銀行管理論文-清末明初中國銀行業(yè)中的近代化因素.doc

銀行管理論文-清末明初中國銀行業(yè)中的近代化因素近代化是指傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)社會向近代資本主義工商業(yè)社會的演進，中國近代銀行業(yè)在1897年1927年期間經(jīng)歷了一個從誕生初期的艱苦創(chuàng)業(yè)、自求規(guī)范到與資本主義民族工商業(yè)相互扶持、共同發(fā)展的過程，符合資本主義經(jīng)濟客觀規(guī)律的發(fā)展模式已初見端倪，本文旨在對民族資本主義相對自由發(fā)展的這30年間金融領(lǐng)域中出現(xiàn)的合乎社會發(fā)展內(nèi)在規(guī)律的資本主義經(jīng)濟因素作一個簡要的分析。一、銀行業(yè)的產(chǎn)生適應(yīng)了資本主義工商業(yè)發(fā)展的客觀需要19世紀(jì)60年代后，中國近代新式商業(yè)和國家資本主義、民間資本主義工業(yè)的產(chǎn)生和發(fā)展，以及商品交換和商業(yè)經(jīng)營范圍的日益擴大，對資金的要求更加迫切，對信用的利用也越來越廣泛，促成了興辦實業(yè)的洋務(wù)派和工商業(yè)者對近代銀行創(chuàng)設(shè)的共同希冀和實際努力。他們在創(chuàng)辦企業(yè)的過程中逐漸感到單是生產(chǎn)企業(yè)難與洋商爭利，同時在與西方的長期接觸中看到“西人聚舉國之財為通商惠工之本，綜其樞紐，旨在銀行”的長處。與此相呼應(yīng)，資產(chǎn)階級改良派代表人物也大聲疾呼“銀行之盛衰隱關(guān)國本”，在社會上引起了巨大反響。要求發(fā)展資本主義的強烈愿望有力地推動了人們創(chuàng)設(shè)近代銀行的熱忱與實踐活動，隨著甲午戰(zhàn)后國際國內(nèi)形勢的發(fā)展，設(shè)立銀行的時機成熟了，1897年中國通商銀行成立標(biāo)志著中國近代銀行業(yè)的誕生。雖然我們不能忽視國家財政需要在中國近代銀行業(yè)產(chǎn)生中的直接作用，在當(dāng)時社會條件下，這種需要也具有現(xiàn)實性和必然性，但沒有理由認(rèn)為銀行業(yè)僅僅是基于政府籌資需要而產(chǎn)生的，新式銀行這種近代經(jīng)濟組織形式無疑是深深根植于資本主義經(jīng)濟土壤之中并伴隨著資本主義經(jīng)濟的發(fā)展而成長壯大。二、對民族資本主義工商業(yè)的支持在我國近代銀行創(chuàng)設(shè)之初，雖然官辦或官商合辦銀行不可避免地表現(xiàn)出對政府較強的依賴性，但較典型的商辦銀行一開始就重視向近代工商業(yè)放款，扶植民族資本主義的發(fā)展。如1907年初成立的浙江興業(yè)銀行提出“以發(fā)展工商業(yè)為原則”的口號，1919年、1922-1926年該行對工商業(yè)的放款占總放款額的比例都在40%以上；上海商業(yè)儲蓄銀行創(chuàng)設(shè)后，即提出“服務(wù)社會，輔助工商實業(yè)”的口號，1926年的放款余額達(dá)3400余萬元，其中工業(yè)放款占1/5，加上商業(yè)放款，則占到3/4；官商合辦的通商銀行給私營工商業(yè)的放款數(shù)量也占了不少比例且呈增長之勢，對商號的放款從1897年至1904年間的20-90萬兩增加到1905年的二三百萬兩，辛亥革命前與通商銀行發(fā)生貸款關(guān)系的私人工業(yè)企業(yè)就達(dá)14家。金城銀行、中南銀行也是注重對工業(yè)放款的典范?？偟膩碚f，雖然近代銀行業(yè)對工商業(yè)的放款在放款總數(shù)中所占比重還不大，但它是逐年增長的。其中對工業(yè)的放款，增長速度又要快一些。20年代中期，銀行對工業(yè)貸款額不斷上升，供給工廠資金的方式也由短期融資轉(zhuǎn)為中長期的廠基押款。