縣財政局2019年財政監(jiān)督工作總結(jié).doc

縣財政局2019年財政監(jiān)督工作總結(jié) 縣財政局92019年財政監(jiān)督工作總結(jié)我縣2019年財政監(jiān)督檢查工作在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導下，在區(qū)、市財政監(jiān)督局的安排布暑下，緊扣財政中心工作，轉(zhuǎn)變方式，不斷推進和完善財政大監(jiān)督格局，求真務(wù)實，狠抓落實，切實加強對XX縣衛(wèi)計局2018年度基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費使用情況、XX縣扶貧開發(fā)服務(wù)中心的扶貧產(chǎn)業(yè)擔?；鸬墓芾砗褪褂们闆r、XX縣應急管理局消防安全經(jīng)費使用情況、XX縣公安消防大隊消防安全經(jīng)費使用情況、XX縣李俊鎮(zhèn)民生服務(wù)中心相關(guān)賬戶財務(wù)核算情況進行了檢查，保障了財政政策有效落實，圓滿完成了監(jiān)督檢查的工作任務(wù)，為全縣財政經(jīng)濟健康發(fā)展起到了積極作用。 根據(jù)自治區(qū)財政廳關(guān)于組織地方財政部門開展2019年度會計評估監(jiān)督檢查工作的通知和自治區(qū)財政廳關(guān)于印發(fā)的通知要求，現(xiàn)將2019年度財政監(jiān)督檢查工作總結(jié)如下: 一、明確財政監(jiān)督目標，強化財政監(jiān)督機制建設(shè)（一）精心組織實施。 局領(lǐng)導班子高度重視財政監(jiān)督檢查工作，充分認識到監(jiān)督檢查職責的重要性，為更好地完成財政監(jiān)督檢查工作，局領(lǐng)導班子召開專題會議部署2019年財政監(jiān)督檢查工作，討論完善了2019年監(jiān)督檢查工作重點，下發(fā)了XX縣財政局2019年財政監(jiān)督檢查工作計劃。 （二）制定檢查項目和內(nèi)容。 一是各業(yè)務(wù)股室內(nèi)部聯(lián)動，按照財政管理和工作的要求，提出重點需要督查的業(yè)務(wù)或項目內(nèi)容、列明檢查項目、被檢查單位、檢查內(nèi)容、檢查時間，然后由監(jiān)督檢查股統(tǒng)一匯總，正式下達2019年度檢查任務(wù)，制定全年監(jiān)督檢查計劃，使監(jiān)督檢查工作有的放矢；二是堅持全區(qū)一盤棋的精神，督促落實公開信息的及時性、全面性、客觀性，有力地促進了工作進展。 三是2019年檢查項目著力關(guān)注扶貧資金、消防安全經(jīng)費、私設(shè)賬戶等問題進行的監(jiān)督檢查；四是強化對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)私設(shè)私開賬戶、睡眠戶、久懸戶情況的監(jiān)督檢查，強化監(jiān)督控制，防范管理風險，提高管理效能。 （三）建章立制，規(guī)范管理。 財政監(jiān)督檢查的目的就是在財務(wù)工作中發(fā)現(xiàn)問題，糾正問題，提出合理建議，為完善和實施財政制度提供依據(jù)。 2019我局在建章立制上狠下功夫，建立健全崗位責任制，使監(jiān)督管理工作有章可循，依規(guī)辦事。 二、92019年財政監(jiān)督工作開展及取得的成效2019年以來，XX縣財政局財政監(jiān)督檢查緊緊圍繞財政改革和財政管理工作特點，積極開展了事前調(diào)查、事中監(jiān)控和事后檢查相結(jié)合，日常監(jiān)督與專項檢查相結(jié)合，對內(nèi)監(jiān)督與對外監(jiān)督相結(jié)合，財政管理與財政監(jiān)督相結(jié)合，多方位監(jiān)督檢查。 