成本u861-核算到工序產(chǎn)品成本.doc

861成本管理模擬案例北京用友軟件股份有限公司財(cái)務(wù)開發(fā)部王善軍 2005年7月 成本管理1練習(xí)目的掌握成本管理核算到工序產(chǎn)品成本基本流程。2預(yù)備知識物料清單、生產(chǎn)訂單、車間管理及成本管理知識3模擬資料一、建立賬套：啟用模塊-物料清單、生產(chǎn)訂單、車間管理、庫存管理、存貨管理、總賬、成本管理二、基礎(chǔ)檔案：部門檔案、存貨檔案、倉庫檔案、收發(fā)類別、供應(yīng)商檔案等已建1、工作中心：2、資源資料維護(hù)：3、標(biāo)準(zhǔn)工序資料維護(hù)：第一道工序第二道工序第三道工序三、生產(chǎn)制造模塊：1. 車間管理-物料工藝路線資料維護(hù)2、物料清單：定義子件工序3、生產(chǎn)訂單錄入：生產(chǎn)部門可以為空，取決于物料工藝路線生產(chǎn)部門，但有生產(chǎn)部門時(shí)，材料出庫單按訂單領(lǐng)料時(shí)可自動攜帶此生產(chǎn)部門。4、審核生產(chǎn)訂單：四、與供應(yīng)鏈模塊接口：1. 采購入庫單：2. 材料出庫單：按訂單或工序領(lǐng)料3、材料入庫及出庫記賬（倉庫計(jì)價(jià)方式為移動平均法）五：車間管理模塊：1、生產(chǎn)訂單工序計(jì)劃生成：2、生產(chǎn)訂單工序轉(zhuǎn)移單：工序轉(zhuǎn)移單1工序轉(zhuǎn)移單23、生產(chǎn)訂單工時(shí)記錄表：六：供應(yīng)鏈模塊：1、 產(chǎn)成品入庫：七、成本管理模塊：1、設(shè)置1）選項(xiàng)：2）定義成本中心：一車間作為基本核算中心。3）定義產(chǎn)品屬性：“刷新”出基本成本對象與實(shí)際成本對象4）定義費(fèi)用明細(xì)與總賬接口：5）定額管理： 6）定義分配率：61共用材料分配率：按實(shí)際工時(shí)62直接人工分配率：按實(shí)際工時(shí)63制造費(fèi)用分配率：按實(shí)際工時(shí)64在產(chǎn)品分配率：只計(jì)算材料成本7）建賬期初余額：記賬（假設(shè)期初無在產(chǎn)品）2、數(shù)據(jù)錄入1）材料及外購半成品耗用：取數(shù)2）人工費(fèi)用表：手工錄入3）折舊費(fèi)用表：手工錄入4）制造費(fèi)用表：5）完工產(chǎn)品日報(bào)表：從車間管理(生產(chǎn)訂單工時(shí)記錄表)取數(shù)或手工錄入6)工時(shí)日報(bào)表: 從車間管理(生產(chǎn)訂單工時(shí)記錄表)取數(shù)或手工錄入7）在產(chǎn)品盤點(diǎn)表：手工錄入8)產(chǎn)品耗用日報(bào)表:取數(shù)取上道工序完工數(shù)量9）完工產(chǎn)品處理表：取數(shù)3、核算：1） 成本計(jì)算檢查：檢查完成。2） 成本計(jì)算：計(jì)