ISO-企業(yè)經(jīng)營方針目標(biāo)工作制度及實施程序.doc

企業(yè)經(jīng)營方針目標(biāo)工作制度一、總則 第一條 計劃管理工作的任務(wù)： (一)在科學(xué)預(yù)測的基礎(chǔ)上，為企業(yè)的發(fā)展方向、發(fā)展規(guī)模和發(fā)展速度提供依據(jù)，制定業(yè)的長遠(yuǎn)規(guī)劃，并通過近期計劃組織實施。 (二)根據(jù)市場需要和企業(yè)能力，簽訂各項經(jīng)濟(jì)合同，編制企業(yè)的年度、季度計劃，使業(yè)各項生產(chǎn)經(jīng)營活動和各項工作在企業(yè)統(tǒng)一的計劃下協(xié)調(diào)進(jìn)行。 (三)充分挖掘及合理利用企業(yè)的一切人力、物力、財務(wù)，不斷改善企業(yè)的各項技術(shù)經(jīng)指標(biāo)，以取得最佳的經(jīng)濟(jì)效果。 第二條 企業(yè)各級部門的主要精力，應(yīng)放在各種計劃的編制、執(zhí)行、檢查和考核上。 第三條 企業(yè)的計劃管理根據(jù)“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，歸口管理”的原則，全廠分廠部、車間、組三級進(jìn)行管理。廠計劃管理部是全廠計劃工作的綜合管理部門，各個職能科室，都分別是各種專業(yè)計劃的歸口部門。 第四條 為保證全廠計劃工作的正常開展，應(yīng)加強(qiáng)綜合計劃機(jī)構(gòu)，提高它在企業(yè)中應(yīng)的地位和作用。各級有計劃部門和歸口部門也必須根據(jù)計劃工作的要求配備專職(或兼職)的計劃人員。 第五條 企業(yè)計劃必須認(rèn)真進(jìn)行綜合平衡，堅持“積極平衡，留有余地”的原則，不缺口，不“打理伏”。 第六條 企業(yè)的各項計劃是市場經(jīng)濟(jì)計劃的基本組成部分，是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的依據(jù)計劃一經(jīng)下達(dá)，各級各部門都必須發(fā)動職員，采取切實有效的措施，保證計劃的實現(xiàn)。 第七條 統(tǒng)計工作是企業(yè)的一項基礎(chǔ)工作，是監(jiān)督檢查計劃執(zhí)行情況的重要工具，應(yīng)準(zhǔn)確、及時、全面反饋計劃執(zhí)行情況，禁止弄虛作假。二、長遠(yuǎn)規(guī)劃第一條 長遠(yuǎn)規(guī)劃是確定企業(yè)未來發(fā)展方向和奮斗目標(biāo)的戰(zhàn)略計劃，通過年度計劃的安排逐步實現(xiàn)，其主要內(nèi)容包括下列幾個方面： (一)企業(yè)產(chǎn)品的發(fā)展方向； (二)企業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展規(guī)模； (三)企業(yè)技術(shù)發(fā)展水平，技術(shù)改造方向； (四)企業(yè)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)將要達(dá)到的水平； (五)企業(yè)組織、管理水平的提高和安全環(huán)保等生產(chǎn)條件的改造； (六)職工教育培訓(xùn)及文化設(shè)施建設(shè)； (七)職工生活福利設(shè)施的改造和提高； (八)能源及原材料的節(jié)約。 第二條 編制企業(yè)長遠(yuǎn)規(guī)劃的主要依據(jù)： (一)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要； (二)市場需要； (三)企業(yè)的生產(chǎn)技術(shù)條件； (四)國內(nèi)外科學(xué)技術(shù)最新成就和發(fā)展趨勢； (五)技術(shù)改進(jìn)、引進(jìn)和改善管理、提高職工技術(shù)水平以后所能提供的潛力。 