據(jù)統(tǒng)計，2019年我局累計開展專項檢查單位10余家，通過檢查，未發(fā)現(xiàn)各類違紀違規(guī)使用資金問題，但仍存在會計核算不完整，資金使用不及時、進度緩慢等問題，檢查組通過督促方式對各單位存在的問題進行了整改落實，確保了財政資金的規(guī)范使用和高效運行。 （一）開展了X XX縣衛(wèi)計局82018年度基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費使用情況的檢查我局派出檢查組于2019年3月25日至3月28日對XX縣衛(wèi)計局2018年度基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費使用情況進行了檢查。 根據(jù)永財預20180116號文件收回存量資金安排追加基本公共衛(wèi)生服務(wù)補助資金937592元。 縣衛(wèi)計局按指標要求分別撥付給黃羊灘衛(wèi)生院16620元、玉泉營衛(wèi)生院16624元、望遠鎮(zhèn)衛(wèi)生院238464.13元、楊和衛(wèi)生院259508元、望洪鎮(zhèn)衛(wèi)生院109036.91元、李俊鎮(zhèn)衛(wèi)生院90142.96元、勝利鄉(xiāng)衛(wèi)生院71476元、閩寧鎮(zhèn)衛(wèi)生院135720元。 經(jīng)過查閱憑證資料，各衛(wèi)生院將以上經(jīng)費主要用于村或社區(qū)衛(wèi)生室臨聘人員工資支付。 經(jīng)檢查，縣財政累計安排2018年度基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費223.7592萬元，縣衛(wèi)計局對2018年基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目經(jīng)費能夠按照計劃下達內(nèi)容使用資金，符合項目經(jīng)費財務(wù)管理規(guī)定，支付手續(xù)合法，暫不存在擠占、截留和挪用情況，未發(fā)現(xiàn)違紀違規(guī)問題。 檢查組出具了檢查結(jié)論。 為確保該項目經(jīng)費規(guī)范使用和高效運行，檢查組建議縣衛(wèi)計局繼續(xù)嚴格按照項目經(jīng)費管理要求，充分發(fā)揮資金效益，確保財政資金規(guī)范使用和高效運行。 （二）開展對X XX縣扶貧開發(fā)服務(wù)中心的扶貧產(chǎn)業(yè)擔?；鸸芾砗褪褂们闆r的檢查我局派出檢查組于2019年10月28日至10月31日對XX縣扶貧開發(fā)服務(wù)中心的扶貧產(chǎn)業(yè)擔?；鸸芾砗褪褂们闆r進行了檢查。 根據(jù)縣政府XX縣閩寧鎮(zhèn)貧困戶肉牛托管養(yǎng)殖實施辦法的通知（永政發(fā)xx83號）文件要求，縣財政局于5月?lián)芨斗鲐氜k擔?；?00萬元，根據(jù)縣政府xx年第27期專題會議紀要，使用xx年第七批扶貧專項資金中安排500萬元用于扶貧擔保基金，自治區(qū)財政廳于xx年8月以寧財（農(nóng)）指標xx489號文件我縣扶貧擔?；?000萬元，全部撥付給縣扶貧辦，目前扶貧辦，分別在XX縣匯發(fā)村鎮(zhèn)銀行和XX縣農(nóng)村信用聯(lián)社設(shè)立擔?；饘簦靡蚤_展擔保業(yè)務(wù)，其中劃入?yún)R發(fā)銀行擔保基金500萬元，信用聯(lián)社2500萬元。 經(jīng)檢查，XX縣扶貧開發(fā)服務(wù)中心存在的問題，在中科嘉業(yè)的貸款中，按中華人民共和國擔保法第五十號第二章保證第一節(jié)保證和保證人第九條中規(guī)定學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位，社會團體不得為保證人，同時貸款利率上浮達66%，違反規(guī)定30%的規(guī)定。 