信用社論文：不良貸款清收工作的啟示與設(shè)想.doc

信用社論文：不良貸款清收工作的啟示與設(shè)想不良貸款居高不下，一直是困擾信用社經(jīng)營的一大難題，猶如是寄生在信用社自身肢體上的一個“毒瘤”，嚴(yán)重影響著信用社的“身心健康”。目前，信用社要發(fā)展、要壯大，在自身有限的資金規(guī)模條件下，面對信貸資金的來源存款拓展工作舉步維艱的現(xiàn)實(shí)問題，要想持續(xù)加大支農(nóng)力度、大幅提高自身經(jīng)營效益、關(guān)鍵還是在于化解和清收當(dāng)前的不良貸款。今年，寧波市區(qū)信用聯(lián)社根據(jù)自身實(shí)際情況，結(jié)合歷年來清收盤活不良貸款的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，經(jīng)過醞釀、分析、考察、驗(yàn)證等一系列完備的前期準(zhǔn)備工作后，出臺了新的不良貸款清收考核措施，在全轄內(nèi)展開了新一輪的不良貸款清收攻堅戰(zhàn)，目前已經(jīng)取得了階段性成果。課題組希望通過對上階段不良貸款清收工作的回顧與總結(jié)，提出下步信用社不良貸款清收工作的幾點(diǎn)設(shè)想。 一、寧波市區(qū)信用聯(lián)社不良貸款清收“攻堅戰(zhàn)”綜述 （一）摸清底數(shù)，對癥下藥，分類處置。 經(jīng)過幾年來的大力清收，市區(qū)信用社目前所剩的不良貸款清收難度進(jìn)一步增大，對此我們只有摸清底數(shù)，對癥下藥，才能從根本上解決清收不良貸款中存在的問題。聯(lián)社首先對現(xiàn)有所有呆滯貸款進(jìn)行了調(diào)查分析，在聯(lián)社主任室領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，業(yè)務(wù)部門有關(guān)人員對下轄十社一部逐一走訪，召集每一家單位主任、信貸人員召開不良資產(chǎn)分析會議，對每一筆不良貸款進(jìn)行分析，明確清收責(zé)任。通過實(shí)地走訪和調(diào)查發(fā)現(xiàn)：至今年6月末，不良貸款中除一小部分清收難度不大的逾期貸款外，呆滯貸款占了絕大多數(shù)，現(xiàn)有的呆滯貸款中，在近期通過努力可以清收的不良貸款占呆滯貸款總量的6.8%，需要經(jīng)過長期努力進(jìn)行清收并有望可以清收的不良貸款26.27%，總計有望清收的不良貸款占呆滯貸款的33；在已經(jīng)置換的呆帳貸款中，有部分呆帳貸款可以通過努力進(jìn)行清收，主要分以下幾種：一是貸款已經(jīng)法院判決和處置，資產(chǎn)已經(jīng)抵入，在資產(chǎn)變賣以后可以部分或全部清收；二是借款人對貸款清償已作承諾，但是由于無法一時還清，承諾分期清償；三是已經(jīng)向法院起訴，借款人資產(chǎn)已經(jīng)凍結(jié)，但是債權(quán)人較多，對借款人資產(chǎn)的處置還需要一些時日。根據(jù)前期大量的調(diào)查和摸底，聯(lián)社按照“明確重點(diǎn)，分帳經(jīng)營”原則，對信用社現(xiàn)有的不良貸款重新進(jìn)行了一次分析排隊(duì)，將上述具有清收可能性的不良貸款列為“有效不良資產(chǎn)” 和其余清收可能性不大的不良貸款列為“無效不良資產(chǎn)”。通過對有效與無效不良貸款的分類劃分，使“攻堅戰(zhàn)”有了明確的重點(diǎn)和目標(biāo)，確保信用社能夠在較短的時間內(nèi)集中精力抓好清收工作。 （二）明確職責(zé)，健全制度，控制風(fēng)險。 通過近幾年來的努力，市區(qū)聯(lián)社不良貸款風(fēng)險逐年大幅下降，而所剩的不良貸款清收的難度也將越來越大。聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)層因勢利導(dǎo)，進(jìn)一步創(chuàng)新考核機(jī)制，激勵大家去“啃”所剩的“硬骨頭”。聯(lián)社在調(diào)研的基礎(chǔ)上，出臺了加強(qiáng)不良貸款管理和清收的新辦法，新辦法按照分帳經(jīng)營的原則，將各信用社現(xiàn)有的不良貸款分為“有效不良”和“無效”不良雙線考核。對于“有效不良”，確定每季清收指標(biāo)，考核按季進(jìn)行，考核期限自2004年第三季度至2005年第四季度，爭取到2005年末，將“有效不良”貸款全部清收和化解；對于“無效不良”，則實(shí)行清收獎勵，規(guī)定每清收一個百分點(diǎn)獎勵2000元；另外，將已經(jīng)被央行票據(jù)置換的呆帳貸款的清收情況也納入考核范圍。