4.4一般產(chǎn)品出口業(yè)務流程.doc

4.4一般產(chǎn)品出口業(yè)務流程2008年B4.414.4一般產(chǎn)品出口業(yè)務流程一、業(yè)務目標1經(jīng)營目標1.1擴大中國石化產(chǎn)品的國際市場占有率。1.2提高整體經(jīng)營效益。1.3規(guī)范出口業(yè)務，規(guī)避經(jīng)營風險。1.4及時收匯，保證資金安全收回。2財務目標2.1確保核算真實、準確、完整。3合規(guī)目標3.1符合國家有關(guān)外貿(mào)、海關(guān)、外匯管理等法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度。二、業(yè)務風險1經(jīng)營風險1.1缺乏長期穩(wěn)定出口策略和對國際市場的研究，不能實現(xiàn)擴大國際市場的目標。1.2出口渠道不統(tǒng)一，損害股份公司整體效益和優(yōu)勢。一般產(chǎn)品出口，是指中國石化除原油、汽油、柴油和煤油以外的產(chǎn)品，由國際事業(yè)公司代理分（子）公司出口（簡稱“代理出口”），或者國際事業(yè)公司與分（子）公司以買斷結(jié)算的方式出口（簡稱“自營出口”）。本流程中的分（子）公司不包括國際事業(yè)公司。一般產(chǎn)品出口業(yè)務的國內(nèi)采購，國際事業(yè)公司不適用1.4一般物資采購供應業(yè)務流程。4.4一般產(chǎn)品出口業(yè)務流程2008年B4.421.3未經(jīng)審核，變更合同示范文本中涉及權(quán)利、義務條款導致的損失。1.4出口產(chǎn)品質(zhì)量、數(shù)量、包裝及交貨期等與合同約定不符，導致索賠等糾紛。1.5單據(jù)制作錯誤或未能及時交單，導致對方拒付貨款。1.6應收賬款催收不及時，導致呆賬、壞賬。賒銷失控導致壞賬或貨款不能及時回籠。2財務風險2.1賬務處理不正確或?qū)~不及時，導致財務數(shù)據(jù)不真實。3合規(guī)風險3.1違反國家有關(guān)外貿(mào)、海關(guān)、外匯管理等法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度，造成損失或受到處罰。三、業(yè)務流程步驟及控制點1出口計劃管理1.1各分（子）公司計劃等部門根據(jù)生產(chǎn)平衡、市場平衡和需求等，做好市場預測，擬訂年、季和主要產(chǎn)品的月度出口建議計劃，經(jīng)部門負責人批準后報煉油事業(yè)部、化工事業(yè)部等部門。1.2煉油事業(yè)部、化工事業(yè)部等部門相關(guān)處室根據(jù)生產(chǎn)平衡和市場平衡，提出本部門的年、季和主要產(chǎn)品4.4一般產(chǎn)品出口業(yè)務流程2008年B4.43的月度出口建議計劃，報生產(chǎn)經(jīng)營管理部。國際事業(yè)公司相關(guān)部門根據(jù)市場需求和年度出口目標要求，提出年、季和主要產(chǎn)品的月度出口需求計劃，經(jīng)部門負責人批準后，報生產(chǎn)經(jīng)營管理部。1.3生產(chǎn)經(jīng)營管理部組織各部門及專業(yè)公司，綜合平衡，編制產(chǎn)品年、季和主要產(chǎn)品的月度出口計劃，按規(guī)定權(quán)限報批后下達。一般產(chǎn)品出口計劃的調(diào)整，須經(jīng)生產(chǎn)經(jīng)營管理部批準。1.4國際事業(yè)公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營管理部下達的年、季和主要產(chǎn)品的月度出口計劃，與分（子）公司對接。分（子）公司須按計劃組織落實貨源。國際事業(yè)公司須按計劃完成銷售。1.5生產(chǎn)經(jīng)營管理部負責監(jiān)督檢查并考核出口計劃的執(zhí)行情況。2合同簽訂2.1一般產(chǎn)品出口由國際事業(yè)公司統(tǒng)一對外報價和談判。