜釀造中高檔白酒的自然資源逐漸稀缺，也限制了中高檔白酒供給快速增長(zhǎng)。七、行業(yè)利潤(rùn)水平及趨勢(shì)1999 年至2008 年白酒行業(yè)的利潤(rùn)總額的走勢(shì)呈現(xiàn)先抑后揚(yáng)，2002 年觸底后逐年上升，2008 年達(dá)到203.39 億元。具體如下：近年來(lái)，白酒行業(yè)在總體產(chǎn)量保持穩(wěn)定的基礎(chǔ)上，利潤(rùn)總額逐年增長(zhǎng)，主要原因包括：1、消費(fèi)升級(jí)導(dǎo)致享受型消費(fèi)需求增長(zhǎng)明顯，一些過(guò)去被看成奢侈消費(fèi)品的高價(jià)位白酒被越來(lái)越多的消費(fèi)者所接受。隨著未來(lái)5 至10 年經(jīng)濟(jì)總量和人均收入持續(xù)增長(zhǎng)，中高檔白酒市場(chǎng)總量仍有增長(zhǎng)空間。2、名優(yōu)白酒生產(chǎn)企業(yè)的中高檔產(chǎn)品價(jià)格漲幅明顯，并帶動(dòng)了普通白酒價(jià)格，導(dǎo)致白酒噸酒價(jià)格出現(xiàn)持續(xù)增長(zhǎng)勢(shì)頭。2001 年噸酒價(jià)格為1.19 萬(wàn)/噸，2006 年噸酒價(jià)格為2.44 萬(wàn)/噸，5 年間累計(jì)增長(zhǎng)105.04%。同期糧食等原料價(jià)格上升幅度低于同期噸酒價(jià)格，導(dǎo)致白酒產(chǎn)品毛利率大幅度增加。預(yù)計(jì)未來(lái)5 至10 年，消費(fèi)升級(jí)導(dǎo)致的白酒噸酒價(jià)格上升仍將是白酒行業(yè)增長(zhǎng)的重要驅(qū)動(dòng)因素，我國(guó)白酒行業(yè)營(yíng)業(yè)收入將保持平均約15%的增長(zhǎng)速度，行業(yè)利潤(rùn)將保持平均20%左右的增長(zhǎng)速度。八、行業(yè)集中度分析根據(jù)中國(guó)輕工業(yè)信息中心全國(guó)釀酒行業(yè)信息的數(shù)據(jù)，全國(guó)白酒產(chǎn)量前六名省份按從高到低排列，2006 年為山東、四川、河南、遼寧、江蘇、安徽；2007年為四川、山東、河南、遼寧、江蘇、安徽，2008 年為四川、山東、河南、遼寧、湖北、江蘇。上述六省合計(jì)產(chǎn)量在三年中占全國(guó)總產(chǎn)量比例分別為60.40%、61.96%和61.70%，其中產(chǎn)量最高的省份在三年中占全國(guó)總產(chǎn)量比例分別為18.90%、17.56%和19.63%。近年來(lái)，消費(fèi)者對(duì)消費(fèi)安全和品牌消費(fèi)日益重視，地方政府注重依法行政，減少對(duì)白酒企業(yè)的地方保護(hù)，全國(guó)統(tǒng)一的市場(chǎng)規(guī)范正在逐步形成。市場(chǎng)環(huán)境和參與者的變化對(duì)名優(yōu)白酒的發(fā)展產(chǎn)生了積極作用，導(dǎo)致市場(chǎng)進(jìn)一步向名優(yōu)白酒生產(chǎn)企業(yè)集中，名優(yōu)白酒生產(chǎn)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)凸現(xiàn)，白酒行業(yè)集中度出現(xiàn)了不斷上升的勢(shì)頭。根據(jù)中國(guó)輕工業(yè)信息中心全國(guó)釀酒行業(yè)信息的數(shù)據(jù)，2001 年，前10位、前20 位白酒生產(chǎn)企業(yè)營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占行業(yè)營(yíng)業(yè)收入比重分別約為36.68%、46.60%，到2006 年，前10 位、前20 位白酒生產(chǎn)企業(yè)營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占行業(yè)營(yíng)業(yè)收入比重分別上升到約42.61%、51.86%。