銀行管理論文-關(guān)于如何化解國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的對(duì)策研究.doc

銀行管理論文-關(guān)于如何化解國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的對(duì)策研究摘要:在新一輪金融危機(jī)的沖擊下，國(guó)家實(shí)施了一系列積極的財(cái)政政策應(yīng)對(duì)風(fēng)波，其中國(guó)有商業(yè)銀行作為發(fā)放貸款，促進(jìn)投資需求的主要部門，面臨著巨大的壞賬損失風(fēng)險(xiǎn)，本文通過分析銀行不良資產(chǎn)形成的主要原因，提出了一些緩解和避免不良資產(chǎn)產(chǎn)生的對(duì)策。關(guān)鍵詞：國(guó)有商業(yè)銀行；不良資產(chǎn)；合理產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)受全球金融危機(jī)的影響，目前我國(guó)政府采取了一系列措施來刺激內(nèi)需，以保證經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定增長(zhǎng)，其中，通過加大貸款力度，極大的促進(jìn)了投資需求，與此同時(shí)，銀行體系不良貸款的比例也不斷攀升，直接損害銀行體系得穩(wěn)健與安全，不良貸款的潛在問題也成為我國(guó)政府亟待解決的問題。如何化解我國(guó)商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)？首先，我們應(yīng)該分析不良資產(chǎn)產(chǎn)生的原因，從而結(jié)合我國(guó)具體國(guó)情采取切實(shí)措施。一、我國(guó)國(guó)有銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的原因首先，在國(guó)有銀行未完全商業(yè)化的條件下，地方政府為發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)或保護(hù)地方國(guó)有企業(yè)的生存，常常親自出面要求國(guó)有銀行發(fā)放貸款解決企業(yè)資金問題，把銀行貸款作為調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的手段，使銀行難以按效益性、安全性、流動(dòng)性的“三性”原則發(fā)放貸款而處于被動(dòng)地位，銀行貸款在發(fā)放的時(shí)候就存在難以收回的風(fēng)險(xiǎn)。其次，政府的信貸干預(yù)，僅僅是不良資產(chǎn)形成的一個(gè)外部原因，不是最主要的，而銀行缺乏健全的信貸風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制，決策失誤，缺乏管理、監(jiān)督、參與、幫助的機(jī)制，對(duì)銀行與企業(yè)興衰共存的關(guān)系缺乏足夠的認(rèn)識(shí)，是引起不良資產(chǎn)形成的更為重要的又一因素。第三，在現(xiàn)實(shí)中，某些銀行信貸人員及一些基層行的領(lǐng)導(dǎo)素質(zhì)并不高，他們對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表看不懂，不能分析企業(yè)現(xiàn)金流量，在經(jīng)營(yíng)中經(jīng)常被企業(yè)所蒙蔽，再加上有些信貸管理人員責(zé)任心不強(qiáng)，缺少敬業(yè)精神，在對(duì)企業(yè)和個(gè)人發(fā)放貸款時(shí)，往往只是局限于“能收息”或“有結(jié)算”上，為我國(guó)商業(yè)銀行提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量增加了難度。最后，隨著金融體制改革的深入，一些股份制銀行、地區(qū)性銀行相繼產(chǎn)生，國(guó)有商業(yè)銀行的壟斷地位被打破，銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制開始形成。由于我國(guó)在這方面的法律機(jī)制與監(jiān)管機(jī)制尚不完善，導(dǎo)致一些銀行在運(yùn)作中片面強(qiáng)調(diào)規(guī)模，忽視質(zhì)量和效益，有些銀行甚至不惜采用以存定貸等非理性的方式參與競(jìng)爭(zhēng)。同時(shí)，某些不良企業(yè)也借機(jī)鉆銀行的空子，采取多頭開戶貸款，拆東墻補(bǔ)西墻等辦法，逃避銀行貸款監(jiān)督。在目前我國(guó)銀行間缺少貸款企業(yè)資信信息溝通的情況下，極易發(fā)生貸款企業(yè)以虛假情況向銀行套取貸款的現(xiàn)象。此外，還有很多的因素促進(jìn)著不良貸款的產(chǎn)生，例如借款人行業(yè)的變化，國(guó)有企業(yè)不合理的法人治理結(jié)構(gòu)，對(duì)貸款市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)不足等等。二、化解不良資產(chǎn)產(chǎn)生的對(duì)策1產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)合理化產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的合理化對(duì)于國(guó)有銀行改革的意義在于為銀行治理結(jié)構(gòu)的完善、信貸業(yè)務(wù)的預(yù)算約束硬化、阻斷政府干預(yù)、消除銀行的政策性職能提供制度基礎(chǔ)。