第三條 長遠(yuǎn)規(guī)劃的編制工作由分管計劃工作的廠長主持。計劃管理部負(fù)責(zé)匯總、綜合平衡，提出總體方案和上報。各歸口部門按規(guī)劃要求負(fù)責(zé)搜集、整理資料提出專業(yè)規(guī)劃(草案)。長遠(yuǎn)規(guī)劃經(jīng)上級主管機(jī)關(guān)及廠長批準(zhǔn)后分年組織實施。三、年度綜合計劃 第一條 年度綜合計劃是企業(yè)全體職工在計劃年度內(nèi)的行動綱領(lǐng)，又是安排季度、月計劃的重要依據(jù)。因此，企業(yè)各個生產(chǎn)環(huán)節(jié)和各個方面的生產(chǎn)經(jīng)營活動，都必須嚴(yán)格按計劃執(zhí)行。 第二條 年度綜合計劃的制定采取統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分工負(fù)責(zé)、綜合平衡的方法進(jìn)行編制，由分管計劃工作的廠長負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)，各業(yè)務(wù)歸口科室按“管什么業(yè)務(wù)，就編什么計劃”的原則根據(jù)規(guī)定的計劃表式，負(fù)責(zé)編制各專業(yè)計劃(見附表1.2.1)，計劃管理科負(fù)責(zé)擬定編制計的總進(jìn)度，組織綜合平衡于年前一個月上報下達(dá)工作。第三條 年度綜合計劃編制的主要依據(jù)：(一)上級主管部門下達(dá)的指令及指導(dǎo)性計劃； (二)廠長提出的年度方針目標(biāo)； (三)產(chǎn)品訂貨合同和市場預(yù)測資料； (四)長遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃； (五)前期預(yù)計完成數(shù)字及本企業(yè)歷史統(tǒng)計資料； (六)經(jīng)審定過的各種技術(shù)經(jīng)濟(jì)定額。 第四條 編制計劃所需資料由各科室車間相互提供，任何單位都不得拒絕。 第五條 專業(yè)計劃的編制，各部門負(fù)責(zé)人要親自主持，計劃草案應(yīng)認(rèn)真聽取分管廠領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)車間科室的意見，并按規(guī)定的時間報計劃管理科。報送的計劃必須附文字說明，經(jīng)科長和編制人簽章后方才有效。四、指標(biāo)管理 第一條 年度綜合計劃所規(guī)定的各項計劃任務(wù)是通過一定的計劃指標(biāo)來表示的。計劃指標(biāo)就是企業(yè)在計劃期內(nèi)在生產(chǎn)經(jīng)營活動方面應(yīng)該達(dá)到的目標(biāo)和水平。為全面反映企業(yè)的技術(shù)經(jīng)營活動，必須適當(dāng)設(shè)置各種指標(biāo)，建立健全企業(yè)的指標(biāo)體系，完善和促進(jìn)計劃管理工作。 第二條 計劃指標(biāo)應(yīng)按平均先進(jìn)水平來確定，一般應(yīng)高于上期實際達(dá)到的水平，并經(jīng)過努力才能實現(xiàn)的。 第三條 計劃指標(biāo)實行分級歸口管理。廠級指標(biāo)(總指標(biāo))由廠部計劃管理科負(fù)責(zé)匯總、平衡、上報和下達(dá)，各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)歸口管理。車間級指標(biāo)(分指標(biāo))以車間主任為首，組織有關(guān)職能人員負(fù)責(zé)管理。班組級指標(biāo)以班組長為首組織工作人員管理。 第四條 為使計劃任務(wù)層層落實，計劃指標(biāo)必須進(jìn)行層層分解，堅持誰管什么指標(biāo)，就分解什么指標(biāo)。分解指標(biāo)必須和總指標(biāo)保持平衡和銜接，分解指標(biāo)執(zhí)行情況按規(guī)定路線進(jìn)行反饋。 