2006 年與2001 年相比，全國(guó)白酒行業(yè)營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)約97.03%，同期前10 位、前20 位白酒生產(chǎn)企業(yè)營(yíng)業(yè)收入合計(jì)分別增長(zhǎng)128.89%、119.26%。白酒行業(yè)在營(yíng)業(yè)收入集中度提高的同時(shí)，利潤(rùn)集中度隨之增加。白酒行業(yè)龍頭企業(yè)具有更強(qiáng)的品牌號(hào)召力、更高的消費(fèi)者忠誠(chéng)度、更好的市場(chǎng)掌控能力和定價(jià)能力，營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)增長(zhǎng)速度高于行業(yè)增長(zhǎng)幅度。由于品牌的積累需要時(shí)間，隨著人均收入水平的提高和對(duì)中高檔白酒的需求加劇，白酒行業(yè)產(chǎn)業(yè)集中度有望持續(xù)提高。九、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)白酒是我國(guó)特有的酒種，具有悠久的歷史，白酒行業(yè)是傳統(tǒng)的成熟產(chǎn)業(yè)。隨著人民生活水平的提高、消費(fèi)習(xí)慣的改變以及社會(huì)交往的活躍，出現(xiàn)了新的發(fā)展趨勢(shì)，主要有以下幾個(gè)方面：1、酒類流通管理辦法實(shí)施后，白酒流通秩序得到進(jìn)一步規(guī)范，結(jié)合國(guó)家質(zhì)檢總局嚴(yán)格執(zhí)行白酒生產(chǎn)許可證制度，小型白酒生產(chǎn)企業(yè)將逐步被淘汰，名優(yōu)白酒生產(chǎn)企業(yè)將因市場(chǎng)空間凈化而受益。2、我國(guó)經(jīng)濟(jì)總量有望在未來(lái)較長(zhǎng)期限內(nèi)保持平穩(wěn)增長(zhǎng)趨勢(shì)，由此產(chǎn)生的消費(fèi)需求將拉動(dòng)白酒產(chǎn)量平穩(wěn)增長(zhǎng)。3、在消費(fèi)升級(jí)背景下，消費(fèi)者更加青睞中高檔白酒，從而使得該類白酒有更大的增長(zhǎng)機(jī)會(huì)。4、由于名優(yōu)白酒生產(chǎn)企業(yè)擁有資本、技術(shù)、人才、質(zhì)量保證體系、歷史文化、營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)、消費(fèi)者基礎(chǔ)等諸多競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，名優(yōu)白酒生產(chǎn)企業(yè)在日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中得以脫穎而出，市場(chǎng)占有率逐步擴(kuò)大，行業(yè)集中度明顯提高。5、白酒受到國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和其他飲料酒、洋酒的影響，產(chǎn)量將保持穩(wěn)中有升，行業(yè)增長(zhǎng)主要體現(xiàn)在業(yè)務(wù)收入和利潤(rùn)方面。十、影響行業(yè)發(fā)展的有利因素和不利因素1、有利因素（1）經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展，消費(fèi)能力增強(qiáng)我國(guó)“十一五”期間gdp 有望持續(xù)增長(zhǎng)，為白酒行業(yè)的發(fā)展提供了良好的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。中國(guó)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)增長(zhǎng)有利于增強(qiáng)白酒消費(fèi)能力，同時(shí)消費(fèi)升級(jí)將為中高檔白酒提供更大的市場(chǎng)空間。（2）政府出臺(tái)的相關(guān)政策有利于名優(yōu)白酒生產(chǎn)企業(yè)發(fā)展壯大國(guó)家產(chǎn)業(yè)、稅收、土地、市場(chǎng)準(zhǔn)入、流通管理等方面的政策、法律很大程度上抑制了小型白酒生產(chǎn)企業(yè)增長(zhǎng)空間乃至生存空間，名優(yōu)白酒生產(chǎn)企業(yè)憑借其綜合競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)將進(jìn)一步發(fā)展壯大。