在縣政府2019年第82期專題會議紀要中委托貸款金額為300萬元，實際500萬元，超出紀要規(guī)定200萬元，紀要中提出由XX縣扶貧開發(fā)服務(wù)中心負責搭建信用平臺，XX縣扶貧開發(fā)服務(wù)中心未按文件要求搭建信用平臺。 寧扶貧辦發(fā)xx175號文件要求以1:10放大貸款額度，XX縣扶貧開發(fā)服務(wù)中心未按照文件要求實行，未實現(xiàn)資金比例效益。 （三）開展對X XX縣應急管理局消防安全經(jīng)費使用情況的檢查我局派出檢查組于2019年11月6日至11月8日對XX縣應急管理局安全生產(chǎn)經(jīng)費使用情況進行了檢查。 經(jīng)檢查，2019年年初預算批復給XX縣應急管理局安全生產(chǎn)監(jiān)督檢查專項業(yè)務(wù)經(jīng)費20萬元，截止目前已共支付133865元，主要用于安全生產(chǎn)監(jiān)督檢查專項治理、安全生產(chǎn)月演出費、安全生產(chǎn)宣傳資料制作費等其他費用。 剩余65765元未支付，其中有28000元因手續(xù)未辦理齊全，不能及時支付，縣應急管理局計劃與2019年12月底全部支付。 XX縣應急管理局對安全生產(chǎn)經(jīng)費能夠按照計劃內(nèi)容，符合項目經(jīng)費財務(wù)管理規(guī)定，支付手續(xù)合法，暫不存在擠占、截留和挪用情況，未發(fā)現(xiàn)違紀違規(guī)問題。 為確保該項目經(jīng)費規(guī)范使用和高效運行，檢查組建議縣衛(wèi)計局繼續(xù)嚴格按照項目經(jīng)費管理要求，充分發(fā)揮資金效益，確保財政資金規(guī)范使用和高效運行。 （四）開展對X XX縣公安消防大隊消防安全經(jīng)費使用情況的檢查我局派出檢查組于2019年11月14日至11月15日對XX縣公安消防大隊消防安全經(jīng)費使用情況的進行了檢查。 縣財政撥付2019年第一季度業(yè)務(wù)經(jīng)費71.25萬元，第二季度業(yè)務(wù)經(jīng)費71.25萬元，第三季度業(yè)務(wù)經(jīng)費71.25萬元，官兵伙食行集中核算，財務(wù)集中管理。 但因各種原因，各衛(wèi)生院醫(yī)療收入未能及時上繳財政，實行國庫集中管理。 經(jīng)檢查，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院能夠積極組織醫(yī)療收入，但在財務(wù)收支中存在管理問題，應將全部醫(yī)療收入統(tǒng)一上繳國庫管理，確保我縣非稅收入應繳盡繳。 （五）開展了對李俊鎮(zhèn)民生服務(wù)中心相關(guān)賬戶財務(wù)核算情況的檢查我局派出檢查組于2019年11月21日至11月22日對李俊鎮(zhèn)民生服務(wù)中心xx-2018年相關(guān)賬戶資金財務(wù)核算情況進行了檢查。 經(jīng)檢查，因李俊鎮(zhèn)民生服務(wù)中心在xx年成立時，按照縣級要求需單獨設(shè)置賬戶，該賬戶在以往年度用于15個行政村村級財務(wù)往來、地租發(fā)放、設(shè)施園區(qū)自籌款的收繳及民政臨時救助代發(fā)統(tǒng)一核算管理的集中賬戶。 xx年，根據(jù)縣財政局規(guī)定，每個行政村需單獨設(shè)置賬戶，村級賬戶分開后，此賬戶有未結(jié)清資金，且為便于發(fā)放民政臨時救助，未做注銷（如注銷，每發(fā)放一個臨時救助需困難群眾往返核算中心）。 