在現(xiàn)有政策、市場(chǎng)環(huán)境下，不良資產(chǎn)的處置客觀上需要一定的時(shí)間，產(chǎn)權(quán)多元化改革并不能等待銀行體系的不良資產(chǎn)存量完全解決后再進(jìn)行。在銀行加快不良資產(chǎn)處置過程中，必須伴隨著銀行重組和實(shí)質(zhì)性改革的進(jìn)行，否則就會(huì)成為銀行資產(chǎn)的大甩賣，鼓勵(lì)社會(huì)的逃廢債現(xiàn)象。在一定程度上，產(chǎn)權(quán)多元化相對(duì)于現(xiàn)有不良資產(chǎn)存量更為重要。只有在銀行形成理性與審慎的經(jīng)營(yíng)風(fēng)格后，銀行才能被賦予貸款豁免等更多的自主處置手段，社會(huì)信用環(huán)境才能得到改善，不良資產(chǎn)的處置速度才能從根本上提高，不良資產(chǎn)的產(chǎn)生才會(huì)得到有效抑制。2.建立貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制建立并實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，以對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)損失早期發(fā)現(xiàn)、早期防范、早期補(bǔ)救、早期消除，避免和及時(shí)制止經(jīng)營(yíng)管理中急功近利、虛假繁榮等扭曲行為與偏差。承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警職能的崗位及其人員，應(yīng)熟悉并能正確運(yùn)用國(guó)家各項(xiàng)金融政策、法規(guī)和現(xiàn)行的信貸原則及制度，熟悉信貸企業(yè)的生產(chǎn)流通及財(cái)務(wù)狀況，并根據(jù)實(shí)際需要實(shí)施監(jiān)測(cè)和稽核監(jiān)督，對(duì)發(fā)現(xiàn)的所有涉及貸款風(fēng)險(xiǎn)的問題發(fā)出預(yù)警的信號(hào)，正確、合理、合規(guī)地行使對(duì)銀行和借款企業(yè)中屬于信貸范疇的檢查稽核權(quán)、建議權(quán)、處罰權(quán)等業(yè)務(wù)權(quán)限，這對(duì)于提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，優(yōu)化信貸經(jīng)營(yíng)管理具有重要意義和現(xiàn)實(shí)作用。3.完善銀行自身信貸管理體系。主要包括：（1）探索貸款管理的量化分析方法，設(shè)置能反映企業(yè)盈利、償債、負(fù)債和經(jīng)營(yíng)能力的指標(biāo)，以確定企業(yè)的綜合資信。（2）全面推行抵押貸款，對(duì)以往的信用放款全部補(bǔ)辦抵押手續(xù)，對(duì)抵押貸款當(dāng)務(wù)之急是成立專門的抵押品評(píng)估機(jī)構(gòu)，確定統(tǒng)一的價(jià)值評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，并由人民銀行牽頭組建抵押品拍賣市場(chǎng)，建立健全抵押貸款的管理?xiàng)l例，做到有章可循。（3）大力推行審貸分離制度，建立縱向制約的坐標(biāo)體系。（4）推行貸款第一責(zé)任人制度，使發(fā)放的每一筆貸款都有具體一人對(duì)其管理和收回負(fù)主要責(zé)任，并對(duì)第一責(zé)任人建立責(zé)、權(quán)、利、險(xiǎn)相結(jié)合的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。（5）健全銀行內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，稽核、監(jiān)查部門應(yīng)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)制度，盡快開辦貸款風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)這一業(yè)務(wù)險(xiǎn)種。4.完善銀行功能建立新型的銀企關(guān)系，銀行必須以積極的態(tài)度，從完善銀行的功能入手，抽調(diào)精干力量，為企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制提供咨詢服務(wù)、經(jīng)濟(jì)服務(wù)和企業(yè)合并服務(wù)等多方面的服務(wù)，為企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)提供財(cái)務(wù)、投資、經(jīng)營(yíng)咨詢服務(wù)，幫助企業(yè)順利地完成機(jī)制轉(zhuǎn)換。綜上所述，在應(yīng)對(duì)金融危機(jī)的同時(shí)，我們要把可能造成的損失降到最低，采取積極的措施應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，從而抑制國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)總