寄售作業(yè)流程.docx

寄售作業(yè)流程一、概念“寄售”代表一種過程，供應商將可用物料發(fā)給你，你將物料放在你的庫存中。在你將物料的供應商寄售庫存拿出來用之前，供應商仍然是物料的所有者。物料從寄售庫存通過消耗或轉到自有庫存后才算作自有庫存，對此期間的領用進行開票，開票頻率需與供應商協(xié)商，比如每月開一次票。當然，你也可以與供應商協(xié)商另一種付款方式：寄售庫存剩余數(shù)量在某一段時間之后將全部歸到你公司庫存中。二、優(yōu)點1. 降低公司庫存金額2. 延后付款3. 增加公司資金運用靈活度三、特別說明1.1寄售庫存在你自己倉庫的物料共同管理，在這種方式之下，你可以將寄售庫存的物料看做自己的可用庫存量。同一個物料不同供應商的寄售庫存是被分開管理的，價格也是分開管理的。寄售庫存是沒有價值的（寄售庫存收貨不產生會計憑證），只有物料被消耗時，價值才會根據價格更新。寄售物料可以有以下三種庫存狀態(tài)：1. Unrestricted-use stock（非限制庫存）2. Stock in quality inspection（質檢庫存）3. Blocked stock（凍結庫存）物料的三種狀態(tài)可以轉換，只有非限制庫存的物料可以被直接使用。2.1 供應商寄售的注意事項：1） 系統(tǒng)中維護寄售信息時，必須在物料主數(shù)據、采購信息記錄中指定采購類型為寄售，否則系統(tǒng)會按照標準庫存采購方式進行采購；2） 在寄售方式下，只有在寄售庫存使用時采購價格才會被采用，與其他采購方式不同（在訂單入庫時采購價格被采用）；3） 由于寄售庫存是一種特殊的庫存方式，在系統(tǒng)中，無法在外協(xié)廠庫存處創(chuàng)建寄售庫存，只能創(chuàng)建在本公司處。如果在實際業(yè)務中有在外協(xié)廠處建立寄售庫存的需求，只能在本公司處創(chuàng)建相應外協(xié)廠的庫存地點；4） 寄售庫存的管理根據本公司與供應商達成的協(xié)議執(zhí)行；5） 在寄售方式下，財務的發(fā)票處理與一般采購業(yè)務不同，采用寄售庫存使用結算的方式，而非發(fā)票校驗。發(fā)票不是根據采購送貨出具，而是供應商根據使用紀錄出具。3.1 必須制定外部供應商寄售庫存的管理制度及寄售價格的維護制度（包括價格變更的處理）；系統(tǒng)只能提供庫存查詢，領退料查詢等功能。四、業(yè)務流程序號MVT反轉含義備注(1)101K102K收貨入庫(2)411K移轉作業(yè)至原物料倉(3)201K成本中心領用(4)261K領料至現(xiàn)場(5)311311繳庫至原物料倉多領/錯領之繳庫(6)202201退料(7)262261不良繳庫(8)412K移轉作業(yè)至來料不良倉廠商責任(9)122K退貨到供應商按采購訂單廠商責任(10)551報廢工廠責任五、步驟說明1、創(chuàng)建采購信息記錄2、維護貨源清單3、創(chuàng)建采購訂單，項目類別為K4、采購訂單收貨5、生產領料6、庫存移轉7、退貨到供應商8、發(fā)票校驗-MRKO六、操作說明1、采購訂單創(chuàng)建（ME11）2、創(chuàng)建貨源清單（ME01）3、創(chuàng)建采購訂單（ME21N） 項目類別為K特別注意項目類別為K不需要輸入單價4、采購訂單收貨（MB01）收貨移動類型為101K檢查K是否有帶出，輸入收貨數(shù)量收貨后檢查庫存，此時可以看到庫位下面的 供應商寄售庫存5、生產領料憑證4905733663已記帳6、庫存移轉（411K-將供應商庫存轉為自有庫存）-MB1B7、退貨到供應商7.1 采購訂單退貨102KMB01輸入移動類型102，采購訂單輸入退貨數(shù)量7.2 品質問題或其他異常退貨 122K輸入移動類型122，采購訂單單號輸入數(shù)量七、供應商庫存的查詢-MB54輸入料號，工廠八、期間內供應商領退料查詢-mb51輸入料號，工廠，特殊庫存為K，過賬日期選擇一段期間。8、發(fā)票校驗-MRKO執(zhí)行F8，需結算管道寄售物料憑證如下：物料憑證4900296966的會計分錄如下：3、如果MRKO結算物料時，存在錯誤，比如多結算或者結算價格有問題，則結算憑證不能沖銷，即：MR8M不能沖銷，F(xiàn)B08也無法沖銷掉相應的財務憑證。解決方法為：1、寄售庫存憑證只能沖銷庫存，即先沖銷物料庫存憑證（MBST），2、然后再MRKO結算沖銷的物料憑證，3、最后用F-03將GRIR手工清帳即可。七、發(fā)票校驗特別說明MRKO是專門用于做寄售庫存的發(fā)票校驗的標準功能，在使用當中,MRKO有一個小小的不方便之處. MRKO里面只能直接對411或其他領用的財務憑證做發(fā)票校驗不可以人工干預，不可以允許金額的誤差，對于普通原材料的采購和發(fā)票校驗。我們可以用MIRO對采購訂單進行發(fā)票校驗,這個時候我們是有機會輸入實際發(fā)票金額的.因為在實際業(yè)務中,因為價格的波動或者其他等等原因,最終供應商提供的發(fā)票金額和本公司系統(tǒng)的財務憑證金額總是會有一些誤差的.當遇到這樣的問題是,MRKO就會有小小的不方便。目前,除了開發(fā)程序來解決這個問題,系統(tǒng)沒有其他的方法.最終這個問題只能留給用戶部門自己來解決.一種解決方式是：采購必須及時更新價格，使411的財務憑證金額總是正確的.如果他們不能及時更新價格，就告訴供應商晚點實施新價格，否則就由采購的