第五條 廠級指標(biāo)的設(shè)置，由計劃管理科根據(jù)上級要求和廠內(nèi)管理工作的需要，同指標(biāo)歸口部門商定。 第六條 必須在當(dāng)年11月底正式下達(dá)次年的工廠年度經(jīng)營綜合計劃。五、計劃指標(biāo)的調(diào)整 第一條 為維護(hù)計劃的嚴(yán)肅性，企業(yè)計劃一級上級主管機(jī)關(guān)及廠領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)下達(dá)后，必須嚴(yán)格執(zhí)行，各歸口部門和執(zhí)行單位均不得隨意修改。如確因客觀原因影響，經(jīng)主觀努力仍不能完成計劃時，在有利于調(diào)動廣大職工完成計劃積極性的前提下，調(diào)整計劃指標(biāo)必須辦理審批手續(xù)。 (一)廠級計劃指標(biāo)的調(diào)整，由執(zhí)行單位提出書面申請，送歸口科室簽署意見后，經(jīng)計劃管理科審核報廠領(lǐng)導(dǎo)審批，屬總公司下達(dá)的計劃指標(biāo)，還要報上級主管機(jī)關(guān)審批，在未批準(zhǔn)前仍按原計劃執(zhí)行。 (二)調(diào)整年度計劃指標(biāo)應(yīng)提前一個季度申請，調(diào)整季度計劃指標(biāo)應(yīng)提前一個月申請，整月度計劃指標(biāo)應(yīng)提前十天申請。 (三)調(diào)整某一項計劃指標(biāo)，如需同時相應(yīng)調(diào)整其他有關(guān)計劃指標(biāo)時，應(yīng)一并上報，呈請審批，以保證計劃的平衡、協(xié)調(diào)。 (四)調(diào)整計劃指標(biāo)一律以書面批復(fù)為準(zhǔn)，在未接書面批復(fù)以前，一律按原計劃考核。六、計劃的檢查和考核 第一條 各級領(lǐng)導(dǎo)必須隨時監(jiān)督檢查計劃的執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)執(zhí)行過程中的問題，采取解決問題的有效措施，以保證計劃的順利完成。 第二條 檢查計劃執(zhí)行情況，應(yīng)充分利用統(tǒng)計報表，會計報表，業(yè)務(wù)報表等資料。檢查計劃的實際完成數(shù)，一律以統(tǒng)計報表數(shù)為依據(jù)。第三條 計劃的考核必須與經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核相結(jié)合?？己说挠媱潝?shù)，一律以上一級部門批準(zhǔn)或下達(dá)的計劃數(shù)為依據(jù)。企業(yè)經(jīng)營方針目標(biāo)的執(zhí)行與實施一、總則方針目標(biāo)管理是現(xiàn)代管理的科學(xué)辦法之一，企業(yè)為了實現(xiàn)本企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)，每年必須明確制定企業(yè)的經(jīng)營決策、綱領(lǐng)和企業(yè)發(fā)展方向計劃。方針目標(biāo)實現(xiàn)的全過程要自上而下地建立目標(biāo)，制訂措施、確定制度，組織實施和嚴(yán)格考核，這有利于動員企業(yè)所有部門及全體職工同心協(xié)力，共同做好一年的工作，有利于提高企業(yè)現(xiàn)代管理水平，增強(qiáng)企業(yè)素質(zhì)，提高經(jīng)濟(jì)效益。二、制訂方針目標(biāo)的依據(jù)第一條 國家的方針政策，國家的政治經(jīng)濟(jì)形勢，上級主管部門下達(dá)的營業(yè)額、利潤等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和其它要求。