（3）白酒是傳統(tǒng)飲品，并具備傳統(tǒng)文化影響力白酒在中國(guó)具有悠久的歷史地位和獨(dú)特的文化底蘊(yùn)，是我國(guó)消費(fèi)者喜聞樂(lè)嘗的含酒精飲料。隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)地位提升、中外交往增多，作為中國(guó)特產(chǎn)之一，白酒被越來(lái)越多的外國(guó)人接觸、了解和接受，未來(lái)有機(jī)會(huì)成為世界級(jí)的中國(guó)特色消費(fèi)品。（4）白酒產(chǎn)業(yè)適度發(fā)展有利于社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)事業(yè)發(fā)展白酒企業(yè)大部分位于或靠近農(nóng)村，主要原料均來(lái)自我國(guó)農(nóng)業(yè)提供的雜糧、飼料糧（如高梁、玉米、大麥等）。白酒企業(yè)收購(gòu)上述糧食并經(jīng)過(guò)深加工，在提高農(nóng)民收入的同時(shí)，可解決大量農(nóng)民就業(yè)問(wèn)題。白酒行業(yè)的發(fā)展還可帶動(dòng)農(nóng)村地區(qū)大批相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，如包裝、玻璃、機(jī)械、運(yùn)輸?shù)犬a(chǎn)業(yè)。因此，白酒產(chǎn)業(yè)適度發(fā)展有助于我國(guó)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)事業(yè)發(fā)展。2、不利因素（1）工作生活節(jié)奏加快和健康意識(shí)增強(qiáng)導(dǎo)致部分消費(fèi)者開始有節(jié)制地飲用含酒精飲料，具體表現(xiàn)為選用低度白酒、葡萄酒、啤酒、黃酒以及其他不含酒精的飲品。盡管白酒市場(chǎng)近年快速增長(zhǎng)，但酒類飲品消費(fèi)多元化作為未來(lái)的趨勢(shì)，一定程度上影響白酒消費(fèi)增長(zhǎng)幅度和白酒產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。（2）隨著中國(guó)加入世界貿(mào)易組織后進(jìn)口關(guān)稅稅率逐步降低，威士忌、白蘭地等洋酒開始加大營(yíng)銷力度，發(fā)掘中國(guó)市場(chǎng)的消費(fèi)潛力。洋酒與白酒同為蒸餾酒，對(duì)于初次接觸的消費(fèi)者具有新鮮感。洋酒在夜場(chǎng)等消費(fèi)場(chǎng)所已成為主流酒品，2006 年市場(chǎng)總量已達(dá)到約30 億元，相當(dāng)于同期白酒市場(chǎng)總量約3%，對(duì)白酒市場(chǎng)構(gòu)成一定的沖擊。（3）國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布關(guān)于加強(qiáng)白酒消費(fèi)稅征收管理的通知（國(guó)稅函2009380 號(hào)）及附件白酒消費(fèi)稅最低計(jì)稅價(jià)格核定管理辦法（試行），規(guī)定自2009 年8 月1 日起，對(duì)設(shè)立銷售單位的白酒生產(chǎn)企業(yè)銷售給銷售單位的白酒中，生產(chǎn)企業(yè)消費(fèi)稅計(jì)稅價(jià)格低于銷售單位對(duì)外銷售價(jià)格70%以下、年銷售額1,000 萬(wàn)元以上的品種，由稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)生產(chǎn)規(guī)模、白酒品牌、利潤(rùn)水平等情況在銷售單位對(duì)外銷售價(jià)格50%至70%范圍內(nèi)核定消費(fèi)稅最低計(jì)稅價(jià)格。