同時，聯(lián)社將新的不良貸款考核納入了綜合管理的考核體系中，使各信用社進(jìn)一步增強(qiáng)了清收不良的緊迫性，通過清收時間表的制定，使清收工作更具計劃性。此外，聯(lián)社還將新增不良貸款產(chǎn)生作為重要風(fēng)險點(diǎn)來控制，在原實(shí)行的“新增不良貸款賠償制度”基礎(chǔ)上，今年又新出臺了“新增不良貸款主任問責(zé)制”和“新增不良貸款季度通報制度”，增強(qiáng)了責(zé)任追究力度，有效地控制了不良貸款前清后增的局面，保證了新放貸款的質(zhì)量。 通過努力，市區(qū)聯(lián)社不良貸款攻堅戰(zhàn)取得了階段性成果。至今年第三季度末，不良貸款余額比年初減少27540萬元，不良占比較年初下降12個百分點(diǎn)。其中，六、七、八3個月下降4396萬元，不良占比減少1.3個百分點(diǎn)。不良貸款比2003年初減少35349萬元，不良占比同比下降25個百分點(diǎn)。不考慮央行18558萬元呆帳貸款的票據(jù)置換因素，不良貸款絕對額比2003年初實(shí)際下降16791萬元。 二、不良貸款清收工作的幾點(diǎn)啟示與設(shè)想 （一）完善不良貸款化解機(jī)制，提高不良貸款處置效率。農(nóng)村信用社的一部分不良資產(chǎn)是由于體制的變化、歷史背景以及信貸人員更換頻繁等原因造成的，由于涉及歷史遺留問題較多，清收起來的難度的確較大。因此，作為農(nóng)村信用社首先必須建立相關(guān)制度，完善相應(yīng)的不良資產(chǎn)處置運(yùn)行機(jī)制，做到“有規(guī)可依”，充分調(diào)動各個方面的積極性。 1、建立農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)集中經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)。以縣級聯(lián)社為單位，建立信用社不良資產(chǎn)集中經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)，對農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)實(shí)行集中管理和處置，可以更好、更有效地提高不良資產(chǎn)管理質(zhì)量，采取更多、更有力的不良貸款清收盤活措施，還可以降低農(nóng)村信用社不良貸款管理成本，提高農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)處置效果。同時，可由縣級聯(lián)社統(tǒng)一協(xié)調(diào)和組織相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，充分利用當(dāng)?shù)匦庞蒙缛耸?、地熟、情況明等優(yōu)勢，改變原由幾家信用社同到一家企業(yè)收貸款的“撞車現(xiàn)象”。機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)是直面信用社各類不良資產(chǎn)，積極探求各種合法而有效的途徑來加強(qiáng)對不良資產(chǎn)的保全、清收和處置。對于能夠通過兼并、重組、分立等方式盤活的，可通過轉(zhuǎn)化，化解風(fēng)險；能通過法律制裁盤活的，強(qiáng)制收回；能通過租賃、出租、承包或拍賣等方式清收盤活的，加快處置步伐，盡快實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)的良性轉(zhuǎn)化，從根本上改變信用社不良資產(chǎn)占比高的現(xiàn)實(shí)。 2、建立盤活不良資產(chǎn)激勵約束機(jī)制。實(shí)施各種形式的獎優(yōu)罰劣措施，加大檢查、考核、獎懲力度，對盤活不良貸款、保全不良資產(chǎn)的有功人員，可根據(jù)貢獻(xiàn)大小給予形式多樣的獎勵，對新增不良資產(chǎn)的有關(guān)責(zé)任人員，可采取降職、降級、停職等方面的行政處罰，從而充分發(fā)揮職工個人防范和化解農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)風(fēng)險工作的積極性和主觀能動性。同時，可建立動態(tài)跟蹤監(jiān)測體系，加強(qiáng)對不良資產(chǎn)跟蹤監(jiān)測，建立不良資產(chǎn)監(jiān)測臺帳，按月分析，按季通報，按年考核。 （二）貸款形成原因的復(fù)雜性，認(rèn)真分析，對癥下藥。 如前所述，由于歷史、體制等原因，農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)形成情況比較復(fù)雜、原因各異，因此作為清收不良貸款工作的前提，必須認(rèn)真分析每筆不良貸款形成的原因，然后才能抓住癥結(jié)，對癥下藥。 1、資產(chǎn)分立，重組再經(jīng)營。在信用社不良資產(chǎn)中，一部分企業(yè)由于種種原因背負(fù)著沉重的債務(wù)包袱，生產(chǎn)經(jīng)營舉步維艱，改革創(chuàng)新勢在必行。在這種情況下，單靠信用社繼續(xù)投入貸款來解決是不行的，信用社應(yīng)采取積極態(tài)度，協(xié)調(diào)好各方面關(guān)系，參與企業(yè)的改制工作。對于可以正常運(yùn)轉(zhuǎn)，并能為企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)生效能的有效資產(chǎn)，信用社要讓轉(zhuǎn)制后企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率按有效資產(chǎn)對應(yīng)的負(fù)債計算，把無效資產(chǎn)剔除，并按照信貸原則合理注入資金，支持企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營；對于嚴(yán)重貶值、名存實(shí)亡，無法發(fā)揮效能的無效資產(chǎn)，則要通過法律手段進(jìn)行起訴，由新的企業(yè)獨(dú)立承擔(dān)法律責(zé)任。轉(zhuǎn)制后，原有的企業(yè)不良資產(chǎn)以國有或地方政府為主體經(jīng)營而形成的那塊損失，應(yīng)由國家或地方政府承擔(dān)，而不應(yīng)由轉(zhuǎn)制企業(yè)消化。 2、抵貸返租，減少信貸損失。對一些實(shí)際上已面臨資不抵債，但生產(chǎn)經(jīng)營尚未歇停的企業(yè)，信用社可以首先通過法律程序取得借款企業(yè)的部分或全部資產(chǎn)，在辦完過戶手續(xù)后抵償信用社的貸款本息，之后，信用社再以所有者的身份將企業(yè)全部或部分資產(chǎn)出租給企業(yè)，企業(yè)按照租賃資產(chǎn)的額度，向信用社繳納租金。這樣對信用社來說，如果企業(yè)資產(chǎn)不足以抵償信用社的貸款本息，租金收入的存在就延長了信用社回收不良貸款的期限，減少了信貸損失。同時，對于企業(yè)來說，就可以提高資金的利用率，等企業(yè)效益好轉(zhuǎn)以后，企業(yè)再從信用社購回租賃資產(chǎn)。 3、發(fā)放封閉貸款，嚴(yán)格跟蹤管理。在借款企業(yè)的經(jīng)營過程中，由于決策上的失誤和社會環(huán)境的影響，出現(xiàn)企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不靈，陷入短期困境的情況在所難免，但企業(yè)尚存較多有效資產(chǎn)。在這種情形下，信用社可以根據(jù)實(shí)際情況發(fā)放封閉貸款，繼續(xù)給予支持開發(fā)，讓企業(yè)生產(chǎn)適銷對路的產(chǎn)品，走出經(jīng)營困境。但這類貸款要專戶管理，封閉運(yùn)行，從貸款的發(fā)放到采購原材料，每次開支均要專人負(fù)責(zé)，從廠長經(jīng)理到信貸員簽字后，以專項(xiàng)專戶支出，?？顚Ｓ?。貸款發(fā)放促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益上去后，不良貸款就可以收回，但是發(fā)放這些貸款有必要的前提，那就是認(rèn)真調(diào)查，嚴(yán)格審查，嚴(yán)格跟蹤管理。 （三）加強(qiáng)協(xié)調(diào)，優(yōu)化不良資產(chǎn)處理工作的社會環(huán)境。 由于不良資產(chǎn)的形成有深刻的歷史原因和社會背景，因此不良資產(chǎn)處理工作在一定意義上也是一項(xiàng)綜合性的社會系統(tǒng)工程，它專業(yè)性強(qiáng)，涉及面廣，需要社會各個方面相互協(xié)調(diào)，通力合作。 