商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究.doc

本 科 畢 業(yè) 論 文 第 20 頁 共 20 頁1 引言商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)顧名思義就是指銀行不必挪用自己的資金，作為中間人，為客戶辦理一些基礎(chǔ)的業(yè)務(wù)和委托的事項(xiàng)，按照規(guī)定收取一定的手續(xù)費(fèi)和傭金作為酬勞。它是建立在銀行的資產(chǎn)負(fù)債信用業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)之上，隨著國際資本市場(chǎng)越來越成熟穩(wěn)定，國際金融改革的深入，出現(xiàn)了越來越多的非銀行金融機(jī)構(gòu)開始介入銀行業(yè)務(wù)的現(xiàn)象，這種情景刺激了許多傳統(tǒng)銀行之間的競爭，而中間業(yè)務(wù)作為與資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)同樣重要的主要業(yè)務(wù)之一，逐漸引起各商業(yè)銀行的重視。 1.1 研究背景、目的及意義隨著經(jīng)濟(jì)金融全球化，中間業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛，西方發(fā)達(dá)國家的中間業(yè)務(wù)的發(fā)展到達(dá)前所未有的水平，中國加入WTO之后，中外銀行的競爭也越來越激烈。在研究課題的時(shí)候，我們發(fā)現(xiàn)例如中國工商銀行在2013年第一季度中，中間業(yè)務(wù)收入為140億元，占總營業(yè)收入的19.6%，這個(gè)數(shù)字在2008年的時(shí)候僅僅只占它的營業(yè)收入的7.5%，就在這短短幾年時(shí)間里，中間業(yè)務(wù)收入居然就有了如此提高，中間業(yè)務(wù)的收入在增長的同時(shí)，也伴隨著風(fēng)險(xiǎn)的增加。這些風(fēng)險(xiǎn)潛伏在中間業(yè)務(wù)中不易察覺，同時(shí)動(dòng)態(tài)性又很強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)程度也難以計(jì)量。因此發(fā)展中間業(yè)務(wù)時(shí)我們不能只看到利潤的增長，而忽視隨之而來的也在與日俱增的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也應(yīng)該做好對(duì)中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)的管理措施。1.2 國內(nèi)外文獻(xiàn)綜述1.2.1 國外相關(guān)文獻(xiàn)綜述縱觀商業(yè)銀行歷史，中間業(yè)務(wù)在西方發(fā)達(dá)國家已經(jīng)存在一百五十多年了，但是對(duì)其的研究仍然被一般的風(fēng)險(xiǎn)管理理論所束縛，并且依然把這些普遍理論運(yùn)用在管理中間業(yè)務(wù)上。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論最早出現(xiàn)是馬柯維茨的均值方差理論，馬克維茨對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和收益進(jìn)行了量化，提出了確定最佳資產(chǎn)組合的基本模型，但是這樣的理論在實(shí)踐中很難成功。William.Sharp(1964)、Mossin(1966)和 Limner(1965)研究了當(dāng)資本市場(chǎng)達(dá)到均衡時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)資本的定價(jià)問題，進(jìn)而產(chǎn)生出了資產(chǎn)定價(jià)模型（CAMP），并且認(rèn)為該模型中，某一資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)和它的期望收益是成正比的。在1990年以后，西方國家逐漸出現(xiàn)了許多新型風(fēng)險(xiǎn)管理手段，有一種手段為風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VAR，Value At Risk）模型，由摩根銀行在1994年研究后提出，風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值是用來評(píng)估銀行風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)手段，它比較準(zhǔn)確和安全，在實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)管理操作過程中，具有很強(qiáng)的實(shí)用性。其他著名的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的方法有很多，例如CAMEL 、ORAP 、凈流動(dòng)性資產(chǎn)分析法和融資缺口法，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重分析方法等。都是許多國外學(xué)者做了很多深入的探索研究得出的理論和分析，但這些分析方法大多運(yùn)用了統(tǒng)計(jì)理論的方法，并不完善，首先缺乏系統(tǒng)性，沒有從全局分析風(fēng)險(xiǎn)的形成原因。有些定量分析方法的數(shù)學(xué)過程比較復(fù)雜，計(jì)算起來非常困難，實(shí)際效果也不太明顯，而且有些模型評(píng)估的結(jié)果能夠堅(jiān)持的時(shí)間也較短，預(yù)見性不夠。1.2.2 國內(nèi)相關(guān)文獻(xiàn)綜述 國內(nèi)對(duì)中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究起初是不夠重視和關(guān)注的，因?yàn)樵谖覈虡I(yè)銀行業(yè)，中間業(yè)務(wù)的地位較低。在早期，與資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)的較高地位相比，中間業(yè)務(wù)地位較低，不被大家重視，主要是因?yàn)殂y行認(rèn)為中間業(yè)務(wù)利潤微薄，然而隨著時(shí)代的變遷，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，如今的中間業(yè)務(wù)異軍突起，隨之越來越多的學(xué)者們也逐漸研究起對(duì)中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。在早期研究中，劉園（2000）對(duì)中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的探索比較深刻，他的研究對(duì)后來的學(xué)者對(duì)中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究具有很大的指導(dǎo)和啟示作用，在研究貢獻(xiàn)上，他初步對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了定義，還簡單介紹了中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的可能具有的一些特點(diǎn)。同時(shí)，對(duì)于中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范手段，他也作了較為嚴(yán)謹(jǐn)?shù)慕忉尅?在劉園的基礎(chǔ)上，毛彬（2002）提出了許多我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)急需解決的問題，主要包括中間業(yè)務(wù)收入占比低、發(fā)展管理不完善，而在這一方面我國商業(yè)銀行的確存在很多問題和漏洞，銀行中間業(yè)務(wù)在技術(shù)上和培養(yǎng)人才上的落后、業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不明確等方面也都還有所欠缺。