其中生產(chǎn)規(guī)模較大，利潤(rùn)水平較高的企業(yè)生產(chǎn)的需要核定消費(fèi)稅最低計(jì)稅價(jià)格的白酒，稅務(wù)機(jī)關(guān)核價(jià)幅度原則上應(yīng)選擇在銷售單位對(duì)外銷售價(jià)格60%至70%范圍內(nèi)。已核定最低計(jì)稅價(jià)格的白酒，銷售單位對(duì)外銷售價(jià)格持續(xù)上漲或下降時(shí)間達(dá)到3 個(gè)月以上、累計(jì)上漲或下降幅度在20%（含）以上的白酒，稅務(wù)機(jī)關(guān)重新核定最低計(jì)稅價(jià)格。根據(jù)上述文件要求，公司目前已向稅務(wù)機(jī)關(guān)書面報(bào)告公司的生產(chǎn)、銷售及納稅情況，請(qǐng)求稅務(wù)機(jī)關(guān)明確具體執(zhí)行要求。截至本招股說(shuō)明書簽署日，稅務(wù)機(jī)關(guān)尚未回復(fù)具體要求或核定結(jié)果。如果稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)公司核定消費(fèi)稅最低計(jì)稅價(jià)格，公司盈利能力將受到不利的影響。十一、行業(yè)技術(shù)水平解放初期的白酒企業(yè)多為手工作坊，設(shè)備簡(jiǎn)陋。新中國(guó)成立后至20 世紀(jì)90年代，國(guó)家有關(guān)部委、行業(yè)協(xié)會(huì)組織白酒行業(yè)開展了多項(xiàng)活動(dòng)，研究探索生產(chǎn)技術(shù)、質(zhì)量控制和產(chǎn)品開發(fā)，包括5 屆全國(guó)評(píng)酒會(huì)、12 次行業(yè)業(yè)務(wù)會(huì)議、19 次重點(diǎn)生產(chǎn)技術(shù)專題試點(diǎn)、8 次全國(guó)性技術(shù)培訓(xùn)班、7 次名優(yōu)白酒生產(chǎn)企業(yè)技術(shù)協(xié)作活動(dòng)。建國(guó)以來(lái)白酒行業(yè)科研成果集中于白酒微生物、釀酒工藝、分析技術(shù)、白酒香味成分、白酒香型和白酒生產(chǎn)機(jī)械化等方面。上述多樣化的安排所獲得的大批科研成果在白酒行業(yè)內(nèi)得到推廣應(yīng)用，為白酒行業(yè)技術(shù)進(jìn)步、因地制宜、發(fā)展壯大奠定了基礎(chǔ)。白酒行業(yè)基本沿用改良后的傳統(tǒng)工藝進(jìn)行規(guī)模化生產(chǎn)，同時(shí)在檢驗(yàn)檢測(cè)環(huán)節(jié)大量運(yùn)用了現(xiàn)代儀器設(shè)備。根據(jù)國(guó)家質(zhì)檢總局白酒生產(chǎn)許可證審查細(xì)則（2006版），分析天平（0.1mg）、分光光度計(jì)（或光電比色計(jì)）、氣相色譜儀（不需檢測(cè)單體物質(zhì)除外）、恒溫干燥箱、恒溫水浴鍋、比重瓶（或酒精計(jì)）和比色管是所有白酒生產(chǎn)企業(yè)必備的出廠檢驗(yàn)設(shè)備。國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì)發(fā)布的濃香型白酒、清香型白酒等多個(gè)白酒行業(yè)推薦性國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)自2008 年1 月起實(shí)施。2008 年12 月至2009 年2 月，全國(guó)白酒標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)委員會(huì)按照各主要香型設(shè)立的分會(huì)陸續(xù)成立，將進(jìn)一步規(guī)范產(chǎn)業(yè)行為，保證產(chǎn)品質(zhì)量和生產(chǎn)過(guò)程更加滿足國(guó)家政策和消費(fèi)者的要求。2007 年起，中國(guó)釀酒工業(yè)協(xié)會(huì)與江南大學(xué)合作，開展基礎(chǔ)研究課題“中國(guó)白酒169 計(jì)劃”，并力爭(zhēng)將該計(jì)劃列為國(guó)家級(jí)科研項(xiàng)目?！