1、營造不良資產(chǎn)處置的良好經(jīng)濟(jì)環(huán)境，在總結(jié)不良債權(quán)拍賣和招標(biāo)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，逐步建立公正、公平、公開的債權(quán)交易市場。通過債權(quán)交易市場，一方面可以增強(qiáng)債權(quán)流動性，加快不良資產(chǎn)處置，另一方面可以繁榮資本市場，拓寬不良資產(chǎn)處置的渠道。同時，適當(dāng)減免不良資產(chǎn)處置涉及的稅收和行政性收費(fèi)，免受農(nóng)村信用社處置不良資產(chǎn)過程中發(fā)生的部分行政事業(yè)性收費(fèi)。 2、積極打造“信用社會”，嚴(yán)厲打擊逃廢金融債務(wù)行為。在過去很長一段時間里，不良的信用意識淡簿的信用觀念，一度成為不良資產(chǎn)產(chǎn)生的溫床，許多借款人由于受經(jīng)濟(jì)體制和社會環(huán)境的影響，往往會認(rèn)為貸款是國家的錢，能拖就拖，能賴就賴；也有許多借款企業(yè)財務(wù)制度不規(guī)范，缺乏必要的審計監(jiān)督機(jī)制，逃廢債務(wù)行為相當(dāng)普遍，信用社為此付出了沉重的代價。但是，隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，“信用”已被人們越來越重視，良好的社會信用環(huán)境也成為市場經(jīng)濟(jì)規(guī)范化的基本要求，“信用社會”的打造，成為了人們的共同呼聲。在這里，政府部門便充當(dāng)了重要的角色，它有義務(wù)率先樹立大局意識，摒棄地方、部門保護(hù)主義，堅持依法行政，著力加強(qiáng)社會信用建設(shè)。它應(yīng)充分利用新聞媒體對逃廢金融債務(wù)行為進(jìn)行公開曝光，對“有不良信用記錄者”采取必要的行政干預(yù)，對市場經(jīng)濟(jì)的參與者進(jìn)行必要的“信用檢查”，督促社會公眾自覺守信履約，主動歸還農(nóng)村信用社到、逾期貸款，從而減少農(nóng)村信用社資產(chǎn)處置的難度。 3、建立“協(xié)調(diào)機(jī)制”，爭取多個方面的政策支持。由于農(nóng)村信用社不同于國有商業(yè)銀行，不良資產(chǎn)剝離沒有專門的資產(chǎn)管理公司經(jīng)營，但是同時，背負(fù)沉重不良資產(chǎn)負(fù)擔(dān)的農(nóng)村信用社卻在支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，為地方政府排擾解難中一直扮演著重要的角色，所以，對于防范化解農(nóng)村信用社金融風(fēng)險，地方政府就主動承擔(dān)起職責(zé)，從大局出發(fā)，加強(qiáng)對農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)處置工作的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和組織協(xié)調(diào)，各級政府可以成立由主要領(lǐng)導(dǎo)或分管領(lǐng)導(dǎo)為組長，農(nóng)委、財辦、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)管理，公安、檢察、法院、人民法院等部門主要領(lǐng)導(dǎo)為成員的農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)處置工作領(lǐng)導(dǎo)小組，具體負(fù)責(zé)轄內(nèi)農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)處置工作的組織協(xié)調(diào)，把有效改善農(nóng)村信用社經(jīng)營狀況，降低信用社風(fēng)險當(dāng)作各級政府促進(jìn)地方金融與經(jīng)濟(jì)發(fā)展良性互動的有力措施，在保全農(nóng)村信用社資產(chǎn)，抵債資產(chǎn)處理等方面給予政策支持。 （四）加大依法收貸力度，切實(shí)維護(hù)信用社的合法權(quán)益。 目前，處置不良資產(chǎn)最有效、最直接的手段就是訴諸法律，把不良資產(chǎn)的經(jīng)營、盤活置于法律保護(hù)之下，就能在最大限度上減少損失，防止一些不法分子惡意逃廢金融債務(wù)。 1、加大金融法律宣傳力度，通過加強(qiáng)對全社會的金融法制教育，普及全民金融法律意識，提高每個公民的金融法制觀念，同時加強(qiáng)對信用社有關(guān)人員法律、法規(guī)知