周雁（2002）在商業(yè)銀行創(chuàng)新中間業(yè)務(wù)項(xiàng)目的問題上，指出中間業(yè)務(wù)不僅會(huì)帶來好處也會(huì)帶來風(fēng)險(xiǎn)，要求銀行自身結(jié)合創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)防范的原則，內(nèi)部和風(fēng)險(xiǎn)控制兩手共同抓，消除銀行未來潛在風(fēng)險(xiǎn)，建立健全中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。張曉燕， 鄧曉丹（2006）經(jīng)過他們的研究發(fā)現(xiàn)，隨著不斷深入的金融體制改革， 我國加入世界貿(mào)易組織，經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)金融市場(chǎng)需求增加，我國各商業(yè)銀行已經(jīng)充分地清認(rèn)識(shí)到，銀行要發(fā)展就必須加快中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，同時(shí)也需要積極地開發(fā)和開拓新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域來擴(kuò)大銀行業(yè)務(wù)范圍。孫文波（2007）的研究指出目前中間業(yè)務(wù)作為各商業(yè)銀行盈利收入的重要來源之一，在資金運(yùn)用中具有不占用性，并且與計(jì)算機(jī)未來發(fā)展具有關(guān)聯(lián)性等。所以我國只有大力推廣中間業(yè)務(wù)，才能在激烈地利率市場(chǎng)化與外資銀行競爭中取得優(yōu)勢(shì)。張有義（2007）指出四種關(guān)于中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的定價(jià)原則，即收支相抵的原則、實(shí)現(xiàn)盈利化經(jīng)營的原則、整理競爭力的協(xié)同原則、繼承中發(fā)展的原則。這些定價(jià)原則還是比較接近中間業(yè)務(wù)的定價(jià)目標(biāo)的。 楊興民，董麗，矯玉梅（2012）通過對(duì)比國內(nèi)外商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)，得出在中國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的一系列問題，提出在處理風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，首先要強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，并建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，實(shí)現(xiàn)全面的中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。1.3 研究方法與內(nèi)容基于以上分析，本文主要通過研究新時(shí)期里我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)管理提出建議和對(duì)策。下文的結(jié)構(gòu)安排如下：第一部分是文獻(xiàn)綜述，主要是讓我們對(duì)國內(nèi)外學(xué)者在商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的領(lǐng)域的研究結(jié)果有一個(gè)系統(tǒng)地了解，第二部分闡述了我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)理論研究，第三部分寫中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀以及風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題，第四部分是通過對(duì)中國工商銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理案例進(jìn)行了具體分析，最后通過這些研究總結(jié)，結(jié)合我國國情，提出幾條防范我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的措施建議，找到一條能夠健康發(fā)展并且適合我國現(xiàn)階段商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展道路。2 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)理論2.1 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)含義及特點(diǎn)2.1.1 中間業(yè)務(wù)的含義中間業(yè)務(wù)又稱表外業(yè)務(wù)，我國的商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)種類較多，有本、外幣結(jié)算、銀行卡、信用證、備用信用證、貸款承諾、衍生金融工具、代理業(yè)務(wù)、票據(jù)擔(dān)保、咨詢顧問業(yè)務(wù)等。國外的中間業(yè)務(wù)發(fā)展得比我國早，因?yàn)橄啾戎赂映墒焱晟啤：芏辔鞣桨l(fā)達(dá)國家例如美國德國的中間業(yè)務(wù)的收入占營業(yè)收入的比重都超過40%，而我國現(xiàn)階段雖然中間業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，但整個(gè)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入占總營業(yè)收入的比重還不到15%。我們?cè)谌粘Ｉ罟ぷ髦兴f的中間業(yè)務(wù)是按照人民銀行的規(guī)定的廣義的中間業(yè)務(wù)，是相對(duì)于資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)而言的，現(xiàn)階段按照商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展情況來看，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)大致可以分為三大類：資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)。2.1.2 中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)（1）中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)較小，而且不直接構(gòu)成商業(yè)銀行的表內(nèi)資產(chǎn)或負(fù)債，為商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理提供了重要的工具和手段。（2）中間業(yè)務(wù)為商業(yè)銀行提供了低成本的穩(wěn)定的收入來源。（3）中間業(yè)務(wù)增加并完善了商業(yè)銀行的服務(wù)功能。2.2 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理理論2.2.1 均值-方差理論均值-方差理論是比較早期的風(fēng)險(xiǎn)管理理論，是在經(jīng)濟(jì)學(xué)家馬柯維茨在一次對(duì)經(jīng)濟(jì)理論的探索中，將原本不相干的兩門學(xué)科概率論與統(tǒng)計(jì)學(xué)相結(jié)合，將均值和方差引入金融資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)度量問題的研究，這一發(fā)現(xiàn)是風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的一個(gè)重要的突破，提出了用資產(chǎn)收益的均值即期望值來度量預(yù)期收益，這樣，以嚴(yán)密的數(shù)學(xué)理論將金融工具的風(fēng)險(xiǎn)量化，人們終于可以簡單直觀地理解和接受原本復(fù)雜的問題。