第二條 本公司的中長期企業(yè)發(fā)展規(guī)劃、現(xiàn)代化管理規(guī)劃、新的旅游產(chǎn)品開發(fā)規(guī)劃、包裝、服務(wù)質(zhì)量及全面質(zhì)量管理發(fā)展規(guī)劃、公司發(fā)展其它規(guī)劃等。第三條 國內(nèi)外市場的調(diào)查、分析、預(yù)測、情報信息資料(包括國內(nèi)外同行的銷售賣點、管理水平等)。第四條 公司的實際能力和現(xiàn)有水平，上年度公司的方針目標(biāo)實施的遺留問題。三、方針目標(biāo)編制的程序第五條 在每年初，由公司各經(jīng)理、主管提出下年度公司目標(biāo)設(shè)想，會集討論，形成公司方針目標(biāo)指導(dǎo)思想，并由經(jīng)理下達(dá)目標(biāo)計劃方案。第六條 由專人組織，并根據(jù)經(jīng)理計劃方案，分前臺營業(yè)部、業(yè)務(wù)部、行政部、財務(wù)等各職能部門提下年度方針目標(biāo)設(shè)想，并收集準(zhǔn)備依據(jù)資料。第七條 部門分頭組織可行性分析論證，形成各部門的方針目標(biāo)計劃。第八條 發(fā)至各部門征求意見，根據(jù)反饋意見再討論修訂。第九條 經(jīng)公司全體員工討論會議通過，由專人負(fù)責(zé)按系統(tǒng)圖執(zhí)行，編制出公司的方針目標(biāo)執(zhí)行圖（文件）。四、方針目標(biāo)的執(zhí)行第十條 方針目標(biāo)展開一定要堅持以數(shù)據(jù)說話的原則，目標(biāo)值盡可能定量化。其內(nèi)容般包括產(chǎn)品種類、服務(wù)質(zhì)量、市場競爭能力、利潤率、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、內(nèi)部管理方案、思想交流工作、員工福利等。第十一條 公司方針目標(biāo)要按系統(tǒng)圖法執(zhí)行，縱向到底，橫向到邊，縱橫連鎖，層層確保原則進(jìn)行。第十二條 分管經(jīng)理、主管方針目標(biāo)展開，要根據(jù)公司方針目標(biāo)展開的內(nèi)容和自分管工作的重點，列出目標(biāo)值和措施。執(zhí)行方法與各部門的方法相同，分管部編制完成校對，經(jīng)理批準(zhǔn)。第十三條 各部門方針目標(biāo)執(zhí)行一般有分管責(zé)任人、部門方針、目標(biāo)項目、現(xiàn)狀目標(biāo)值、采取措施、檢查手段、評價、總結(jié)等。第十四條 各部門要緊緊圍繞公司方針目標(biāo)以及分管各部門負(fù)責(zé)人的方針目標(biāo)執(zhí)行，結(jié)合本部的實際，發(fā)動員工認(rèn)真制訂本部門的方針目標(biāo)，保證工廠每個目標(biāo)值都能落實到部門和人，確保公司目標(biāo)的實現(xiàn)。各部門要在當(dāng)月底前完成方針目標(biāo)展開圖及具體的實施計劃。 第十五條 各部門方針目標(biāo)執(zhí)行由各部門負(fù)責(zé)人主持編制，整個業(yè)務(wù)運(yùn)作系統(tǒng)流程由公司經(jīng)理審核；財務(wù)系統(tǒng)由財務(wù)部審核，后由經(jīng)理批準(zhǔn)。五、方針目標(biāo)的實施第十六條 為確保公司方針目標(biāo)的實現(xiàn)，公司每年將組織兩次“分階段PDCA循環(huán)”，“階段PDCA循環(huán)計劃”由“三辦”會同有關(guān)部門根據(jù)公司年度方針目標(biāo)安排的進(jìn)度和經(jīng)理的指令制訂。第十七條 各部門要圍繞公司方針目標(biāo)和本部門方針目標(biāo)，認(rèn)真組織月度“PDCA循環(huán)每月號前制訂下月份計劃，總結(jié)本月計劃的實施情況，并交由經(jīng)理檢查批示。第十八條 在方針目標(biāo)的實施過程中，要充分發(fā)動職員，調(diào)動其積極性，廣泛開展大性的質(zhì)量管理活動、勞動競賽活動、確保各級目標(biāo)值的實現(xiàn)和完成。