財(cái)務(wù)報(bào)表分析(1)---實(shí)驗(yàn)報(bào)告模版(經(jīng)管文法).doc

實(shí)驗(yàn)報(bào)告課程名稱： 財(cái)務(wù)報(bào)表分析課程設(shè)計(jì) 實(shí)驗(yàn)類別：綜合性 設(shè)計(jì)性 其他 實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目： （一）會(huì)計(jì)循環(huán)模擬 專業(yè)班級(jí)： 市場營銷1101班 姓 名：楊星宇 學(xué) 號(hào)： 110503102 實(shí)驗(yàn)室號(hào)： 文科樓 實(shí)驗(yàn)組號(hào)： 實(shí)驗(yàn)時(shí)間： 2012.7.2 評(píng)閱時(shí)間： 指導(dǎo)教師： 蔣亞朋 成 績： 沈陽工業(yè)大學(xué)實(shí)驗(yàn)報(bào)告專業(yè)班級(jí)：市場營銷1101班 學(xué)號(hào)： 110503102 姓名： 楊星宇 實(shí)驗(yàn)室： 管理學(xué)院機(jī)房 實(shí)驗(yàn)組號(hào)： 一、 實(shí)驗(yàn)?zāi)康暮鸵髮?shí)驗(yàn)?zāi)康耐ㄟ^使用“e會(huì)計(jì)電算化軟件”對(duì)某企業(yè)2009年12月份的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，讓學(xué)生初步了解會(huì)計(jì)電算化在會(huì)計(jì)中的運(yùn)用，幫助其加深對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表的理解和計(jì)算機(jī)技能的使用。實(shí)驗(yàn)要求1.完成該企業(yè)會(huì)計(jì)核算初始化工作（包括建立帳套、權(quán)限設(shè)置、科目設(shè)置、初始化數(shù)據(jù)錄入）2.根據(jù)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，分別錄入記賬憑證并審核憑證。3.進(jìn)行賬簿管理（包括編制試算平衡表、科目余額表、總分類賬、日記賬/明細(xì)賬）4.進(jìn)行期末會(huì)計(jì)操作（包括期末過賬、結(jié)轉(zhuǎn)損益、編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表）二、 實(shí)驗(yàn)方法實(shí)驗(yàn)方式:運(yùn)用e會(huì)計(jì)核算軟件進(jìn)行上幾模擬具體流程：上機(jī)步驟1 系統(tǒng)初始化（1）建立賬套（2）權(quán)限設(shè)置（3）始化數(shù)據(jù)錄入2憑證錄入3憑證審核4查詢修改5賬簿管理-試算平衡表6賬簿管理科目余額表7賬簿管理總分類賬8賬簿管理日記賬/明細(xì)賬9期末處理期末過賬10期末處理期末結(jié)賬（此步驟不用操作）11期末處理自動(dòng)轉(zhuǎn)賬（此步驟不用操作）12期末處理結(jié)轉(zhuǎn)損益13財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表14財(cái)務(wù)報(bào)表利潤表三、 設(shè)備或條件主要儀器：“e會(huì)計(jì)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)版”軟件運(yùn)行環(huán)境硬件環(huán)境:（1） CPU：P3同類檔次或更高檔次以上；（2）內(nèi)存：128M以上內(nèi)存；（3）硬盤：10G以上均可；（4）顯示器：VGA或更高分辨率建議分辨率為：1024*768像素；（5）網(wǎng)卡：一般主板自帶網(wǎng)卡或使用獨(dú)立網(wǎng)卡100-M。軟件環(huán)境：（1）Windows2000/XP/VISTA；（2）完整版 OFFICE 2000或更高版本；（3）瀏覽器：INTERNET EXPLORE 6.0。四、 實(shí)驗(yàn)內(nèi)容成果見附件五、 收獲或體會(huì)這次上機(jī)實(shí)習(xí)對(duì)我來說收獲很大，充分認(rèn)識(shí)到了實(shí)踐出真知的意義。在實(shí)習(xí)前總是以為很多東西感覺自己會(huì)做，但是真正的去做的的時(shí)候才知道不是那么一回事，有時(shí)候一不小心就會(huì)出錯(cuò)。上機(jī)操作和手工操作一點(diǎn)也不一樣，需要更認(rèn)真細(xì)心。