因此，這一理論被廣泛的認(rèn)可并被普遍得運(yùn)用到實(shí)際的生活中。2.2.2 資本資產(chǎn)定價(jià)模型（CPMA）作為一個(gè)獲得諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)的理論，CPMA的影響要更有大更深遠(yuǎn)，至今還影響著我們的生產(chǎn)生活，下面就簡單得介紹一下資本資產(chǎn)定價(jià)模型的主要內(nèi)容。首先，資本資產(chǎn)定價(jià)模型并不是所有情況下都適用，它有一定的假設(shè)前提，主要包括這四點(diǎn)：市場(chǎng)的信息是完全充分的而且是對(duì)稱的；金融市場(chǎng)是完全有效的；理性預(yù)期的成立；投資者屬于風(fēng)險(xiǎn)厭惡者。不過這是一種完美的市場(chǎng)理論，現(xiàn)實(shí)生活中很難完全滿足。在這種假設(shè)前提之下，對(duì)于一個(gè)給定的某種資產(chǎn) j，它的期望收益率和市場(chǎng)投資組合的期望收益率間的關(guān)系可以用公式表示：E(rj ) = rf +E(rm ) rf上式中的rf指無風(fēng)險(xiǎn)利率，通常以短期國債利率表示，rm指市場(chǎng)組合資產(chǎn)的期望收益率，系數(shù)是以度量一項(xiàng)資產(chǎn)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的指針，是衡量一種證券或某投資組合市場(chǎng)波動(dòng)性的一種風(fēng)險(xiǎn)衡量工具。根據(jù)以上的資本資產(chǎn)定價(jià)模型，某一證券j的期望收益率應(yīng)等于無風(fēng)險(xiǎn)利率加上該證券由系數(shù)測(cè)定的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。2.2.3 風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值模型（VAR）風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值模型是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)普遍采用的風(fēng)險(xiǎn)管理方法， VAR法可以這樣定義：給定置信區(qū)間的一個(gè)持有期內(nèi)的最壞預(yù)期損失。VAR法利用了概率論與數(shù)理統(tǒng)計(jì)來的方法來估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，使傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)技術(shù)更加具有實(shí)用性。由于 VAR 方法能夠簡單明了地表明風(fēng)險(xiǎn)，并且以嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臄?shù)學(xué)數(shù)理統(tǒng)計(jì)工具為基礎(chǔ)，因而無論是整個(gè)金融界還是商業(yè)銀行業(yè)，都得到了廣泛支持和認(rèn)可。2.3 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)類型及其特點(diǎn) 在20世紀(jì)80年代后，中間業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中的地位明顯上升，在發(fā)達(dá)國家中，中間業(yè)務(wù)收入占銀行營業(yè)收入的比重越來越大，地位越來越重要和穩(wěn)固，而相比較而言，我們國家雖然中間業(yè)務(wù)開始的比較晚，起跑點(diǎn)或許比外國發(fā)達(dá)國家低了點(diǎn)，但是它發(fā)展的這個(gè)勢(shì)頭確實(shí)不能小看，但是，在興旺發(fā)展的同時(shí)仍需警惕中間業(yè)務(wù)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。2.3.1 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的類別 中間業(yè)務(wù)則具有屬于它自己的獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)類別，獨(dú)特的地方是它由于不會(huì)構(gòu)成表內(nèi)資產(chǎn)和負(fù)債，所以它的風(fēng)險(xiǎn)更多的是潛在性和多樣性，根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布的有效銀行監(jiān)管的核心原則內(nèi)容分析，銀行主要面臨的風(fēng)險(xiǎn)包括以下六個(gè)：（1) 信用風(fēng)險(xiǎn) 信用風(fēng)險(xiǎn)，又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，指債務(wù)人信用發(fā)生改變沒有履行還債義務(wù)而導(dǎo)致債權(quán)人造成損失。中間業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)指債務(wù)人不按照合同要求，進(jìn)行交易或還款，導(dǎo)致現(xiàn)實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)增加，中間業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)從而轉(zhuǎn)化為資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。具體表現(xiàn)在： （a）在開展承兌匯票、備用信用證承兌及各種承諾業(yè)務(wù)時(shí)，承兌業(yè)務(wù)規(guī)定，商業(yè)銀行作為保證人，承擔(dān)的連帶責(zé)任造成的信用風(fēng)險(xiǎn)； （b）在進(jìn)行場(chǎng)外交易的金融衍生品市場(chǎng)上，如果沒有保證金的要求、沒有集中清算制度，而單方面相信交易對(duì)手愿意且有履約的能力，那么交易雙方都會(huì)存在較大的信用風(fēng)險(xiǎn)；（c）在代理類業(yè)務(wù)中，證券發(fā)行商未按照要求提前將兌付資金存入受托銀行賬戶而商業(yè)銀行又完成了代理發(fā)行和兌付公司債券和企業(yè)債券的業(yè)務(wù)，這時(shí)，代理銀行就要承擔(dān)代理公司的償債責(zé)任，這是代理類業(yè)務(wù)典型的信用風(fēng)險(xiǎn)；（d）在銀行卡類業(yè)務(wù)中，信用卡的信用風(fēng)險(xiǎn)比較收到關(guān)注，信用卡的便捷且可以透支的特點(diǎn)使有些人鉆了誠信的空子，例如持卡人惡意透支、信用卡冒領(lǐng)或冒用，都是信用卡信用風(fēng)險(xiǎn)比較常見的例子。（2）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指市場(chǎng)價(jià)格的不確定的變動(dòng)而引起的商業(yè)銀行對(duì)實(shí)現(xiàn)其中間業(yè)務(wù)目標(biāo)的不利影響。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)隨時(shí)存在且不確定因素很大。（3）利率風(fēng)險(xiǎn) 利率風(fēng)險(xiǎn)，顧名思義是由于利率波動(dòng)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)，金融衍生工具就是旨在避免由于利率匯率波動(dòng)而引起的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的，雖然如今的衍生工具已經(jīng)變成了投機(jī)牟利的工具。（4）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生是由于商業(yè)銀行資金來源與運(yùn)用不協(xié)調(diào)，造成資金缺口，可能造成銀行遭受損失的可能性。