2018年，因李俊鎮(zhèn)政府賬戶凍結(jié)，為了政府工作有序正常開展，借用核算中心管理的民生中心賬戶，李俊鎮(zhèn)及時將收繳的自籌款資金、古光村寧夏領(lǐng)鮮果蔬有限公司所繳納的地租（與李俊鎮(zhèn)政府簽協(xié)議，不入李俊鎮(zhèn)政府賬戶）轉(zhuǎn)入核算中心管理的民生中心賬戶，由縣核算中心監(jiān)管。 此單獨設(shè)立的賬戶現(xiàn)仍用于民政、殘聯(lián)專項支出，主要為困難群體臨時救助發(fā)放、困難戶慰問。 （六）開展了對部分行政事業(yè)單位存在私開賬戶等情況的檢查我局派出檢查組于2019年11月28日至12月6日對部分行政事業(yè)單位存在私開賬戶等情況進行了檢查。 檢查對象具體包括望遠鎮(zhèn)人民政府、閩寧鎮(zhèn)人民政府、XX工業(yè)園區(qū)管委會和國土資源局。 經(jīng)檢查，相關(guān)單位針對私設(shè)賬戶、久懸戶、睡眠戶進行了注銷等整改。 三、工作中存在的問題及幾點建議回顧一年來的財政監(jiān)督檢查工作，我們深深體會到提高思想認識，領(lǐng)導重視支持是做好財政監(jiān)督工作的首要前提；落實財政大監(jiān)督格局才能減少財政監(jiān)督盲區(qū)；改進工作方式和手段才能確保財政監(jiān)督成效。 通過對各項資金的監(jiān)督檢查，履行了財政監(jiān)督職能，保證了財政資金安全、規(guī)范、有效的運行，提高了財政資金使用效率，實現(xiàn)財政監(jiān)督與財政管理緊密結(jié)合。 我們的工作雖然取得了一定的成效，但是還存在一定的問題。 （一）存在的問題 11、財政監(jiān)督處理處罰弱化。 財政監(jiān)督地位低，手段軟，監(jiān)督處罰干擾因素多，表現(xiàn)為處罰就低不就高，處理對事不對人，權(quán)威性和震懾力不夠，不利于維護財經(jīng)法規(guī)制度的嚴肅性。 22、財監(jiān)機構(gòu)與稅務(wù)、審計、監(jiān)察以及政法等部門聯(lián)合執(zhí)法配合不夠，監(jiān)督檢查資源不能共享，存在著重復檢查現(xiàn)象，影響財政監(jiān)督效率。 33、尚未建立財政監(jiān)督信息化平臺，各業(yè)務(wù)口數(shù)據(jù)未對監(jiān)督檢查設(shè)置瀏覽端口，監(jiān)督不能實現(xiàn)全程跟蹤監(jiān)督。 44、監(jiān)督檢查缺乏前瞻性，監(jiān)督檢查范圍和內(nèi)容有一定的局限性，日常收支監(jiān)督多，民生資金監(jiān)督少；事后監(jiān)督檢查多，事前、事中監(jiān)督少。 這些問題我們將在新一年里認真加難改進和克服，進一步發(fā)揮監(jiān)督檢查為財政改革保駕護航職能作用，促進全縣財政經(jīng)濟健康發(fā)展。 （二）今后工作的幾點建議 11、加強宣傳，提高認識。 在全縣加大開展財政監(jiān)督檢查宣傳力度，提高大家對監(jiān)督檢查的必要性和重要性的認識。 把監(jiān)督檢查工作與整頓財經(jīng)秩序結(jié)合起來，與財政管理結(jié)合起來。 22、財政廳監(jiān)督檢查局應加強財政監(jiān)督檢查人員的培訓，通過送出去、請進來等方式，根據(jù)經(jīng)濟形勢和工作要求監(jiān)督人員學習新的財政政策、及時掌握新的。 法律法規(guī)知識。 同時以召開研討會或交叉檢查的方式，促使監(jiān)督人員互相溝通、交流，通過監(jiān)督檢查方式、方法的互相學習和探討、辯論，開闊監(jiān)督檢查人員的視野，提升監(jiān)督檢查人員的工作能力。 33、建議財政部門積極推進財政票據(jù)電子化改革，依托計算機和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)手段，優(yōu)化非稅收入征管秩序，對財政票據(jù)和非稅收入征繳情況進行全程跟蹤、源頭控制，提高財政票據(jù)管理水平。 44、財政是履行會計管理職能，