第十九條 要建立方針目標(biāo)管理卡，建立方針目標(biāo)實施方案，將每項目標(biāo)的展開情況，實施過程中的計劃、協(xié)調(diào)、檢查、調(diào)整、考核等情況登記在案，逐步達(dá)到方針目標(biāo)管理標(biāo)準(zhǔn)化。六、方針目標(biāo)的檢查診斷與考核第二十條 方針目標(biāo)管理設(shè)立一個綜合部門，分設(shè)一至三個主要歸口部門。歸口部必須認(rèn)真做好公司方針目標(biāo)的組織、實施、協(xié)調(diào)、檢查和考核工作。第二十一條 經(jīng)理組織方針診斷是保證公司方針目標(biāo)實施的主要手段，在經(jīng)理主持下歸口部門應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)人員對公司方針目標(biāo)實施情況每季度進(jìn)行一次診斷，并及時解決實施中存在的問題。第二十二條 公司組織方針目標(biāo)診斷，應(yīng)在診斷前一周，向各部門主管人員發(fā)出書面通知，由各部門自行檢查對照，各部門主管廣泛調(diào)查、收集情況，形成書面調(diào)查記錄，做好診斷前的準(zhǔn)備工作。第二十三條 經(jīng)理方針目標(biāo)診斷會由經(jīng)理等部門負(fù)責(zé)人、公司全體員員參加。診斷根據(jù)方針目標(biāo)執(zhí)行圖逐項逐條檢查進(jìn)度的效果。先由各部門負(fù)責(zé)人匯報，后各部門員工補(bǔ)充，并解答經(jīng)理及其他同事提出的問題，對于存在的薄弱環(huán)節(jié)，集體分析原因，研究對策措施，綜合部門制定整改措施計劃，由經(jīng)理責(zé)成有關(guān)部門組織整改。第二十四條 根據(jù)目標(biāo)值實現(xiàn)的情況，對每條目標(biāo)值給予評價并考核，明確落實責(zé)任部門或責(zé)任人。評價分為甲、乙、丙三級。 甲級：按目標(biāo)進(jìn)度要求實施，且效果較好成績顯著。 乙級：基本按目標(biāo)進(jìn)度要求實施、效果一般。 丙級：沒有達(dá)到目標(biāo)進(jìn)度要求、效果較差且主要由主觀努力不夠所致。第二十五條 對方針目標(biāo)進(jìn)行診斷評價，對甲級目標(biāo)視其難易、效果好壞等給予表彰獎勵，列入年終評選的重要條件；對只達(dá)丙級目標(biāo)的要追究責(zé)任，認(rèn)真分析原因，幫助糾正，并根據(jù)實際情況給予經(jīng)濟(jì)懲罰。第二十六條 各部門的方針目標(biāo)應(yīng)按計劃要求進(jìn)行定期的檢查診斷，對存在的問題按職能分解落實。第二十七條 各部門方針目標(biāo)應(yīng)按計劃要求進(jìn)行定期的檢查診斷，對存在問題及時進(jìn)協(xié)調(diào)、整改。企業(yè)經(jīng)營方針目標(biāo)實施程序1. 目的 因應(yīng)經(jīng)營環(huán)境、市場競爭、改善財務(wù)績效。2. 范圍 適用于各部門經(jīng)營目標(biāo)設(shè)定、實施、目標(biāo)管理作業(yè)。3. 權(quán)責(zé)3.1 經(jīng)營目標(biāo)的設(shè)定、方針、政策的形成，各部門、單位財務(wù)計劃，預(yù)算的發(fā)布由總經(jīng)理呈報董事會批準(zhǔn)。3.2 總經(jīng)理室負(fù)責(zé)： 3.2.1 公司政策的建立、修正、各部門工作計劃，各部門預(yù)算編制組織； 3.2.2 會同財會部審核各部門預(yù)算。3.3 財會部負(fù)責(zé)各期間營業(yè)預(yù)算匯總，編制原則說明。3.4 各部門主管負(fù)責(zé)依產(chǎn)能、營業(yè)目標(biāo)、統(tǒng)一格式、分別編列次年度計劃預(yù)算。3.5 業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé) 3.5.1 在事先召集相關(guān)部門研討客戶對產(chǎn)品、服務(wù)、交付等方面的需求及期望，相關(guān)適用的法規(guī)。 