中間業(yè)務(wù)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面上：首先是金融工具有流動(dòng)性，當(dāng)商業(yè)銀行手中的金融衍生工具因缺少交易對(duì)手而無法按期出手，商業(yè)銀行往往在資金緊張情況下無奈完成合約，從而商業(yè)銀行就會(huì)陷入流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；二是中間業(yè)務(wù)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，即商業(yè)銀行由于操作損失帶來的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。（5）操作風(fēng)險(xiǎn) 商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)是因?yàn)楦邔記Q策失誤、或者職員操作失誤等原因造成的商業(yè)銀行的損失。操作風(fēng)險(xiǎn)可能出現(xiàn)在每一個(gè)中間業(yè)務(wù)中，因?yàn)椴僮魇д`可能出現(xiàn)在辦理業(yè)務(wù)的每個(gè)細(xì)節(jié)，比如在代理業(yè)務(wù)中，如果辦理業(yè)務(wù)人員不能準(zhǔn)確的理解客戶的想法目的，導(dǎo)致交易或者交易額錯(cuò)誤導(dǎo)致交易失??；在交易類業(yè)務(wù)中，很容易出現(xiàn)因交易員個(gè)人判斷錯(cuò)誤和細(xì)節(jié)操作不當(dāng)而導(dǎo)致重大失誤。（6）法律風(fēng)險(xiǎn) 法律風(fēng)險(xiǎn)是由于工作人員對(duì)法律理解錯(cuò)誤，對(duì)法律法規(guī)條文的誤解、對(duì)法律的執(zhí)行力度不夠等，都會(huì)導(dǎo)致客戶委托的交易失敗，使銀行與客戶之間都是一種損失。在銀行創(chuàng)新中間業(yè)務(wù)的同時(shí)，也應(yīng)該要按照法律條文的規(guī)定，在法律允許的范圍內(nèi)進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，如果創(chuàng)新發(fā)展的速度超過法律更新的速度，那么就會(huì)出現(xiàn)法律上的空缺，這時(shí)發(fā)生的業(yè)務(wù)糾紛就很難得到解決。 因?yàn)橹虚g業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)類別種類很多，所以銀行面臨的市場(chǎng)主體、客戶，金融產(chǎn)品也不盡相同。銀行應(yīng)該采取具有針對(duì)性的計(jì)量方法來監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也有必要確定其承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)資本的大小。2.3.2 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn) 中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)于資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)而言，具有獨(dú)特性，主要表現(xiàn)為隱蔽性強(qiáng)、層次性強(qiáng)、動(dòng)態(tài)性高等方面。（1）隱蔽性較強(qiáng) 隱蔽性強(qiáng)是由于大部分中間業(yè)務(wù)不需在資產(chǎn)負(fù)債表上進(jìn)行反映，人們無法從財(cái)務(wù)報(bào)表中看出關(guān)于商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的信息。其隱蔽性主要體現(xiàn)在信用卡、網(wǎng)上銀行等創(chuàng)新業(yè)務(wù)，特別是在一些場(chǎng)外交易中，信息披露不及時(shí)且準(zhǔn)確性不能保證，政府的監(jiān)督管理措施也不到位，外部審計(jì)部門也很難發(fā)現(xiàn)銀行中間業(yè)務(wù)存在的不易被察覺的風(fēng)險(xiǎn)。（2）層次性較強(qiáng) 中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的層次性就意味著并不是所有的中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)都是相同的，不同的中間業(yè)務(wù)具有不一樣的風(fēng)險(xiǎn)程度，例如委托代理類、非信用類、對(duì)外服務(wù)類等種類的中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就較小，而自營類、信用類這些中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)度則比較高。根據(jù)該特點(diǎn)可將中間業(yè)務(wù)劃分為不同的風(fēng)險(xiǎn)層次等級(jí)來進(jìn)行管理，針對(duì)性地管理風(fēng)險(xiǎn)。（3）動(dòng)態(tài)性較高一部分中間業(yè)務(wù)的動(dòng)態(tài)性比較高是因?yàn)槟承┙鹑谘苌奉惍a(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)較明顯，比基礎(chǔ)金融產(chǎn)品的波動(dòng)幅度大，受杠桿作用影響，監(jiān)控起來比較困難，所以動(dòng)態(tài)性強(qiáng)的特點(diǎn)導(dǎo)致商業(yè)銀行很難對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確衡量，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制的難度也因此而加大。3 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及存在的問題3.1 我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀3.1.1 我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛從表3-1中可以看出我國11家上市銀行2008年2013年手續(xù)費(fèi)及傭金收入占比情況，2008-2013年期間，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)增速非常迅猛，總的來說，傳統(tǒng)大型國有商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入比重在20082013年間翻了一番，民生、興業(yè)等的中小股份制商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入占比成倍數(shù)增長，這樣的增長速度是很驚人的，單看華夏銀行，在表3-1中雖然相對(duì)于其他上市銀行來說中間收入是最低的，但是6年內(nèi)也達(dá)到將近3倍的增速水平。（見表3-1）表3-1 家上市銀行20082013年手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入占比狀況 200820092010201120122013 工商銀行9.02%13.34%14.3%17.67%19.10%21.4% 農(nóng)業(yè)銀行 - - - -15.9%18.0% 中國銀行 9.79%15.20%17.48%19.80%19.69%19.72% 建設(shè)銀行9.01%14.17%14.28%17.89%20.29%21.76% 交通銀行6.99%11.50%11.49%14.0%13.9%15.42% 廣發(fā)銀行10.2%15.73%14.02%15.5%15.9%16.3% 民生銀行5.87%9.45%13.58%11.2%15.14%18.32% 興業(yè)銀行3.3%6.89%10.01%10.14%11.00%14.79% 浦發(fā)銀行3.0%4.39%5.2%5.98%8.10%9.87% 渤海銀行4.34%4.75%5.8%7.76%8.82%12.36% 華夏銀行3.01%3.15%4.70%6.00%5.8%8.8%數(shù)據(jù)來源：根據(jù)各行年報(bào)計(jì)算而得。