會(huì)計(jì)是一門有關(guān)于經(jīng)濟(jì)的課程，所以在數(shù)字問題上我們一定得千萬的小心，不能出一點(diǎn)馬虎。還有就是上機(jī)的時(shí)候出一點(diǎn)小問題就會(huì)直接影響到結(jié)果，有時(shí)候甚至還得重新做。我的另一個(gè)體會(huì)就是，現(xiàn)在無論做什么都需要用到和會(huì)計(jì)有關(guān)的知識(shí)，會(huì)計(jì)是一門非常重要的課程?，F(xiàn)在就接觸會(huì)計(jì)的內(nèi)容對(duì)我們以后的就業(yè)和繼續(xù)深造有非常重要的影響。而上機(jī)就相當(dāng)于是實(shí)戰(zhàn)演習(xí)的目的，能讓我們更加清楚地了解這門課程的精髓所在，這是一次非常難得的機(jī)會(huì)。會(huì)計(jì)上機(jī)彌補(bǔ)了我們在課堂上注重理論考試忽略實(shí)際操作的技能，與企業(yè)需要的人才相吻合。最重要的是，通過這次會(huì)計(jì)上機(jī)我們學(xué)會(huì)了運(yùn)用系統(tǒng)軟件來把書面的東西系統(tǒng)化歸納化，學(xué)會(huì)了在電腦上進(jìn)行會(huì)計(jì)辦公。這是我們以前在課堂上沒有接觸到的，這對(duì)我們更深刻的認(rèn)識(shí)會(huì)計(jì)了解會(huì)計(jì)有促進(jìn)作用?？傊?，這次會(huì)計(jì)上機(jī)實(shí)習(xí)對(duì)我來說是非常值得的，我希望還有機(jī)會(huì)去近距離的接觸會(huì)計(jì)。六、 實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備報(bào)告附 件（1）第24、25號(hào)“記賬憑證”界面（2）“庫存現(xiàn)金”日記賬明細(xì)賬 科目名稱：（1001）庫存現(xiàn)金 會(huì)計(jì)期間：2009年12期企業(yè)名稱：本科綜合實(shí)訓(xùn)日期憑證字號(hào)摘要對(duì)方科目借方金額貸方金額余額2009/12/1 期初余額借2000 2009/12/1 記賬-1從銀行取出現(xiàn)金1002：銀行存款 5000 借7000 2009/12/1 記賬-2預(yù)借差旅費(fèi)122101：其他應(yīng)收款 - 員工 3000 借4000 2009/12/1 本日合計(jì)5000 3000 借4000 2009/12/2 記賬-3購買辦公用品660210：管理費(fèi)用 - 其他費(fèi)用 200 借3800 2009/12/2 本日合計(jì)200 借3800 2009/12/6 記賬-6報(bào)銷差旅費(fèi)2500元，返回現(xiàn)金500元122101：其他應(yīng)收款 - 員工 500 借4300 2009/12/6 記賬-8吳小平報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)2211：應(yīng)付職工薪酬 200 借4100 2009/12/6 本日合計(jì)500 200 借4100 2009/12/31 本期合計(jì)5500 3400 借4100 2009/12/31 本年累計(jì)5500 3400 借4100 （3）“總分類賬”界面總分類賬會(huì)計(jì)期間：2009年12期企業(yè)名稱：本科綜合實(shí)訓(xùn)科目代碼科目名稱期間摘要借方貸方余額方向金額1001庫存現(xiàn)金2009.12期初余額借2000 2009.12本期合計(jì)5500 3400 借4100 2009.12本年累計(jì)5500 3400 借4100 1002銀行存款2009.12期初余額借400000 2009.12本期合計(jì)5000 66700 借338300 2009.12本年累計(jì)5000 66700 借338300 1101交易性金融資產(chǎn)2009.12期初余額借200000 2009.12本期合計(jì)20000 借220000 2009.12本年累計(jì)20000 借220000 1122應(yīng)收賬款2009.12期初余額借45000 2009.12本期合計(jì)70200 5000 借110200 2009.12本年累計(jì)70200 5000 借110200 1221其他應(yīng)收款2009.12期初余額借5000 2009.12本期合計(jì)3000 3000 借5000 2009.12本年累計(jì)3000 3000 借5000 1231壞賬準(zhǔn)備2009.12期初余額貸1000 2009.12本期合計(jì)41500 貸42500 2009.12本年累計(jì)41500 貸42500 