3.5.2 形成完整的“客戶需求一覽表”及“法規(guī)要求一覽表”，以為經(jīng)營計劃及合同評審依據(jù)。3.6 總經(jīng)理室文檔中心負(fù)責(zé)： 依文件管理程序要求取得相關(guān)法規(guī)的最新版本。4. 流程圖5. 內(nèi)容及要求 5.1 前期工作編制“預(yù)算作業(yè)進(jìn)度表”，設(shè)計預(yù)算編制用表格；確定預(yù)算編制指標(biāo)，預(yù)算科目及共同費(fèi)用分?jǐn)偡▌t；提供相關(guān)經(jīng)濟(jì)資訊（物價水準(zhǔn)、產(chǎn)業(yè)概況等）；分派任務(wù)。 5.2 經(jīng)營目標(biāo)通過對情勢、環(huán)境等因素的一系列評估、分析而確定，范圍涵蓋全公司；依適用期間分：長期目標(biāo)（35年）；短期目標(biāo)（次年度） 5.3 計劃編制由總經(jīng)理室組織及指導(dǎo)。營業(yè)計劃：部門目標(biāo)：依總經(jīng)理確定的方針、政策擬定。市場分析：市場供求關(guān)系探討、包括客戶結(jié)構(gòu)、銷售通道、市場潛力、價格水準(zhǔn)，競爭阻力等方面探討，從而確定市場定位。5.4 產(chǎn)品政策：即公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，技術(shù)發(fā)展的基本立場（含上市進(jìn)度、產(chǎn)品組合等）。5.5 市場推廣：即促銷活動基本立場，包括銷售通道，售后服務(wù)及新聞媒體、廣告、宣傳等。5.6 財務(wù)政策：即產(chǎn)品訂價、授信條件、帳款管理等基本立場。5.7 銷售計劃部門目標(biāo)：依總經(jīng)理確定的方針、政策擬定。產(chǎn)能評估：對設(shè)備、機(jī)器能力、利用狀況、擴(kuò)增可能性、人力配置等進(jìn)行衡量。產(chǎn)銷配合：產(chǎn)銷協(xié)調(diào)方法，步調(diào)不一的處理原則。制程改善：工藝流程改善、人機(jī)關(guān)系、工廠布置等方面做計劃、安排。安全生產(chǎn)：重要設(shè)施的管制，防火、防盜、設(shè)備維護(hù)、保養(yǎng)等方面措施。5.8 研發(fā)計劃部門目標(biāo)：依總經(jīng)理確定的方針、政策擬定。產(chǎn)品開發(fā)：相關(guān)新品開發(fā)計劃、技術(shù)交流、經(jīng)費(fèi)預(yù)算、成果發(fā)表等事項產(chǎn)權(quán)、專利：產(chǎn)權(quán)、專利申請、轉(zhuǎn)讓、登錄等。制程導(dǎo)入。5.9 資材計劃部門目標(biāo)：依總經(jīng)理確定的方針、政策擬定。采購計劃：成本計劃、采購合同、料源開發(fā)等。庫存管理：管制標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定、記錄產(chǎn)生、呆滯料處理、報廢料處理、人員配置、倉容設(shè)計、盤點周期等。5.10 人力計劃部門目標(biāo)：依總經(jīng)理確定的方針、政策擬定。組織編制：人員人力結(jié)構(gòu)、人力編制、組織隸屬、擴(kuò)編縮減。教育訓(xùn)練：職員訓(xùn)練、在職訓(xùn)練。薪資管理：員工薪資等級、起薪標(biāo)準(zhǔn)、福利保險、出勤考核。5.12 預(yù)算編制由總經(jīng)理室會同財會部組織指導(dǎo)。財會預(yù)算編制指標(biāo)、具體計劃：設(shè)備費(fèi)用支出：說明支出內(nèi)容、發(fā)生期間、取得來源、完成日期、評價基準(zhǔn)。人工預(yù)算：標(biāo)準(zhǔn)工時設(shè)定。直接人工預(yù)算：依員工編制、薪資結(jié)構(gòu)、人力配置、調(diào)