注：農(nóng)行上市較晚，所以20082011年無年報(bào)數(shù)據(jù)。我們可以從表3-1中看出這11家上市銀行凈手續(xù)費(fèi)及傭金收入都在連年增長，但是增幅差異卻各有千秋。如表3-2所示，這10家2013年上市銀行凈手續(xù)費(fèi)及傭金收入增長到3956億元，同時(shí)我們可以發(fā)現(xiàn)近幾年中小股份制商業(yè)銀行也在大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，例如民生、浦發(fā)中間業(yè)務(wù)的增幅都在10倍以上，與此相反的是，傳統(tǒng)的國有制銀行的中間業(yè)務(wù)收入增長較為緩慢。（見表3-2）表3-2 家上市銀行20082013年凈手續(xù)費(fèi)及傭金收入情況（單位：人民幣百萬元）2008年2009年2010年2011年2012年2013年6年增幅工商銀行15843343484402255247738401015545.11%農(nóng)業(yè)銀行 - - -356454712869750 -中國銀行1532328488399484602354583646623.41%建設(shè)銀行1357131313384454805966134869945.51%交通銀行3022717689371239914479195495.64%廣發(fā)銀行261464497754789311330157285.32%民生銀行102823814765510683891520113.82%興業(yè)銀行4321618272431184811894519.33%浦發(fā)銀行5891119189522374148671610.56%渤海銀行3475238511183178635559.4%華夏銀行3054528331022144529768.79%數(shù)據(jù)來源：根據(jù)各行年報(bào)整理、計(jì)算而得。3.1.2 我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)高速增長的原因中間業(yè)務(wù)高速增長其促使原因主要有兩點(diǎn)。第一是代理業(yè)務(wù)的發(fā)展。隨著商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)的遍布，以及代理業(yè)務(wù)的方便快捷，服務(wù)周到等特點(diǎn)，客戶更愿意將業(yè)務(wù)委托給銀行代辦，還能節(jié)省時(shí)間防止出錯(cuò)。例如工資代發(fā)、代收公用事業(yè)費(fèi)用，代收款項(xiàng)等等。第二是由于理財(cái)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人們的可支配收入在不斷增長，人們手中有了多余的閑錢，就會(huì)想要保值增值，投資理財(cái)，商業(yè)銀行緊隨時(shí)代發(fā)展，創(chuàng)新出許多全新理財(cái)產(chǎn)品提供給客戶們選擇，基金、股票等理財(cái)工具越來越走進(jìn)人們的生活，人們?nèi)ャy行不再只是辦理簡單的儲(chǔ)蓄存款。3.2 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀3.2.1 監(jiān)管部門的風(fēng)險(xiǎn)管控1995年，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)在法律上被得到認(rèn)可。同年 ，商業(yè)銀行法第三條中明文規(guī)定了商業(yè)銀行可以經(jīng)營的中間業(yè)務(wù)種類。包括辦理國內(nèi)外結(jié)算、發(fā)行銀行卡、代理發(fā)行政府債券，代理外匯買賣、代收代付款項(xiàng)等業(yè)務(wù)。為了進(jìn)一步地加強(qiáng)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理,人民銀行發(fā)布了三個(gè)文件，商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定以及 “關(guān)于落實(shí)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定有關(guān)問題的通知”來對(duì)中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理作了一些基本要求。3.2.2 商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理各商業(yè)銀行在發(fā)展中間業(yè)務(wù)的過程中也必須遵守行業(yè)監(jiān)管要求，并根據(jù)銀行自身發(fā)展的實(shí)際制定相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和措施。比如，中國工商銀行在2002年成立了中間業(yè)務(wù)委員會(huì)，來組織管理全行的中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。而中國銀行則設(shè)有專門的中間業(yè)務(wù)管理部門，專門負(fù)責(zé)中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理這方面。3.3 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題3.3.1 風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不足我國商業(yè)銀行對(duì)中間業(yè)務(wù)的認(rèn)識(shí)不夠完善，認(rèn)為中間業(yè)務(wù)不需要提供自有資金，所以它也是低風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，這種意識(shí)是我國商業(yè)銀行缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的表現(xiàn)，盡管中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)是低于資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，但中間業(yè)務(wù)有其特有的風(fēng)險(xiǎn)，那就是中間業(yè)務(wù)中有部分資產(chǎn)、負(fù)債一旦轉(zhuǎn)化成真實(shí)的的資產(chǎn)和負(fù)債，也就是中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為了資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。我國金融業(yè)對(duì)中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新限制很多，例如對(duì)銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)的規(guī)范，銀行證券保險(xiǎn)分業(yè)經(jīng)營。盡管我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)種類已經(jīng)超過兩百多種，但主要是結(jié)算和服務(wù)類業(yè)務(wù)，這些業(yè)務(wù)涉及的風(fēng)險(xiǎn)種類比較因此風(fēng)險(xiǎn)較小，使得各行對(duì)中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不夠。