1402在途物資2009.12期初余額平2009.12本期合計(jì)10000 10000 平2009.12本年累計(jì)10000 10000 平1403原材料2009.12期初余額借80000 2009.12本期合計(jì)10000 3000 借87000 2009.12本年累計(jì)10000 3000 借87000 1405庫存商品2009.12期初余額借50000 2009.12本期合計(jì)101380 40000 借111380 2009.12本年累計(jì)101380 40000 借111380 1471存貨跌價(jià)準(zhǔn)備2009.12期初余額貸17000 2009.12本期合計(jì)3000 貸20000 2009.12本年累計(jì)3000 貸20000 1511長期股權(quán)投資2009.12期初余額借300000 2009.12本期合計(jì)20000 借320000 2009.12本年累計(jì)20000 借320000 1601固定資產(chǎn)2009.12期初余額借1500000 2009.12本期合計(jì)借1500000 2009.12本年累計(jì)借1500000 1602累計(jì)折舊2009.12期初余額貸480000 2009.12本期合計(jì)13000 貸493000 2009.12本年累計(jì)13000 貸493000 1603固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備2009.12期初余額貸20000 2009.12本期合計(jì)5000 貸25000 2009.12本年累計(jì)5000 貸25000 1801長期待攤費(fèi)用2009.12期初余額借20000 2009.12本期合計(jì)借20000 2009.12本年累計(jì)借20000 2001短期借款2009.12期初余額貸80000 2009.12本期合計(jì)貸80000 2009.12本年累計(jì)貸80000 2202應(yīng)付賬款2009.12期初余額貸20000 2009.12本期合計(jì)5000 貸15000 2009.12本年累計(jì)5000 貸15000 2203預(yù)收賬款2009.12期初余額貸10000 2009.12本期合計(jì)貸10000 2009.12本年累計(jì)貸10000 2211應(yīng)付職工薪酬2009.12期初余額貸5000 2009.12本期合計(jì)200 22800 貸27600 2009.12本年累計(jì)200 22800 貸27600 2221應(yīng)交稅費(fèi)2009.12期初余額貸30000 2009.12本期合計(jì)2700 12195 貸39495 2009.12本年累計(jì)2700 12195 貸39495 4001實(shí)收資本2009.12期初余額貸1500000 2009.12本期合計(jì)貸1500000 2009.12本年累計(jì)貸1500000 4002資本公積2009.12期初余額貸9000 2009.12本期合計(jì)貸9000 2009.12本年累計(jì)貸9000 4101盈余公積2009.12期初余額貸200000 2009.12本期合計(jì)貸200000 2009.12本年累計(jì)貸200000 4103本年利潤2009.12期初余額貸250000 2009.12本期合計(jì)105615 60000 貸204385 2009.12本年累計(jì)105615 60000 貸204385 4104利潤分配2009.12期初余額貸50000 2009.12本期合計(jì)貸50000 2009.12本年累計(jì)貸50000 5001生產(chǎn)成本2009.12期初余額借70000 2009.12本期合計(jì)31380 101380 平2009.12本年累計(jì)31380 101380 平5101制造費(fèi)用2009.12期初余額平2009.12本期合計(jì)11280 11280 平2009.12本年累計(jì)11280 11280 平6001主營業(yè)務(wù)收入2009.12期初余額平2009.12本期合計(jì)60000 60000 平2009.12本年累計(jì)60000 60000 平6401主營業(yè)務(wù)成本2009.12期初余額平2009.12本期合計(jì)40000 40000 平2009.12本年累計(jì)40000 40000 平6403營業(yè)稅金及附加2009.12期初余額平2009.12本期合計(jì)850 850 平2009.12本年累計(jì)850 850 平6601銷售費(fèi)用2009.12期初余額平2009.12本期合計(jì)2000 2000 