爸袊?guó)白酒169 計(jì)劃”包括6 個(gè)部分：中國(guó)白酒健康成分研究、中國(guó)白酒特征香味物質(zhì)的研究、貯存對(duì)白酒質(zhì)量的影響研究、重要香與味生成機(jī)理的研究、中國(guó)白酒中呈香呈味物質(zhì)專家閾值的測(cè)定和白酒年份酒研究。該計(jì)劃有望進(jìn)一步提高白酒行業(yè)技術(shù)研發(fā)水平。十二、行業(yè)經(jīng)營(yíng)特征1、生產(chǎn)和銷售的季節(jié)性白酒的生產(chǎn)和銷售具有一定的季節(jié)性。在夏季，酒醅入池溫度較高，容易遭到有害菌的感染、破壞，因此，一般每年6 月份起，在所有酒醅均入池后，白酒生產(chǎn)企業(yè)不再連續(xù)生產(chǎn)基酒，即所謂“壓窖”，到當(dāng)年9 月份氣溫降低時(shí)，白酒生產(chǎn)企業(yè)重新開始加料生產(chǎn)。同時(shí)，我國(guó)消費(fèi)者長(zhǎng)期以來(lái)形成的生活習(xí)慣導(dǎo)致夏季一般是白酒消費(fèi)的淡季，市場(chǎng)對(duì)于成品酒出貨的需求有所降低，但通常情況下，勾兌、包裝等成品酒生產(chǎn)環(huán)節(jié)在夏季并不停止連續(xù)生產(chǎn)。2、銷售的節(jié)日效應(yīng)節(jié)日期間通常社會(huì)交往活動(dòng)頻繁、居民消費(fèi)集中釋放，白酒消費(fèi)隨之出現(xiàn)高峰，因此白酒生產(chǎn)企業(yè)在節(jié)日前出貨量增加，形成銷售在節(jié)日前升溫、節(jié)日后回落的節(jié)日效應(yīng)。3、中高檔白酒的原產(chǎn)地特征中高檔白酒需要名優(yōu)白酒生產(chǎn)企業(yè)的品牌支撐。由于名優(yōu)白酒生產(chǎn)企業(yè)具有明顯的地域特點(diǎn)，所以原產(chǎn)地概念成為品牌推廣的重點(diǎn)之一。消費(fèi)者普遍認(rèn)為只有特定的原產(chǎn)地才能生產(chǎn)出某個(gè)特定品牌的中高檔白酒。十三、行業(yè)與上下游行業(yè)的關(guān)聯(lián)性及其影響白酒行業(yè)上游行業(yè)主要是糧食種植業(yè)和包裝行業(yè)，下游行業(yè)是白酒批發(fā)零售業(yè)。此外，白酒生產(chǎn)需要良好的水質(zhì)作為保證。1、白酒釀造的糧食原料主要包括高粱、小麥、大米、糯米、玉米、大麥等谷物，近年來(lái)市場(chǎng)供應(yīng)未出現(xiàn)異常波動(dòng)，在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)仍將保持穩(wěn)定。我國(guó)政府始終把農(nóng)業(yè)放在發(fā)展國(guó)民經(jīng)濟(jì)的首位，視糧食安全為關(guān)系國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)穩(wěn)定和國(guó)家自立的全局性重大戰(zhàn)略問(wèn)題。最嚴(yán)格的耕地保護(hù)制度、按最低收購(gòu)價(jià)托市收購(gòu)糧食、減免稅收、建立直接補(bǔ)貼制度、加大“三農(nóng)”投入等一系列政策措施，極大地調(diào)動(dòng)了我國(guó)農(nóng)民種糧積極性，2004 年以來(lái)糧食生產(chǎn)實(shí)現(xiàn)恢復(fù)性增長(zhǎng)。2008 年我國(guó)糧食產(chǎn)量達(dá)到5,235 億公斤，超過(guò)1998 年5,123 億公斤的歷史最高水平，并實(shí)現(xiàn)連續(xù)五年增產(chǎn)。與此同時(shí)，我國(guó)糧食單產(chǎn)水平顯著提高，2007 年全國(guó)糧食平均畝產(chǎn)316 公斤，其中谷物畝產(chǎn)355 公斤，創(chuàng)歷史最高水平。糧食品質(zhì)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，優(yōu)質(zhì)小麥、水稻種植比重分別達(dá)到55%和69%。最近十年我國(guó)糧食自給率基本保持在95%以上，“九五”以來(lái)我國(guó)糧食以凈出口為主，“九五”、“十五”期間分別累計(jì)凈出口糧食215 億公斤、376 億公斤。