銀行管理論文-淺析外資銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的國(guó)際經(jīng)驗(yàn).doc

銀行管理論文-淺析外資銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)【摘要】隨著金融全球化的不斷深化，各國(guó)普遍開(kāi)始注重對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范與管理，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管得到了重視并且迅速發(fā)展。與西方相比，我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管還處于較落后的水平。2006年起我國(guó)逐步全面開(kāi)放外資銀行進(jìn)入金融領(lǐng)域。這既是機(jī)遇又是挑戰(zhàn)，中國(guó)銀行業(yè)將經(jīng)歷一個(gè)艱難而充滿希望的調(diào)整階段。加強(qiáng)對(duì)外資銀行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管研究成為必然需要。文章通過(guò)介紹西方發(fā)達(dá)國(guó)家進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的一些實(shí)際操作方法和技術(shù)，總結(jié)在外資銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方面的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。并結(jié)合我國(guó)金融業(yè)全面對(duì)外開(kāi)放的新時(shí)期背景，得到了一些具有啟發(fā)性的結(jié)論?！娟P(guān)鍵詞】外資銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管巴塞爾協(xié)議金融全球化不可避免地會(huì)對(duì)銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展產(chǎn)生重大影響。銀行業(yè)務(wù)的跨國(guó)化增強(qiáng)了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，也增大了監(jiān)管的需要。2006年12月11日起，我國(guó)全面開(kāi)放銀行業(yè)，按照入世承諾，對(duì)外資銀行實(shí)行國(guó)民待遇。這既是機(jī)遇又是挑戰(zhàn)，中國(guó)銀行業(yè)將經(jīng)歷一個(gè)艱難而充滿希望的調(diào)整階段。但我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體制與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管發(fā)達(dá)的美、英、日、法等國(guó)相比，有待進(jìn)一步完善。如何改善和加強(qiáng)對(duì)外資銀行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，控制外資銀行帶來(lái)的金融風(fēng)險(xiǎn)，已經(jīng)成為擺在中國(guó)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)面前需要解決的迫在眉睫的問(wèn)題。一、國(guó)際外資銀行信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)西方發(fā)達(dá)國(guó)家普遍擁有比較健全發(fā)達(dá)的銀行業(yè)，由于政治、經(jīng)濟(jì)、文化等歷史淵源各不相同，各國(guó)紛紛建立了各具特色的銀行監(jiān)管體制。通過(guò)研究美國(guó)、英國(guó)、這兩個(gè)主要的西方發(fā)達(dá)國(guó)家銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)我國(guó)建立符合新開(kāi)放時(shí)期的現(xiàn)代化銀行監(jiān)管制度是不無(wú)裨益的。1、英國(guó)在外資銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方面的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)（1）比率風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系1997年，英國(guó)銀行在1987年的銀行法案授權(quán)下制定出“比率和比例風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系”，所謂的比率風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系是風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)、監(jiān)管措施、價(jià)值評(píng)估的綜合體系，它是由英國(guó)金融服務(wù)權(quán)力機(jī)構(gòu)（FinancialServicesAuthority，F(xiàn)SA）對(duì)銀行業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)紀(jì)錄、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境做出綜合性評(píng)估，以制定有效的監(jiān)管計(jì)劃和使用恰當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施。FSA參照COMELB指標(biāo)和COM指標(biāo)對(duì)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)初步測(cè)評(píng)。COMELB指標(biāo)包括資本、資產(chǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、盈利、債務(wù)、業(yè)務(wù)六個(gè)方面；COM指標(biāo)包括控制、組織、管理三個(gè)方面。