當(dāng)時銀行的工業(yè)貸款一般集中在獲利最多的輕工部門，貸戶以大企業(yè)集團為主，雖然許多大銀行主要集中在上海、天津，他們也通過其分支機構(gòu)，與內(nèi)地工業(yè)發(fā)生聯(lián)系。如上海商業(yè)儲蓄銀行，在二三十年代活動遍及蘇、皖、豫、魯、鄂、川、津等省市，對近50家企業(yè)發(fā)放貸款。銀行對工商企業(yè)的支持不僅表現(xiàn)在資金融通上，而且在改善企業(yè)經(jīng)營管理方面也有所作為。如上海金融界組織國貨工廠定期聚會，交流經(jīng)驗，改善經(jīng)營，組成國貨產(chǎn)銷合作協(xié)會。上海商業(yè)儲蓄銀行協(xié)助貸款廠改善資本結(jié)構(gòu)、提高技術(shù)水平，聘請專家審核業(yè)務(wù)報告并提出改進意見，派會計人員協(xié)助健全會計制度，還組織了棉葉研究會，聘請專家從事對棉紡工業(yè)經(jīng)營管理的研究。金城銀行和中南銀行組織了誠孚信托公司來管理自己投資的紗廠，開辦紡織實驗所，培訓(xùn)紡織業(yè)的管理人員和技術(shù)人員以及參與研究改良植棉業(yè)等。由于中國早期的產(chǎn)業(yè)資本不可能完全來自商業(yè)資本的轉(zhuǎn)化，而近代銀行在產(chǎn)業(yè)資本的集中中起了重大的作用，一定程度上滿足了資本主義擴大再生產(chǎn)、降低生產(chǎn)成本、提高企業(yè)利潤率的客觀需要。甲午戰(zhàn)后，中國被進一步納入世界市場體系，世界資本主義社會生活中發(fā)生的重大變革，也對中國發(fā)生影響。19世紀(jì)末20世紀(jì)初，各主要資本主義國家中銀行業(yè)的壟斷資本與工業(yè)壟斷資本相互滲透，混合生長，形成一種新的最高形態(tài)的壟斷資本即金融資本。而在近代中國，資本集中兩個最有力的聚合劑銀行和股份有限公司都已出現(xiàn)，且在一戰(zhàn)后得到了發(fā)展，出現(xiàn)了產(chǎn)業(yè)資本和銀行資本互相滲透的趨勢。一方面銀行資本通過貸款和投資滲入到工業(yè)中，分享工業(yè)企業(yè)在戰(zhàn)時的優(yōu)厚利潤；另一方面產(chǎn)業(yè)資本通過入股或創(chuàng)辦銀行，吸引銀行向大資本的產(chǎn)業(yè)投資，做到你中有我，我中有你，控制更多資金，共擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險。如1926年上海商業(yè)儲蓄銀行對大生織物公司和申新系統(tǒng)的放款分別占該行對紡織業(yè)放款的59.48%和11.81%，對茂新與福新系統(tǒng)的放款占對整個面粉業(yè)放款的76.65%，對中國水泥公司與啟新洋灰公司的放款占對整個化學(xué)工業(yè)放款的100%：1927年金城銀行給大生集團的放款占該行對棉紡織業(yè)放款總額的16.74%，對范旭東集團放款占其對化工業(yè)放款總額的58.93%，對榮氏福新系統(tǒng)的放款占其對面粉業(yè)放款總額的36.88%；而茂新、福新、申新資本集團的榮宗敬及大生資本集團的張謇在1919年分別對上海商業(yè)儲蓄銀行投資20萬元、15萬元，占該行總資本的20%和15%左右，1920年張謇大生集團創(chuàng)辦淮海銀行，1921年在中國銀行的股份達(dá)14.33萬元，劉鴻生資本集團在1926年8月以前參與投資的銀行、錢莊達(dá)8家。1919年周學(xué)熙資本集團創(chuàng)立中國實業(yè)銀行。應(yīng)該看到，伴隨這種趨勢出現(xiàn)的金融資本與西方國家資本主義發(fā)展到壟斷階段出現(xiàn)的金融資本有質(zhì)上的不同，這只是中國資本主義發(fā)展初期的金融資本，而且金融資本和產(chǎn)業(yè)資本之間更多的是一種相互需要和相互利用的關(guān)系而非相互控制的關(guān)系。資本流向利潤最高的領(lǐng)域是符合經(jīng)濟規(guī)律的，銀行資本也不例外。