3.3.2 內(nèi)控制度不健全眾所周知，商業(yè)銀行它是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的、高負(fù)債經(jīng)驗(yàn)的特殊企業(yè)，為了避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生就必須建立和完善風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度，雖然中國人民銀行就專門制定了商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引，但是實(shí)際應(yīng)用沒有落實(shí)，一些商業(yè)銀行一方面缺乏符合的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作流程，大大增加了中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率，另一方面，在一些銀行出現(xiàn)職員罪犯串通，弄虛作假，造成重大損失的事件，銀行內(nèi)部控制機(jī)制和約束機(jī)制存在很大的漏洞。3.3.3 法律制度條例還不健全我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)始于20世紀(jì)90年代中期，雖然與之相關(guān)的立法很多，但具有針對(duì)性的立法比較少，我國對(duì)于商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的立法比較晚，很多細(xì)節(jié)的情況還不能完全包括，我國中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)展的速度較快，可能會(huì)超過立法的速度，這就導(dǎo)致了法律的空缺，造成商業(yè)銀行和客戶的行為在法律上得不到明確的界定，引發(fā)不確定的風(fēng)險(xiǎn)。3.3.4 中間業(yè)務(wù)發(fā)展空間狹小許多商業(yè)銀行把中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新和發(fā)展擺在一個(gè)合理的位置，商業(yè)銀行大多還是以傳統(tǒng)業(yè)務(wù)為主要的經(jīng)營業(yè)務(wù)，而開立中間業(yè)務(wù)的目的是對(duì)其他業(yè)務(wù)進(jìn)行補(bǔ)充，避免客戶的流失。又因?yàn)橹虚g業(yè)務(wù)發(fā)行的品種單一，技術(shù)含量又不高，操作也簡便，現(xiàn)階段中間業(yè)務(wù)發(fā)展水平低端，全面周到的中間業(yè)務(wù)服務(wù)操作要求比較高，還有高端業(yè)務(wù)甚至還沒有完全開展起來。3.3.5 定價(jià)機(jī)制不完善商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的主旨是為消費(fèi)者們提供更好的金融服務(wù)，從中間能夠收取手續(xù)費(fèi)。但目前，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)缺乏統(tǒng)一規(guī)范的定價(jià)系統(tǒng)，并且沒有合理的監(jiān)督機(jī)制來監(jiān)管各商業(yè)銀行的不合理收費(fèi)。而商業(yè)銀行以防止客戶流失為目的開設(shè)的中間業(yè)務(wù)項(xiàng)目，通常只收取較低的手續(xù)費(fèi)和傭金，并不能體現(xiàn)中間業(yè)務(wù)的服務(wù)性特征。這樣一來，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的利潤就會(huì)降低，其發(fā)展中間業(yè)務(wù)的積極性就會(huì)不足，金融創(chuàng)新就難以發(fā)展。4 工商銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理案例4.1 工商銀行概況中國工商銀行是目前中國最大的國有獨(dú)資商業(yè)銀行，高效的經(jīng)營體制是工商銀行發(fā)展的保障。中國工商銀行實(shí)行統(tǒng)一法人授權(quán)經(jīng)營的商業(yè)銀行經(jīng)營管理體制，總行是全行的經(jīng)營管理中心、資金調(diào)度中心和領(lǐng)導(dǎo)中心，擁有全行的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。中國工商銀行經(jīng)過多年的持續(xù)努力和穩(wěn)健的發(fā)展，已經(jīng)邁入了世界領(lǐng)先十大銀行行列，業(yè)務(wù)范圍涉及到 41個(gè)國家和地區(qū)，關(guān)聯(lián)到17122個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)、338個(gè)境外機(jī)構(gòu)和2007個(gè)代理行，向509萬公司客戶和4.65億個(gè)人客戶提供全面的金融產(chǎn)品和服務(wù)，形成了以商業(yè)銀行為主體，綜合化、國際化、信息化的經(jīng)營格局，繼續(xù)保持國內(nèi)市場(chǎng)領(lǐng)先地位。工商銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，重點(diǎn)加強(qiáng)非銀行子公司風(fēng)險(xiǎn)管理，建立了較為全面的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，風(fēng)險(xiǎn)管理水平進(jìn)一步得到提升。4.2 工商銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展情況4.2.1 工商銀行中間業(yè)務(wù)種類工商銀行中間業(yè)務(wù)種類很多，如：人民幣現(xiàn)金結(jié)算、轉(zhuǎn)賬結(jié)算；國際結(jié)算；代理業(yè)務(wù)；人民幣及外匯銀行卡業(yè)務(wù)；信息咨詢業(yè)務(wù)；外匯中間業(yè)務(wù)；融資類和履約類擔(dān)保業(yè)務(wù)；商人銀行業(yè)務(wù)；個(gè)人理財(cái)服務(wù)；投資基金管理、托管和銷售；其他受托和委托資產(chǎn)管理；企業(yè)資信評(píng)級(jí)及其它中間業(yè)務(wù)等。中國工商銀行全行中間業(yè)務(wù)種類由2000年的七類兩百多個(gè)品種增加到現(xiàn)在的十類有超過四百個(gè)品種，中國工商銀行的中間業(yè)務(wù)也是中資銀行中門類最齊全，品種最多的。其中，現(xiàn)金管理、高效銀行卡、個(gè)人理財(cái)、資產(chǎn)托管、網(wǎng)上銀行、開放式基金銷售、電話銀行、國債理財(cái)?shù)葮I(yè)務(wù)在市場(chǎng)上廣受贊譽(yù)，為人們的理財(cái)生活提供了各種便捷的服務(wù)。4.2.2 工商銀行中間業(yè)務(wù)收入情況表4-1中國工商銀行近五年中間業(yè)務(wù)收入情況 單位：人民幣百萬元2010年度2011年度2012年度2013年度2014年度中間業(yè)務(wù)78,008109,077115,881134,550146,678營業(yè)收入380,821475,214536,945589,637658,892比重0.20480.22950.21580.22810.2226 （數(shù)據(jù)來源于各年年報(bào)整理）從表4-1中可以看出，中國工商銀行各年中間業(yè)務(wù)收入呈逐年增長的趨勢(shì)，但增速相對(duì)于營業(yè)收入來說比較緩慢，并且近年來中間業(yè)務(wù)收入占營業(yè)收入的比重總體來說有下降的趨勢(shì)。