平2009.12本年累計(jì)2000 2000 平6602管理費(fèi)用2009.12期初余額平2009.12本期合計(jì)12120 12120 平2009.12本年累計(jì)12120 12120 平6701資產(chǎn)減值損失2009.12期初余額平2009.12本期合計(jì)49500 49500 平2009.12本年累計(jì)49500 49500 平6801所得稅費(fèi)用2009.12期初余額平2009.12本期合計(jì)1145 1145 平2009.12本年累計(jì)1145 1145 平（4）資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)計(jì)期間：2009年12期企業(yè)名稱：本科綜合實(shí)訓(xùn)資產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)益行次年初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債： 貨幣資金1402000 342400 短期借款6880000 80000 交易性金融資產(chǎn)2200000 220000 交易性金融負(fù)債69 應(yīng)收票據(jù)3 應(yīng)付票據(jù)70 應(yīng)收賬款445000 110200 應(yīng)付賬款7120000 15000 預(yù)付款項(xiàng)5 預(yù)收款項(xiàng)7210000 10000 應(yīng)收利息6 應(yīng)付職工薪酬735000 27600 應(yīng)收股利7 應(yīng)交稅費(fèi)7430000 39495 其他應(yīng)收款85000 5000 應(yīng)付利息75 減：壞賬準(zhǔn)備91000 42500 應(yīng)付股利80 存貨10183000 178380 其他應(yīng)付款81 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)11 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債82 其他流動(dòng)資產(chǎn)12 其他流動(dòng)負(fù)債90 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)21834000 813480 流動(dòng)負(fù)債合計(jì)100145000 172095 非流動(dòng)資產(chǎn)：非流動(dòng)負(fù)債： 可供出售金融資產(chǎn)24 長期借款101 持有至到期投資31 應(yīng)付債券102 長期應(yīng)收款32 長期應(yīng)付款103 長期股權(quán)投資34300000 320000 專項(xiàng)應(yīng)付款106 投資性房地產(chǎn)38 預(yù)計(jì)負(fù)債107 固定資產(chǎn)391000000 982000 遞延所得稅負(fù)債108 在建工程40 其他非流動(dòng)負(fù)債109 工程物資41 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)110 固定資產(chǎn)清理42 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)43 負(fù)債合計(jì)114145000 172095 油氣資產(chǎn)44 無形資產(chǎn)45所有者權(quán)益： 開發(fā)支出46 實(shí)收資本1151500000 1500000 商譽(yù)47 資本公積1169000 9000 長期待攤費(fèi)用4820000 20000 減：庫存股120 遞延所得稅資產(chǎn)50 盈余公積121200000 200000 其他非流動(dòng)資產(chǎn)51 未分配利潤123300000 254385 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)601320000 1322000 所有者權(quán)益合計(jì)1242009000 1963385 資產(chǎn)總計(jì)672154000 2135480 負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)1352154000 2135480 （5）利潤表利潤表會(huì)計(jì)期間：2009年12期企業(yè)名稱：本科綜合實(shí)訓(xùn)單位：元 項(xiàng) 目 行次 本月數(shù) 本年累計(jì)數(shù) 一、營業(yè)收入160000 60000