銀行資本與產(chǎn)業(yè)資本聯(lián)系日益密切在客觀上也支持了工礦業(yè)、交通航運業(yè)的生存發(fā)展，銀行業(yè)與工商業(yè)相互扶助，共同進入大發(fā)展時期，從近代化演講的歷史高度，對這一現(xiàn)象所蘊藏的內(nèi)涵，是應(yīng)給予積極評價的。三、組織形式、經(jīng)營管理方式、制度建設(shè)的科學(xué)化1、與舊式錢莊相比，近代銀行的優(yōu)勢主要體現(xiàn)在股份制的組織形式上。錢莊是從事銀兩、制錢、銀洋兌換以及保管、收付，同時經(jīng)營小規(guī)模存放業(yè)務(wù)的適應(yīng)于封建經(jīng)濟的傳統(tǒng)金融機構(gòu)。主要針對商業(yè)金融通和個人信用放款，不注重資本積累也不搞抵押貸款，而且因其資力有限，無法滿足資本主義工業(yè)擴大再生產(chǎn)的需要；其組織形式多數(shù)是獨資或數(shù)姓合資的無限責(zé)任制，在外資銀行和新式銀行競爭下，在政局動蕩和頻發(fā)的經(jīng)濟金融危機中，這種無限責(zé)任制承受風(fēng)險的能力令人堪憂。而近代銀行采用股份制的組織形式，有利于聚集社會閑散資金和分散風(fēng)險，初步形成了法人治理機制，即股東會、董事會、經(jīng)理層相互分工、相互制衡的機制，以維持各階層的利益均衡，排除個人的獨斷專行，保證其長遠(yuǎn)發(fā)展。2、近代銀行引入了西方先進金融制度，使中國金融業(yè)擺脫了舊式金融組織經(jīng)營管理方式的局限，開始了近代化的飛躍，資本主義因素越是發(fā)展和強化，封建與殖民經(jīng)濟成分就越受到排斥和削弱。如通商銀行章程在用人辦事、業(yè)務(wù)原則、經(jīng)營方針上一再強調(diào)“悉照西例”、以“匯豐為準(zhǔn)”并雇用洋大班，其目的不是為了將銀行職能買辦化，而是在當(dāng)時中國沒有銀行經(jīng)營管理成法可循的情況下，為了取法西方資本主義經(jīng)營管理方法之長的權(quán)宜之計，是一種進步的選擇。3、為了制止近代銀行發(fā)展初期的無政府狀態(tài)和濫發(fā)紙幣的嚴(yán)峻形勢，清政府在1908和1909年頒發(fā)了我國第一部銀行法和票紙管理法，即銀行通行則例和通用銀錢票暫行章程。明確了銀行的性質(zhì)和監(jiān)管的對象、措施、準(zhǔn)備金制度以及暫準(zhǔn)發(fā)行銀錢票的行號的條件。如在監(jiān)管措施中規(guī)定了注冊制度，定期檢查制度，監(jiān)管機構(gòu)等，尤其值得肯定的是銀行通行則例雖規(guī)定由政府對銀行實行檢查制度，但第5條明確指出，銀行“各項貿(mào)易事業(yè)，公家概不干預(yù)，如官有籍端需索等情，準(zhǔn)該行稟度支部查明從嚴(yán)參辦”。這種反對政府官員對銀行的正當(dāng)營業(yè)進行干預(yù)的措施規(guī)定體現(xiàn)出政府允許銀行獨立自主經(jīng)營的意識，是具有合理性的。雖然這兩部法律頒布不久清政府即被推翻，其實際收效甚微，但它們標(biāo)志著近代中國對銀行業(yè)實行立法管理的開始，其管理思路和具體措施經(jīng)過北洋政府頒發(fā)的銀行通行法的改進，從長遠(yuǎn)看是有利于銀行業(yè)的健康發(fā)展的。4、在近代優(yōu)秀銀行家的推動下，近代銀行的管理開始步入職能化、科學(xué)化的軌道。陳光甫、周作民留學(xué)歸國的金融家學(xué)以致用，領(lǐng)導(dǎo)中國近代銀行業(yè)全面推行科學(xué)管理，上海商業(yè)儲蓄銀行總經(jīng)理陳光甫建行伊始就廢除官利制，規(guī)定營業(yè)如有盈余，先提公積金，后分股利；采用新式會計簿記；1916年在全國首創(chuàng)鐵路押匯制度；1917年設(shè)立國際匯兌部，打入外資銀行壟斷的領(lǐng)域；1919年設(shè)立調(diào)查部，首創(chuàng)信用調(diào)查制度；1920年設(shè)立查帳部，強化行內(nèi)業(yè)務(wù)監(jiān)管；1921年成立信托部，開展信托投資業(yè)務(wù)。