4.3 工商銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理具體措施 4.3.1 工商銀行中間業(yè)務(wù)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理部特殊資產(chǎn)管理全面資產(chǎn)管理內(nèi)部評(píng)級(jí)及應(yīng)用二處內(nèi)部評(píng)級(jí)及應(yīng)用一處風(fēng) 險(xiǎn) 報(bào) 告 處風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)秘書處 市 場(chǎng) 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 處 風(fēng) 險(xiǎn) 信 息 處綜 合 管 理 處 監(jiān) 測(cè) 分 析 處 制 度 管 理 處 風(fēng) 險(xiǎn) 資 產(chǎn) 處 置 處圖4-1工商銀行中間業(yè)務(wù)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理部的組織結(jié)構(gòu)圖4.3.2 工商銀行風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)工作機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)管理的工作計(jì)劃要緊跟全行的發(fā)展戰(zhàn)略，對(duì)于監(jiān)管的動(dòng)態(tài)要及時(shí)上報(bào)，以便做出反饋，中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)要獨(dú)立研究本部門的風(fēng)險(xiǎn)方案，了解本部門真正的需求。制定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃要講求全局性，重要性和及時(shí)性。（見圖4-2）反饋溝通征求意見初定計(jì)劃調(diào)整計(jì)劃確定計(jì)劃草案提交審議圖4-2 風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃流程圖4.4 工商銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問題（1）信用卡業(yè)務(wù)信用卡在當(dāng)今的金融經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著越來越大的作用，人們用信用卡可以在自動(dòng)柜臺(tái)機(jī)上隨時(shí)取現(xiàn)、存款，可以在商場(chǎng)購物、娛樂消費(fèi)，而不再需要去銀行網(wǎng)點(diǎn)排隊(duì)，免去了各種復(fù)雜的手續(xù)。工商銀行信用卡業(yè)務(wù)在這幾年的發(fā)展速度是驚人的，但其同樣也存在風(fēng)險(xiǎn)。首先是信用風(fēng)險(xiǎn)，惡意透支是相對(duì)持卡人較大的隱患。因?yàn)樾庞每ㄞk理審查有時(shí)不是很嚴(yán)格，從而增加了信用風(fēng)險(xiǎn)。第二是偽冒風(fēng)險(xiǎn)，比如持卡人非法偽制假卡、偽造簽購單詐騙所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，然而一般來說，卡片信息被盜用后使用，其損失由發(fā)卡行承擔(dān)。第三是操作風(fēng)險(xiǎn)，因工作人員在作業(yè)流程上的不當(dāng)操作產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。第四是道德風(fēng)險(xiǎn)，少數(shù)銀行工作人員利用工作之便，偽造修改一張記賬憑證，更改電腦資料或違規(guī)辦理副卡直接貪污持卡人賬戶的資金。（2) 擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)雖然在出具之時(shí)不確立債權(quán)與債務(wù)關(guān)系，但一旦客戶違約，所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)與貸款風(fēng)險(xiǎn)沒有差別，風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生后銀行往往處于不利地位。信用化的擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)觸發(fā)點(diǎn)較多，其所涉及的不僅是對(duì)申請(qǐng)人資信等方面的審查，還要對(duì)法律契約性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行嚴(yán)格的防范，不易進(jìn)行全面及時(shí)監(jiān)測(cè)，這就為防范其風(fēng)險(xiǎn)造成了困難。5 完善我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)開展過程中不會(huì)直接運(yùn)用銀行及其客戶資金，且與銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)相比起來，在未來是具有很大的潛力的。我們?cè)诳吹街虚g業(yè)務(wù)蓬勃發(fā)展的同時(shí)，不能忽視它潛在的風(fēng)險(xiǎn)也在日益增大，因此，加強(qiáng)對(duì)中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的措施，更好的促進(jìn)它快速、健康穩(wěn)定地發(fā)展是我們現(xiàn)階段亟待解決的問題?；谏鲜龇治觯旅鎻纳绦袃?nèi)部和外部兩方面提出完善商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議。（見圖5-1）建立防范風(fēng)險(xiǎn)人才隊(duì)伍風(fēng)險(xiǎn)防范加大產(chǎn)品開發(fā)和營銷力度內(nèi)部治理建立合理的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策強(qiáng)化信息披露監(jiān)管完善內(nèi)部操作制度內(nèi)控機(jī)制外部治理完善自律機(jī)制國家立法規(guī)劃建立風(fēng)險(xiǎn)管理專門組織機(jī)構(gòu)圖5-1 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的政策建議層次圖5.1 我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理外部治理對(duì)策5.1.1 完善國家法律法規(guī)體系 我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)得以健康長遠(yuǎn)發(fā)展的一個(gè)重要前提是，它需要更加完善的法律法規(guī)、明確的政策規(guī)定、統(tǒng)一的業(yè)務(wù)管理規(guī)范。在西方國家，中間業(yè)務(wù)已經(jīng)能與資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)占有同等地位了，這主要?dú)w咎于其完備系統(tǒng)的法律法規(guī)體系。但是我國現(xiàn)有中間業(yè)務(wù)的行政規(guī)章的法律效力比較差的前提下，中間業(yè)務(wù)的立法層次就應(yīng)該被要求逐漸得提高。當(dāng)然，我國央行也應(yīng)在政策上提供更多的支持，即從領(lǐng)導(dǎo)的角度來支持各大商行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。簡單地說，要想規(guī)范中間業(yè)務(wù)的經(jīng)營，便需要制定一套適合國情的法律法規(guī)制度，其中包括銀行管理制度、行業(yè)法規(guī)、具體收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及中間業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，要使商行在開展中間業(yè)務(wù)時(shí)做到有法可依、有章可循，由此促使我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)能向著更好的方向發(fā)展。