固定資產(chǎn)管理崗位設(shè)置.doc

固定資產(chǎn)管理崗位設(shè)置 1.固定資產(chǎn)管理控制崗位設(shè)置企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的崗位職責(zé)制,明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé),權(quán)限,確保辦理固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離,制約和監(jiān)督.具體的固定資產(chǎn)管理控制崗位 職責(zé)如下表6-1所示.表6-1 固定資產(chǎn)管理控制崗位職責(zé)一覽表固定資產(chǎn)管理控制崗位主要職責(zé)不相容職責(zé)1.董事會(huì)審批固定資產(chǎn)投資預(yù)算編制固定資產(chǎn)投資預(yù)算2.總裁審批固定資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)章制度審批固定資產(chǎn)投資預(yù)算審批預(yù)算外固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目組織進(jìn)行重大固定資產(chǎn)購建項(xiàng)目的技術(shù)可行性,時(shí)?？尚行约柏?cái)務(wù)可行性分析審批固定資產(chǎn)的維修保養(yǎng),盤點(diǎn),報(bào)廢,轉(zhuǎn)移,處理,投保計(jì)劃擬定固定資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)章制度編制鼓動(dòng)資產(chǎn)投資預(yù)算編制固定資產(chǎn)報(bào)廢,維修保養(yǎng),轉(zhuǎn)移,處置等報(bào)告3.財(cái)務(wù)總監(jiān)組織編制固定資產(chǎn)投資預(yù)算審批授權(quán)范圍內(nèi)預(yù)算外固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目審批授權(quán)范圍內(nèi)固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)審批重大固定資產(chǎn)的維修,處置,轉(zhuǎn)移,投保申請(qǐng)審批固定資產(chǎn)的維修保養(yǎng),盤點(diǎn),報(bào)廢,轉(zhuǎn)移,處置,投保計(jì)劃審批固定資產(chǎn)盤盈盤虧報(bào)告審批預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目審批一般固定資產(chǎn)的維修,處置,轉(zhuǎn)移,投保申請(qǐng)編制固定資產(chǎn)的盤盈盤虧4.資產(chǎn)管理部經(jīng)理制定固定資產(chǎn)管理各項(xiàng)規(guī)章制度編制企業(yè)總體固定資產(chǎn)投資預(yù)算審核固定資產(chǎn)盤盈盤虧報(bào)告審核固定資產(chǎn)盤點(diǎn),維修,報(bào)廢和投保等計(jì)劃審批權(quán)限內(nèi)固定資產(chǎn)報(bào)廢,轉(zhuǎn)移,外借,維修等申請(qǐng)審核固定資產(chǎn)增加,轉(zhuǎn)移,報(bào)廢,調(diào)撥,外借等各類業(yè)務(wù)手續(xù)組織固定資產(chǎn)報(bào)廢,報(bào)損的技術(shù)鑒定,提出處理建議參與固定資產(chǎn)的采購工作編制固定資產(chǎn)投資預(yù)算編制固定資產(chǎn)維修,報(bào)廢和投保等各項(xiàng)計(jì)劃辦理固定資產(chǎn)增加,轉(zhuǎn)移,調(diào)撥,外借等各類手續(xù)5.固定資產(chǎn)管理員匯總各部門固定資產(chǎn)投資預(yù)算負(fù)責(zé)設(shè)置固定資產(chǎn)登記卡和臺(tái)賬定期盤點(diǎn)固定資產(chǎn),編制盤盈盤虧報(bào)告定期檢查各類固定資產(chǎn)的使用損耗情況擬定固定資產(chǎn)的盤點(diǎn),更新,維修,報(bào)廢和投保計(jì)劃辦理固定資產(chǎn)增加,轉(zhuǎn)移,報(bào)廢,調(diào)撥,外借等各類手續(xù)審核固定資產(chǎn)投資預(yù)算審核固定資產(chǎn)更新,維修,報(bào)廢和投保計(jì)劃編制盤虧盤盈報(bào)告6.財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核固定資產(chǎn)投資預(yù)算審核固定資產(chǎn)的各項(xiàng)會(huì)計(jì)報(bào)表審核支付賬款憑證審核固定資產(chǎn)盤盈盤虧報(bào)告參與固定資產(chǎn)的投資決策,分析,評(píng)價(jià)各種投資方案負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)購建,出售,清理,報(bào)廢和內(nèi)部轉(zhuǎn)移等活動(dòng)引起價(jià)值增減變動(dòng)情況進(jìn)行控制和管理匯總整理固定資產(chǎn)投資預(yù)算編制固定資產(chǎn)各項(xiàng)會(huì)計(jì)報(bào)表決定固定資產(chǎn)投資決策辦理固定資產(chǎn)的付款結(jié)算編制固定資產(chǎn)盤虧盤盈等報(bào)告7.固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)登記固定資產(chǎn)總分類和明細(xì)分類賬簿審核固定資產(chǎn)增加,轉(zhuǎn)移,處理及對(duì)外出租出借等原始憑證開具固定資產(chǎn)支付賬款憑證參與固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作辦理固定資產(chǎn)的付款結(jié)算參與固定資產(chǎn)的投資決策審核固定資產(chǎn)的各類明細(xì)賬8.