他還確定“服務(wù)”為該行揚長避短經(jīng)營方針的基礎(chǔ)，向員工提出了十條服務(wù)規(guī)則。在培養(yǎng)人才、吸收人才方面，銀行家們也是不遺余力。陳光甫多方借助國內(nèi)一些大學(xué)力量為其銀行培養(yǎng)人才，還對行內(nèi)員工不論學(xué)歷高低均進行分期培訓(xùn)。浙江興業(yè)銀行也常在其選定的相關(guān)學(xué)校中推行“浙江興業(yè)銀行助學(xué)金制度”，吸收有志于金融事業(yè)的優(yōu)秀人才。金城銀行總經(jīng)理周作民力圖打破中國商界和金融界人才錄用以推薦為主的陳規(guī)陋習(xí)，逐步擴大吸收大學(xué)畢業(yè)生，為了開拓業(yè)務(wù)，他還物色一些外語人才，予以高薪。中國近代銀行業(yè)中優(yōu)秀銀行家的出現(xiàn)并形成階層，改善了銀行業(yè)的經(jīng)營管理，擴展了銀行業(yè)的經(jīng)濟實力和社會影響及其政治地位，其開拓、進取、創(chuàng)新精神也反映出早期的中國金融資產(chǎn)階級服務(wù)于民族資本主義工商業(yè)的進步性與革命性。四、“獨立化”的商辦傾向在這30年間，近代銀行業(yè)與政府的關(guān)系經(jīng)歷了一個“由官代為維持”到“獨立化”成為時尚的演變過程。辛亥革命后，中國資本主義工商業(yè)和近代銀行業(yè)進入發(fā)展的“黃金時期”。伴隨著銀行業(yè)實力及其在國民經(jīng)濟中的地位的增強，西方銀行理論與銀行制度在中國進一步傳播，推動了銀行制度建設(shè)思想的發(fā)展，時人對銀行作用和體系的認(rèn)識更加全面，把握也更加準(zhǔn)確。民國第二任財政總長周學(xué)熙認(rèn)為中央銀行資本的完全民有是世界潮流，因為“中央銀行為經(jīng)濟界之總機關(guān)，不可與財政有密切之關(guān)系，設(shè)資本出自政府，則財政得以操縱銀行，財政破裂之日，即經(jīng)濟動搖之時”同時，中央銀行完全民有，也可“示政府無與民爭利之心”。但考慮到當(dāng)時國家民窮財盡，百業(yè)待興，急需建立中央銀行為金融活動的總機關(guān)，代理國庫更是當(dāng)務(wù)之急，在開辦之初，資金無出，可由政府先行認(rèn)股，待以后募股逾額，再將政府股份退出。應(yīng)該說，周學(xué)熙主張中央銀行完全民有，保持其獨立性的思想在當(dāng)時政治形勢下是具有內(nèi)在合理性的，也反映了他的民族資產(chǎn)階級利益傾向，中國銀行就是在這一思想指導(dǎo)下逐步實現(xiàn)了獨立目標(biāo)。中國銀行成立時，因為招集商股困難，資本全由北洋政府認(rèn)墊，加之中行章程規(guī)定其總裁副總裁均由政府任命，并隨財政總長的進退而進退，致使其成立不久，就被北洋政府控制，失去了獨立性，淪為北洋政府的外府，被迫不斷向政府墊款，繼之于濫發(fā)紙幣，結(jié)果導(dǎo)致1916年的停兌風(fēng)潮。上海中行在副總裁張嘉璈的主持下，召開股東會，宣布為保護股東利益，維持銀行信譽，拒受政府的停兌令，照常兌現(xiàn)。浙江興業(yè)、上海商業(yè)等民營商業(yè)銀行同聲贊許，匯豐、麥加利等外資銀行也給予融資支持，上海中行安度風(fēng)潮，信譽大增。1917年馮國璋出任大總統(tǒng)，梁啟超出任財長，起用張嘉璈為中行總行副總裁，主持中行的改組工作。同年11月，中國銀行章程公布，對舊章程作了重大變動，突出強化了股東會的權(quán)威，如取消官股的控股地位，股份“計十萬股，政府得酌量認(rèn)購，以資提倡”官股可隨時售于民眾，“凡出資者無論官商都為股東”得以行使股東權(quán)利；廢除正副總裁政府任命制，董事監(jiān)事由股東大會選任，總裁副總裁由董事選任，非有一萬股以上之股東不得充任董事及監(jiān)事。1919年段祺瑞執(zhí)政后，圖謀重新控制中行。意在“自由任命總裁，濫發(fā)軍費，再蹈五年之覆轍”，遭到各地中行商股股東聯(lián)合會的斥責(zé)，不得不放棄圖謀。