風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)的目的在于系統(tǒng)地識(shí)別銀行業(yè)務(wù)的固有風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估其風(fēng)險(xiǎn)控制的充足性和有效性，明確其組織結(jié)構(gòu)與管理體制，初步建立對(duì)這些銀行的監(jiān)管體系。通過(guò)對(duì)銀行商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，將銀行分為四個(gè)等級(jí)（A、B、C、D），對(duì)A、B等級(jí)的銀行只需要對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)控制做出適當(dāng)?shù)谋O(jiān)測(cè)，對(duì)C、D等級(jí)的銀行則需要采取監(jiān)管措施。FSA可以對(duì)C、D等級(jí)的銀行采取如下監(jiān)管措施。如要求銀行提供全面的會(huì)計(jì)師報(bào)告、成立FSA的專家小組對(duì)銀行財(cái)政、信用領(lǐng)域進(jìn)行檢查；向跨國(guó)銀行的母國(guó)監(jiān)管者收集相關(guān)信息、與銀行高級(jí)管理層進(jìn)行審慎性會(huì)晤及特別性會(huì)議討論銀行未來(lái)發(fā)展計(jì)劃等。在下一次風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)之前，F(xiàn)SA會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)、監(jiān)管體系、監(jiān)管措施的使用做一次價(jià)值評(píng)估，以保證銀行已完成必要的整改工作、FSA已完成監(jiān)管體系中所預(yù)定的工作和監(jiān)管措施被正確的執(zhí)行。此外，F(xiàn)SA還對(duì)其監(jiān)管階段工作的有效性做出評(píng)估和復(fù)查所有銀行是否仍然符合立法的最低標(biāo)準(zhǔn)。（2）習(xí)慣法在立法方面，盡管在歐共體各國(guó)的中央銀行中，英格蘭銀行的獨(dú)立性較差，但它卻在銀行監(jiān)督方面比之其他國(guó)家的中央銀行擁有更大的靈活性。在英國(guó)，法律常由“習(xí)慣法”替代，金融管理機(jī)構(gòu)與信貸機(jī)構(gòu)間的關(guān)系更多地使用“道義勸說(shuō)”或“君子協(xié)定”原則來(lái)理順，而不是采取強(qiáng)制性的命令方式。70年代以來(lái)，英國(guó)已正式結(jié)束了銀行業(yè)的“自我管制”狀態(tài)，代之以用法律的形式對(duì)銀行實(shí)施管制，外國(guó)銀行機(jī)構(gòu)也不例外?！?979年銀行法”生效后，管理走向正規(guī)化，但是對(duì)大型銀行的管理仍沿用傳統(tǒng)方法，很少采取強(qiáng)制性措施。目前英國(guó)管制外國(guó)銀行的法律依據(jù)主要有1987年銀行法、1971年競(jìng)爭(zhēng)和信用管制條例等。2、美國(guó)在外資銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方面的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)作為擁有悠久管理外資銀行歷史和豐富經(jīng)驗(yàn)的大國(guó)，美國(guó)在外資銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體制上有其獨(dú)特之處。（1）雙重評(píng)估體系世界上大多數(shù)國(guó)家在對(duì)外資銀行的評(píng)估體系上多半采用單一制，即外資銀行與國(guó)內(nèi)銀行適用同一種評(píng)估體系。而美國(guó)對(duì)其國(guó)內(nèi)銀行適用的是國(guó)際通行的“駱駝評(píng)級(jí)體系（camel）”，即對(duì)銀行的資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平、盈利狀況和流動(dòng)性五個(gè)方面進(jìn)行評(píng)估。對(duì)外資銀行，則考慮到外資銀行的分行和代理行不是獨(dú)立的法人，許多因素（如資本調(diào)控或資產(chǎn)流通等）都受制于總行，采取的是“roca”等級(jí)評(píng)估制，即對(duì)外資銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理、作業(yè)調(diào)控、遵守法規(guī)、資產(chǎn)質(zhì)量四個(gè)方面進(jìn)行評(píng)估，將重點(diǎn)放在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)跟蹤、風(fēng)險(xiǎn)控制上。在美國(guó)通貨監(jiān)理署（OCC）現(xiàn)行的監(jiān)管體系中，駱駝評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)是兩個(gè)并行的體系，他們一起構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的整體方法，二者之間有一些區(qū)別。camels是對(duì)歷史形成的存量也就是運(yùn)行結(jié)果進(jìn)行評(píng)價(jià)，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管（評(píng)級(jí)）是對(duì)經(jīng)營(yíng)過(guò)程的控制狀況進(jìn)行分析、評(píng)價(jià)；前者出現(xiàn)的背景主要是針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)，后者主要針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。（2）var（valueatrisk）風(fēng)險(xiǎn)測(cè)定方法1995年12月美國(guó)金融機(jī)構(gòu)正式將jp摩根公司發(fā)明的var風(fēng)險(xiǎn)測(cè)定方法作為銀行風(fēng)險(xiǎn)測(cè)定和管理的工具使用。var是指在某一特定的時(shí)期內(nèi)，在一定的置信度下，給定的資產(chǎn)組合可能遭受的最大損失值。與巴塞爾協(xié)議資本充足率的計(jì)算方法相比，var方法主要用以測(cè)定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的實(shí)質(zhì)是重視對(duì)過(guò)程控制的評(píng)價(jià)。