國際事業(yè)公司與分（子）公司簽訂出口產(chǎn)品購銷合同或出口代理協(xié)議，與客戶簽訂出口銷售合同。合同簽訂人按規(guī)定權(quán)限簽署合同。對于代理出口業(yè)務，出口產(chǎn)品的質(zhì)量、規(guī)格、價格、數(shù)量、支付方式、交貨期等主要條款，由分（子）公司確認。4.4一般產(chǎn)品出口業(yè)務流程2008年B4.443出口產(chǎn)品交付和出運3.1各分（子）公司按照出口產(chǎn)品購銷合同或出口代理協(xié)議，在約定的時間內(nèi)組織好合格出口產(chǎn)品，并運抵指定地點。3.2國際事業(yè)公司出口部門組織對出口產(chǎn)品檢驗，安排租船訂艙，并按照規(guī)定辦理與出口有關(guān)的手續(xù)。4出口收匯4.1在采用信用證或托收結(jié)算方式的情況下，國際事業(yè)公司按照信用證或出口銷售合同的相關(guān)規(guī)定制作收匯單據(jù)，財務部門及時將單據(jù)送達銀行辦理議付或托收手續(xù)。在采用匯付結(jié)算方式的情況下，國際事業(yè)公司出口部門按出口銷售合同相關(guān)規(guī)定制作相應的出口收匯單據(jù)，并將全套單據(jù)通過安全途徑及時送達客戶。4.2單據(jù)提交后，對于超過期限仍未收回的貨款，如屬國際事業(yè)公司自營出口業(yè)務，由國際事業(yè)公司負責催收，并承擔相應責任；如屬國際事業(yè)公司代理出口業(yè)務，由國際事業(yè)公司催收，并按照雙方簽訂的代理協(xié)議分擔責任。5核銷退稅5.1對于國際事業(yè)公司自營出口業(yè)務，分（子）公司在交付貨物后，于1個月內(nèi)將增值稅發(fā)票送達國際事4.4一般產(chǎn)品出口業(yè)務流程2008年B4.45業(yè)公司。國際事業(yè)公司負責辦理出口貨物的外匯核銷手續(xù)和退稅手續(xù)。對于代理出口業(yè)務，國際事業(yè)公司財務部門須在報關(guān)后2個月內(nèi)辦理完代理出口證明，并將相關(guān)退稅資料提交給分（子）公司，分（子）公司辦理出口的免（抵、退）稅手續(xù)。6貨款結(jié)算及賬務處理6.1對于自營出口業(yè)務，國際事業(yè)公司與分（子）公司的貨款結(jié)算按照協(xié)議，通過中國石化財務有限責任公司內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算。對于代理出口業(yè)務，國際事業(yè)公司財務部門在收到外匯款項后，按照雙方的協(xié)議約定向分（子）公司支付貨款。6.2國際事業(yè)公司與分（子）公司財務人員對相關(guān)原始憑據(jù)審核后，按照股份公司內(nèi)部會計制度進行賬務處理，會計憑證須由不相容崗位人員稽核。6.3國際事業(yè)公司與分（子）公司財務部門至少每月核對賬務，發(fā)現(xiàn)差異，雙方應查明原因，及時處理，做好對賬記錄。7售后服務與客戶管理7.1對客戶提出的投訴和索賠，由國際事業(yè)公司會同分（子）公司及時處理，采取相應的措施，并按出口4.4一般產(chǎn)品出口業(yè)務流程2008年B4.46購銷合同或出口代理協(xié)議落實責任。各分（子）公司負責出口產(chǎn)品售后技術(shù)服務，解決出口產(chǎn)品質(zhì)量問題，承擔相應責任。7.2國際事業(yè)公司對客戶進行信用評價，建立客戶管理體系。四、相關(guān)制度目錄（制度后標號為內(nèi)控手冊配套規(guī)章制度匯編目錄索引號）1關(guān)于印發(fā)中國石油化工股份有限公司應收款項管理實施細則的通知（石化股份財2007506號）-1.6.42關(guān)于印發(fā)中國石油化工股份有限公司內(nèi)部會計制度（2006）的通知（石化股份財2006508號）-1.6.113關(guān)于中國石油化工集團公司外貿(mào)體制改革的通知（中國石化外200