在張嘉璈的主持下，中行積極吸收商股替代官股，商股比例不斷上升，1915年為17.01%，1917年為59.29%，1921年為72.64%，到1923年已達(dá)97.47%，1924年官股只剩5萬元，僅占總股本2000萬元的0.25%，中行幾乎已成純粹的民營銀行，中行業(yè)務(wù)也從為政府服務(wù)逐漸轉(zhuǎn)向為工商企業(yè)服務(wù)，從中取得了可觀的效益，1915年至1922年年盈利率多在15%以上。這一時期，要求獨立發(fā)展的并非中國銀行一家，獨立化已成為洶涌的民族金融發(fā)展潮流。比中行晚些，作為北京政府國家銀行的交行也出現(xiàn)了與中行相類似的發(fā)展趨勢。1922年6月，交通銀行召開股東會，選舉張謇為總理，錢新之為協(xié)理，確定了“發(fā)行獨立、準(zhǔn)備公開”、“對政府舊欠進行清理，拒絕一切軍政借款”、“營業(yè)上著重匯兌等商業(yè)服務(wù)”的經(jīng)營新方針。同時，該行還對人事做出重大調(diào)整安排，對北京政府采取若即若離的疏遠(yuǎn)態(tài)度，力圖保持獨立發(fā)展。1925年北京政府交通部以60萬元交行股票作抵分別向金城、鹽業(yè)、大陸、中國實業(yè)四家銀行貸款30萬元，3個月后因交通部無力歸還借款，60萬元交行股票因此轉(zhuǎn)為商股，從而加快了交通銀行的商辦化進程，1925年官股占全部股份的比重只剩下十分之一。中、交兩行商辦化傾向尚如此明顯，一般商業(yè)銀行就更不待言?？陀^地說，政府借款和中交兩行拆息的高利率也在實際上刺激了銀行的設(shè)立和投機行為。19181921年是政府公債發(fā)行最多的年份，也是銀行成立數(shù)記錄最高的年份，銀行業(yè)紛紛趨利于政府公債，出現(xiàn)公債發(fā)行與銀行數(shù)量同步增長的趨勢，但隨之而來的軍閥混戰(zhàn)、政府更替，紙幣失信等一系列事件促使中國銀行業(yè)開始考慮其長遠(yuǎn)發(fā)展前途。這一時期，北京和上海的銀行先后成立了自己的組織銀行業(yè)公會，以之體現(xiàn)和向社會宣布自己作為民族資產(chǎn)階級組成部份的金融資產(chǎn)階級的獨立發(fā)展的意志和要求。1919年全國銀行公會聯(lián)合會宣布“政府對于財政計劃設(shè)無根本之改革，則銀行界對于中央或各省借款凡流用于不生產(chǎn)事業(yè)者概不再行投資”，而只承擔(dān)確為生產(chǎn)事業(yè)借款。北京銀行業(yè)公會還大膽標(biāo)榜自己負(fù)有監(jiān)督北京政府發(fā)行公債及制定金融政策的職責(zé)和作用?？偟膩碚f，甲午戰(zhàn)后30年間，由于晚清政府和北洋政府都因缺乏對金融的控制力，銀行業(yè)基本上不隸屬于國家財政，彼此相對獨立。加之民主意識興起、資本主義相對寬松的發(fā)展環(huán)境以及銀行業(yè)的實力增強，也為金融資產(chǎn)階級表達(dá)自己的階級意志提供了思想氛圍和經(jīng)濟基礎(chǔ)。這種“獨立化”傾向既是他們在經(jīng)濟和政治上日趨成熟的標(biāo)志，也是推進中國近代化進程的一個有利契機。五、與外資銀行“爭利權(quán)”在外資銀行的示范效應(yīng)和高額利潤的啟示和誘發(fā)下，“通華商之氣脈，杜洋商之挾持”，防止利溢于外是中國自辦銀行一個重要的主觀原因，在客觀上也起到了促進本國銀行業(yè)發(fā)展的積極作用?！盃幚麢?quán)”這種指導(dǎo)思想比起閉關(guān)鎖國、盲目排外是一大進步，表明中國開始積極融入世界經(jīng)濟，從“恥于言利”到敢于“爭利”是中國推進近代化歷史進程的必經(jīng)之路，中國近代銀行業(yè)就是在“爭利”的過程中奮起直追，不斷發(fā)展的。通過以上對甲午戰(zhàn)后30年間中國近代銀行業(yè)中出現(xiàn)的近代化因素的分析，可以看出，到20世紀(jì)20年代末30年代初，許多產(chǎn)業(yè)部門和金融業(yè)遵循資本主