（3）爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一立法在立法方面，當(dāng)前各國(guó)銀行目睹并經(jīng)歷了不斷加劇的銀行國(guó)際化分支運(yùn)作，銀行界也在呼喚著實(shí)施統(tǒng)一的國(guó)際化資本法規(guī)，以維持一個(gè)健康的國(guó)際銀行操作環(huán)境。美國(guó)的立法機(jī)構(gòu)已經(jīng)單邊制定了兩個(gè)法規(guī)，即1978年的國(guó)際銀行法規(guī)（IBA）和1991年的外國(guó)銀行的強(qiáng)化監(jiān)控法規(guī)。國(guó)際銀行法規(guī)中對(duì)外資銀行的風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管做出總體性規(guī)定。其目的在于讓大量的外國(guó)銀行受到類似于美國(guó)國(guó)內(nèi)銀行的監(jiān)督與管理，并減少人為的不必要的銀行機(jī)構(gòu)間的競(jìng)爭(zhēng)。二、巴塞爾協(xié)議體系給國(guó)際外資銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管帶來(lái)的影響1988年7月，巴塞爾委員會(huì)頒布的關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議（即通常所說(shuō)的“巴塞爾協(xié)議”），該協(xié)議設(shè)定了資本充足率。通過(guò)對(duì)資本充足率的規(guī)定，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)關(guān)可以加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行資本及風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的監(jiān)管，也對(duì)衍生工具市場(chǎng)的監(jiān)管有了量的標(biāo)準(zhǔn)。加上1997年9月頒布的有效銀行監(jiān)管的核心原則共同構(gòu)成對(duì)外資銀行風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管的基本規(guī)定。有效銀行監(jiān)管的核心原則指出監(jiān)管者應(yīng)當(dāng)制定和利用審慎性法規(guī)的要求來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)，其中包括資本充足率、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理、其他風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制監(jiān)管等。2001年1月，巴塞爾委員會(huì)公布了資本協(xié)議的第二次征求意見(jiàn)稿，此次協(xié)議被稱為巴塞爾新資本協(xié)議。包括歐洲銀行界在內(nèi)的國(guó)際銀行界對(duì)新資本協(xié)議表現(xiàn)出極大的關(guān)注。有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的范圍在協(xié)議中不斷擴(kuò)充：從信用風(fēng)險(xiǎn)到市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而又涵蓋了操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)以及名譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等其他風(fēng)險(xiǎn)。這是監(jiān)管當(dāng)局對(duì)日趨復(fù)雜的國(guó)際金融環(huán)境的必要應(yīng)對(duì)，是走向全面而準(zhǔn)確監(jiān)管的步伐。作為國(guó)際銀行界的監(jiān)管準(zhǔn)則，巴塞爾新資本協(xié)議針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理提出的標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法為將來(lái)商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指明了方向。內(nèi)部評(píng)級(jí)法比標(biāo)準(zhǔn)法更能敏感地反映信用風(fēng)險(xiǎn)，但同時(shí)也意味著商業(yè)銀行要在資產(chǎn)組合層面實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和收益的匹配，并相應(yīng)地進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本配置。歐洲大型商業(yè)銀行和中小商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理將在新協(xié)議影響下面臨不同的選擇路徑。這種選擇也將對(duì)未來(lái)若干年內(nèi)我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的改革具有重要的借鑒意義。概括而言，巴塞爾新資本協(xié)議的推出為國(guó)際銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管提供了統(tǒng)一的框架標(biāo)準(zhǔn)，為銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)有效監(jiān)管奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。協(xié)議及其補(bǔ)充文件倡導(dǎo)的原則和方法對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管方向有著深遠(yuǎn)的影響，規(guī)范了國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展，并成為國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的指導(dǎo)藍(lán)本和實(shí)踐框架。