國(guó)家發(fā)改委于2008 年11 月發(fā)布國(guó)家糧食安全中長(zhǎng)期規(guī)劃綱要（2008-2020年）。該綱要預(yù)測(cè)，我國(guó)未來(lái)糧食需求總量繼續(xù)增長(zhǎng)，2010 年、2020 年分別達(dá)到5,250 億公斤、5,725 億公斤；糧食消費(fèi)結(jié)構(gòu)升級(jí)，其中，口糧消費(fèi)減少，2010年、2020 年分別占糧食消費(fèi)需求總量的49%、43%，飼料用糧需求增加，2010 年、2020 年分別占糧食消費(fèi)需求總量的36%、41%，工業(yè)用糧需求趨于平緩。為切實(shí)保障我國(guó)中長(zhǎng)期糧食安全，國(guó)家糧食安全中長(zhǎng)期規(guī)劃綱要（2008-2020 年）明確規(guī)定了我國(guó)2010 年、2020 年保障國(guó)家糧食安全主要指標(biāo)，具體如下：國(guó)家糧食安全中長(zhǎng)期規(guī)劃綱要（2008-2020 年）制定了強(qiáng)化糧食安全責(zé)任、嚴(yán)格保護(hù)生產(chǎn)資源、加強(qiáng)農(nóng)業(yè)科技支撐、加大支持投入力度、健全糧食宏觀調(diào)控等多項(xiàng)具體政策措施，以保證上述指標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。2、白酒產(chǎn)品配套的包裝材料主要包括箱（外包裝紙箱）、盒（內(nèi)包裝紙盒）、標(biāo)（標(biāo)簽）、瓶（酒瓶）、蓋（酒瓶蓋）、帶（封口膠帶），供貨商較多，包裝材料大多為常規(guī)品種，因此白酒生產(chǎn)企業(yè)的選擇余地較大。3、白酒生產(chǎn)用水包括直接接觸原料、半成品和成品的釀造用水和冷卻、鍋爐等使用的非釀造用水。釀造用水必須符合我國(guó)生活飲用水衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)，其中降度用水又稱加漿，在硬度、礦化度、離子含量等方面有更加嚴(yán)格的要求。4、白酒通過(guò)下游經(jīng)銷商的批發(fā)零售到達(dá)消費(fèi)者。白酒生產(chǎn)企業(yè)越來(lái)越重視直接介入對(duì)銷售終端的營(yíng)銷。在各類銷售終端中，大中型酒店主要消費(fèi)中高檔白酒，并通過(guò)影響消費(fèi)者心理帶動(dòng)商超銷售；大型商超對(duì)于產(chǎn)品的面市率有一定的影響。十四、出口面臨的有關(guān)政策及其影響白酒作為我國(guó)特有的酒種，尚未被外國(guó)消費(fèi)者普遍接受，境外白酒市場(chǎng)仍處于培育開發(fā)階段。隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)全球化步伐的加快和華人在海外數(shù)量的不斷增加，境外白酒市場(chǎng)具備很大潛力。公司將密切跟蹤境外白酒市場(chǎng)發(fā)展動(dòng)態(tài)，選擇合適時(shí)機(jī)，采取合適方式，逐步加大對(duì)境外市場(chǎng)的開發(fā)力度。十五、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局的統(tǒng)計(jì)資料，2006 年、2007 年和2008 年各年我國(guó)境內(nèi)規(guī)模以上（即年?duì)I業(yè)收入500 萬(wàn)元以上）白酒生產(chǎn)企業(yè)數(shù)量分別為1,026 家、1,172家和1,228 家。其中具有省級(jí)及省級(jí)以上區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的只有少數(shù)企業(yè)。白酒行業(yè)8家主要上市公司如下表：江蘇洋河酒廠股份有限公司洋河（二）市場(chǎng)占有率江蘇洋河酒廠股份有限公司 招股說(shuō)明書1201、全國(guó)市場(chǎng)占有率2006、2007 年和2008 年白酒行業(yè)營(yíng)業(yè)收入分別約為971.39 億元、1,189.03億元和1,540.25 億元，公司同期營(yíng)