出納根據(jù)購置合同以及付款憑證支付固定資產(chǎn)相關(guān)款項(xiàng)審核固定資產(chǎn)原始單據(jù)并入帳9.工程部進(jìn)行設(shè)備等固定資產(chǎn)的驗(yàn)收管理負(fù)責(zé)設(shè)備等固定資產(chǎn)的安裝調(diào)試負(fù)責(zé)設(shè)備等固定資產(chǎn)的維護(hù),大修和報(bào)廢處理設(shè)備等固定資產(chǎn)的日常保管審批設(shè)備等固定資產(chǎn)大修和報(bào)廢處置計(jì)劃10.采購部組織實(shí)施固定資產(chǎn)的詢價(jià)和采購提出固定資產(chǎn)投資預(yù)算申請(qǐng)11.固定資產(chǎn)使用部門編制本 固定資產(chǎn)投資預(yù)算提出本部門固定資產(chǎn)購置,維修,轉(zhuǎn)移,處理等申請(qǐng)參與本部門所購固定資產(chǎn)的可行性論證,招標(biāo),采購等活動(dòng)設(shè)置所使用固定資產(chǎn)的臺(tái)賬負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)日常維護(hù)和管理組織相關(guān)人員參與固定資產(chǎn)驗(yàn)收檢查,報(bào)告固定資產(chǎn)日常使用情況辦理固定資產(chǎn)內(nèi)部借用和調(diào)撥手續(xù)審批本部門固定資產(chǎn)投資預(yù)算負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的具體采購事項(xiàng)審批固定資產(chǎn)投保,大修,報(bào)廢,轉(zhuǎn)移等申請(qǐng)2.固定資產(chǎn)管理崗位工作職責(zé)(1) 資產(chǎn)管理部經(jīng)理在固定資產(chǎn)管理方面的工作職責(zé),如表6-2所示表6-2 資產(chǎn)管理部經(jīng)理固定資產(chǎn)管理工作職責(zé)一覽表崗位名稱資產(chǎn)管理部經(jīng)理部門名稱/編號(hào)直接上級(jí)財(cái)務(wù)總監(jiān)工作聯(lián)系內(nèi)部總裁,本部們員工,財(cái)務(wù)部,工程部及其他各固定資產(chǎn)使用部門外部固定資產(chǎn)的外部維修單位,固定資產(chǎn)出租,外借單位等工作目標(biāo)保證企業(yè)資產(chǎn)的安全和完整,提高資產(chǎn)的利用效率序號(hào)工作職責(zé)負(fù)責(zé)程度1組織制定企業(yè)資產(chǎn)管理各項(xiàng)規(guī)章制度,報(bào)上級(jí)審批后監(jiān)督執(zhí)行全責(zé)2組織編制待處置資產(chǎn)的工作規(guī)劃和年度工作計(jì)劃,報(bào)上級(jí)審批全責(zé)3組織和領(lǐng)導(dǎo)對(duì)企業(yè)待處置資產(chǎn)進(jìn)行處置與清理工作全責(zé)4指導(dǎo)企業(yè)各部門及子公司的資產(chǎn)管理工作全責(zé)5審核企業(yè)各類資產(chǎn)使用和處置計(jì)劃全責(zé)6參與新投資項(xiàng)目論證,對(duì)投資企業(yè)的資產(chǎn)配置提出結(jié)構(gòu)優(yōu)化意見部分7參與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營管理的實(shí)施,對(duì)經(jīng)營管理過程中出現(xiàn)的問題提供建議部分8審查待處置資產(chǎn)清理工作并及時(shí)向總裁和董事會(huì)提交審查意見全責(zé)9參加企業(yè)董事會(huì)會(huì)議,落實(shí)相關(guān)待處置資產(chǎn)清理工作部分10負(fù)責(zé)部門業(yè)務(wù)的日常管理,提出業(yè)績考核指標(biāo)和評(píng)價(jià)意見全責(zé)確認(rèn)我已經(jīng)準(zhǔn)確理解并完全接受以上職責(zé)安排，并承諾權(quán)力履行以上職責(zé)！ 確 認(rèn) 人： 確認(rèn)日期：生效日期 批準(zhǔn)日期(2)固定資產(chǎn)管理員崗位工作職責(zé),如表6-3所示.表6-3 固定資產(chǎn)管理員崗位工作職責(zé)一覽表崗位名稱固定資產(chǎn)管理員部門名稱/編號(hào)直接上級(jí)資產(chǎn)管理部經(jīng)理工作聯(lián)系內(nèi)部總裁, 資產(chǎn)管理部經(jīng)理,財(cái)務(wù)部,工程部及其他各固定資產(chǎn)使用部門外部固定資產(chǎn)的外部維修單位,固定資產(chǎn)出租,外借單位等工作目標(biāo)確保企業(yè)內(nèi)部固定資產(chǎn)的安全和完整,防止固定資產(chǎn)流失或資源浪費(fèi)序號(hào)工作職責(zé)負(fù)責(zé)程度1擬定固定資產(chǎn)盤點(diǎn),維修,投保,報(bào)廢等計(jì)劃,報(bào)上級(jí)審批全責(zé)2匯總整理企業(yè)各部門提交的固定資產(chǎn)投資預(yù)算全責(zé)3負(fù)責(zé)企業(yè)固定資產(chǎn)的管理,建立固定資產(chǎn)分類臺(tái)賬全責(zé)4負(fù)責(zé)定期對(duì)企業(yè)內(nèi)部固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)全責(zé)5負(fù)責(zé)檢查企業(yè)各部門固定資產(chǎn)的日常管理情況全責(zé)6負(fù)責(zé)辦理購置設(shè)備轉(zhuǎn)入