三、國(guó)際外資銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)對(duì)我國(guó)的啟示第一，完善我國(guó)的外資銀行準(zhǔn)入制度，選擇資本雄厚，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、資產(chǎn)狀況良好，熟悉國(guó)際金融市場(chǎng)，具有豐富管理經(jīng)驗(yàn)、良好經(jīng)營(yíng)能力和風(fēng)險(xiǎn)控制能力，具有先進(jìn)的IT技術(shù)和國(guó)際網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)的外資銀行進(jìn)入我國(guó)。高素質(zhì)的外資銀行大都資金雄厚，有利于維護(hù)我國(guó)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定，管理先進(jìn)、控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力強(qiáng)，能夠做到穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。且資信較好，能遵守法規(guī)，注重公平競(jìng)爭(zhēng)，重視自身市場(chǎng)形象。有利于我國(guó)金融市場(chǎng)健康有序的發(fā)展。第二，充分考慮中外資銀行的差別。我國(guó)正處于轉(zhuǎn)軌時(shí)期市場(chǎng)化金融體系構(gòu)建進(jìn)程，國(guó)有銀行、政策性銀行、股份制銀行、地方銀行以及外資銀行等在資本結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理能力各異。這就要求我們?cè)谙嚓P(guān)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的制定和監(jiān)管某些選擇方面，要根據(jù)各個(gè)銀行所處的具體情況，提出針對(duì)性強(qiáng)、靈活度大的方案，進(jìn)行分類監(jiān)管。同時(shí)，在逐步融入國(guó)際金融大環(huán)境的中國(guó)銀行業(yè)，面臨的風(fēng)險(xiǎn)也不再僅限于信用風(fēng)險(xiǎn)，而是要迎接市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等來(lái)自各方的考驗(yàn)。因此，在制定監(jiān)管指標(biāo)時(shí)應(yīng)具有預(yù)見(jiàn)性，充分考慮到現(xiàn)階段及今后一段時(shí)期內(nèi)銀行可能面臨的各種信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及其他風(fēng)險(xiǎn)，為未來(lái)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化留有足夠空間，不至于使監(jiān)管法規(guī)陷入被動(dòng)的境地。第三，加強(qiáng)科學(xué)的外資銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系化研究。外部監(jiān)管與銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理相結(jié)合，監(jiān)管者與被監(jiān)管者的關(guān)系由對(duì)抗型向協(xié)作型的轉(zhuǎn)變，是銀行監(jiān)管的趨勢(shì)。銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)模型的建立不僅是銀行自身經(jīng)營(yíng)的必要，也是確保監(jiān)管有效實(shí)施的重要保障。除了可以參照國(guó)際上通行的“駱駝評(píng)級(jí)體系（camel）”外，考慮到目前在中國(guó)境內(nèi)的外資銀行三種形式（外國(guó)獨(dú)資銀行、外國(guó)銀行分行、中外合資銀行）中，占主導(dǎo)地位的是外國(guó)銀行分行，可以參照美國(guó)的做法，與國(guó)內(nèi)銀行的“camel”評(píng)價(jià)體系相區(qū)分，采用“roca”等級(jí)評(píng)估制，將重點(diǎn)放在風(fēng)險(xiǎn)管理、作業(yè)調(diào)控、遵守法規(guī)、資產(chǎn)質(zhì)量上，以加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制。第四，完善與健全對(duì)外資銀行的監(jiān)管法規(guī)。參考國(guó)際監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)可以看到先進(jìn)的監(jiān)管體制離不開(kāi)成熟的法規(guī)的配合。2002年以前我國(guó)對(duì)外資銀行的監(jiān)管還停留在是否合規(guī)的事后檢查階段，缺乏以預(yù)防為主的風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管。2002年2月1日新出臺(tái)的中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例初步確立了我國(guó)外資銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的指標(biāo)體系，然而，與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管發(fā)達(dá)的美、英、日等國(guó)相比，我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體制還顯得極不健全，有待進(jìn)一步完善。我國(guó)在外資銀行監(jiān)管方面的立法層次比較低，在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方面并沒(méi)有出臺(tái)相關(guān)專門性規(guī)范。面對(duì)開(kāi)放時(shí)期可能的外資銀行數(shù)量激增，我國(guó)應(yīng)制定出風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的總體政策和量化指標(biāo)，設(shè)立專門的類似于英國(guó)FSA的監(jiān)管機(jī)構(gòu)來(lái)執(zhí)行這些法規(guī)?！緟⒖嘉墨I(xiàn)】1王衛(wèi)東：現(xiàn)代銀行全面