5.1.2 組建中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的專門組織機(jī)構(gòu) 組建專門機(jī)構(gòu)就是要求的是風(fēng)險(xiǎn)管理部門獨(dú)立出來，即對(duì)下級(jí)進(jìn)行垂直管理，讓下級(jí)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)中心只對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)，這就是為了要求風(fēng)險(xiǎn)管理部門具有獨(dú)立性，并能更好地避免了受本級(jí)部門干擾工作的發(fā)生，而由選舉出來的董事會(huì)來管轄管理委員，并對(duì)其監(jiān)督把關(guān)，通過數(shù)據(jù)庫中心收集數(shù)據(jù)，并結(jié)合數(shù)據(jù)進(jìn)行模型的分析，來及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的漏洞，并予以糾正，內(nèi)部審計(jì)要對(duì)整個(gè)過程進(jìn)行監(jiān)督和審計(jì)，確保過程的執(zhí)行力和有效性。5.2 我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部治理對(duì)策5.2.1 建立中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制首先，在建立風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制之前要建立一支風(fēng)險(xiǎn)防范型人才隊(duì)伍，對(duì)與現(xiàn)有的員工中職業(yè)能力較低的，要積極對(duì)他們進(jìn)行中間業(yè)務(wù)操作管理預(yù)防方面的培訓(xùn)，從而提高銀行職工的綜合素質(zhì)，這不僅僅有利于中間業(yè)務(wù)的展開，對(duì)于其他業(yè)務(wù)的發(fā)展也是大有裨益的。誠然，僅僅靠人才自身的能力是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，完善的激勵(lì)與懲罰機(jī)制也是必不可少的。其次還要繼續(xù)加大對(duì)中間業(yè)務(wù)新產(chǎn)品的開發(fā)、創(chuàng)新和銷售，聯(lián)系我國的實(shí)際情況創(chuàng)造出適應(yīng)我國國情的新型金融產(chǎn)品，用來滿足不同層次的客戶各種類型的需求。5.2.2 建立中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)機(jī)制根據(jù)巴塞爾協(xié)議中對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的要求，建立中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)機(jī)制。首先要確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，然后將換算額進(jìn)行加權(quán)匯總，得出資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)額，最后根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)的資本充足率確定表外業(yè)務(wù)分配資本需要量。這一機(jī)制的核心是資產(chǎn)負(fù)債表外業(yè)務(wù)的分類，以及轉(zhuǎn)換系數(shù)。我國中央銀行應(yīng)積極研究巴塞爾協(xié)議，從而得出合適的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)，將不同的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)量化處理，完善指標(biāo)監(jiān)督體系。目前中間業(yè)務(wù)的固有風(fēng)險(xiǎn)不能在財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)正式披露，也不能在財(cái)務(wù)報(bào)表外充分顯示，這就要求我們加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)信息披露的監(jiān)管措施，固有風(fēng)險(xiǎn)輕則導(dǎo)致對(duì)信息的披露不完善，嚴(yán)重的話會(huì)導(dǎo)致監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)無法進(jìn)行有效的監(jiān)督與管理，影響商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的順利開展，所以建立健全銀行自身信息披露的監(jiān)管系統(tǒng)是目前的當(dāng)務(wù)之急。5.2.3 建立完善的中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部機(jī)制首先，要建立健全商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部操作制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程，按照標(biāo)準(zhǔn)來界定相應(yīng)的銀行內(nèi)部各級(jí)權(quán)限，建立有效的核對(duì)、監(jiān)控制度，定期核對(duì)各種憑證、報(bào)表，以及柜臺(tái)辦理的業(yè)務(wù)的復(fù)核，建立起職業(yè)道德、廉政方面的制度。 其次，建立完善的中間業(yè)務(wù)自律制度。銀行的自律制度是建立和完善中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的一項(xiàng)重要的環(huán)節(jié)，其主要表現(xiàn)在以下的這幾個(gè)方面：一要自覺接受中國人民銀行的監(jiān)督的管理，嚴(yán)格規(guī)范經(jīng)營范圍和領(lǐng)域。二要保證合同協(xié)議的合法性，堅(jiān)持合同的書面化，并對(duì)憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核監(jiān)督。三要加強(qiáng)對(duì)目前那些中間業(yè)務(wù)中信用風(fēng)險(xiǎn)較高業(yè)務(wù)的管理，如果發(fā)現(xiàn)已經(jīng)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，首先必須要追究責(zé)任人的責(zé)任到底。四要堅(jiān)持不墊款原則，對(duì)于客戶之間的經(jīng)濟(jì)糾紛，銀行只做調(diào)停的中間人?？偟膩碚f，銀行應(yīng)當(dāng)規(guī)范自身經(jīng)營，健全內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制，在發(fā)展中間業(yè)務(wù)的同時(shí)也要控制風(fēng)險(xiǎn)，可通過對(duì)金融產(chǎn)品的創(chuàng)新和提升服務(wù)質(zhì)量來達(dá)到增強(qiáng)商業(yè)銀行競爭力，推動(dòng)中間業(yè)務(wù)的健康發(fā)展的目的。結(jié) 論 本文通過對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)及其風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行一系列的理論概述，先描述了當(dāng)今我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，然后找出其中風(fēng)險(xiǎn)管理存在的很多問題和漏洞，借鑒國外商業(yè)銀行管理經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，得出本國商業(yè)銀行的發(fā)展方向，同時(shí)提出完善商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)行內(nèi)部和外部兩方面風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議。中間業(yè)務(wù)利潤豐厚，風(fēng)險(xiǎn)較小，近年來逐漸成為銀行業(yè)爭奪的焦點(diǎn)。尤其是隨著金融業(yè)逐漸全面對(duì)外開放，全世界的資本流入，加上