201709考試批次《國際結(jié)算》(結(jié)課作業(yè)).doc

201709考試批次國際結(jié)算結(jié)課作業(yè)學(xué)生姓名 余曉燕 學(xué)習(xí)中心 江西新余電大 學(xué)號 150902411000046 專 業(yè) 金融學(xué) 年級層次2015秋季本科北京語言大學(xué)網(wǎng)絡(luò)教育學(xué)院國際結(jié)算結(jié)課作業(yè)注意：本學(xué)期所布置的結(jié)課作業(yè)，請同學(xué)一律按照以下要求執(zhí)行：1) 結(jié)課作業(yè)提交起止時間：2017年8月2日-9月11日。（屆時平臺自動關(guān)閉，逾期不予接收。）2) 結(jié)課作業(yè)課程均需通過“離線作業(yè)”欄目提交電子版，學(xué)院不收取紙介的結(jié)課作業(yè)，以紙介回寄的作業(yè)一律視為無效；3）截止日期前可多次提交，平臺只保留最后一次提交的文檔，閱卷時以最后一次提交的結(jié)課作業(yè)為準(zhǔn)，截止日期過后將關(guān)閉平臺，逾期不交或科目提交錯誤者，按0分處理；4) 提交文檔要求：提交的文檔格式為doc、rar，大小10M以內(nèi)；5) 必須嚴(yán)格按照每門課程的答題要求完成作業(yè)，沒有按照學(xué)院要求來做的結(jié)課作業(yè)，將酌情扣分。案例分析題（本大題共5小題,請任選其中兩道題作答,每小題50分，總分100分）答題要求：在回答過程中，請大家將課本知識與實(shí)務(wù)操作結(jié)合起來，先闡述該案例涉及到的知識點(diǎn)，在此基礎(chǔ)上展開有條理的分析。每道案例答題字?jǐn)?shù)不低于300字。案例一 開證行拒付中國南方某公司與丹麥AS公司在2004年9月按CIF條件簽訂了一份出口圣誕燈具的商品合同，支付方式為不可撤銷即期信用證。AS公司于7月通過丹麥日德蘭銀行開來信用證，經(jīng)審核與合同相符，其中保險(xiǎn)金額為發(fā)票金額的110%。就在我方正在備貨期間，丹麥商人通過通知行傳遞給我方一份信用證修改書，內(nèi)容為將保險(xiǎn)金額改為發(fā)票金額的 120%。我方?jīng)]有理睬，仍按原證規(guī)定投保、發(fā)貨，并于貨物裝運(yùn)后在信用證交單期和有效期內(nèi)，向議付行議付貨款。議付行審單無誤，于是放款給受益人，后將全套單據(jù)寄丹麥開證行。開證行審單后，以保險(xiǎn)單與信用證修改書不符為由拒付。試問：開證行拒付是否有道理？為什么？答：按照國際慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例的相關(guān)規(guī)定，信用證經(jīng)過修改后，銀行即受該修改后的信用證的約束。出口商可自行決定修改內(nèi)容或拒絕修改，但其應(yīng)發(fā)出是否同意修改的通知。當(dāng)出口商告知其接受修改之前，原證對開證行繼續(xù)有效，即原證的條款對出口商仍具有約束力。但如果出口商未發(fā)出接受或拒絕的通知，而其提交的單據(jù)與原證的條款相符，則視為出口商拒絕其修改；如果出口商提交的單據(jù)與經(jīng)修改后的信用證條款相符，則視為出口商接受了其修改。從這時起，信用證就被視為已經(jīng)修改?？傊隹谏淌欠裢庑薷牡男庞米C可以用在結(jié)匯提交單據(jù)時來表示。在本案中，我公司在收到有關(guān)信用證修改的通知后，并未發(fā)出接受或拒絕修改的通知，而且在交單時向銀行提交了符合原信用證規(guī)定的單據(jù)，受益人以其行為作出拒絕信用證修改的表示，原信用證的條款對受益人仍然有效，信用證的修改因未獲得受益人的同意而無效。因此，開證行審單后，以保險(xiǎn)單與信用證修改書不符為由拒付是不合理的。案例二承兌交單（D/A）項(xiàng)下產(chǎn)生的拖欠案情某年春交會，廣東某進(jìn)出口公司（以下稱廣東公司）與埃及HUSSEIN公司建立了業(yè)務(wù)關(guān)系，HUSSEIN公司向廣東公司訂購了近3萬美元的貨物，雙方同意以信用證方式結(jié)算。初次合作較為愉快，廣東公司及時地收獲了貨款。之后，HUSSEIN公司繼續(xù)向廣東定購貨物，貨物總值達(dá)26萬美元。這次，HUSSEIN公司提出了D/A60天的付款方式，要求廣東接受。廣東公司急于開發(fā)市場，接受了HUSSEIN公司的付款要求。貨物發(fā)出后，廣東公司及時議付單據(jù)，HUSSEIN公司承兌了匯票并接受了貨物，可是，匯票到期之日，該公司前奏付款。廣東公司在自行催收一年之后，HUSSEIN公司期貨物質(zhì)量有問題，不符和當(dāng)?shù)厥袌鲂枨?，貨物仍未售出等為由，?jiān)決拒付貨款。 廣東公司在貨權(quán)完全喪失的情況下，委托東方國際保理中心（以下簡稱東方中心）向埃及HUSSEIN公司追討。開始，該公司的態(tài)度極為強(qiáng)硬。堅(jiān)持說貨物尚未賣出，不能付款。為了把所是降到最低點(diǎn)，東方中心向他們提出退單、退貨的要求。在強(qiáng)大的追討壓力下，該公司承認(rèn)，他們早已售完廣東公司的貨物，并把貨款用到了其他生意上。由于該筆生意的失敗，加上公司的經(jīng)營及管理不善，導(dǎo)致該公司虧損嚴(yán)重，已近關(guān)門倒閉的邊緣，根本無法償還廣東公司的欠款。經(jīng)過進(jìn)一步的調(diào)查，東方中心發(fā)現(xiàn)這家公司還有一些庫存商品可以變賣。最后，廣東公司追回了4萬美金。通過以上案例可以看出，當(dāng)一筆海外應(yīng)收帳款沒有即使收回的時候，企業(yè)最大的風(fēng)險(xiǎn)莫過于因?qū)Ψ狡飘a(chǎn)而帶來的壞帳損失。 請問，這個案例給我們在規(guī)避與防范風(fēng)險(xiǎn)方面有什么啟示？分析這個案例給我們?nèi)缦聠⑹荆?1中東市場需求大，對買方來說，固然是一件好事。不過，賣放應(yīng)對買方的銷售能力商業(yè)信譽(yù)、償還意愿和償還能力有和全面的了解，切不可為了滿足客戶的不合理需求而盲目發(fā)貨。 2中東市場環(huán)境復(fù)雜，貿(mào)易糾紛多。如果貨值較高，全額采用D/A支付方式，賣方的風(fēng)險(xiǎn)太高。最好按一定百分比采用預(yù)付款、L/C和跟單托收等相結(jié)合的支付方式，降低賣方的風(fēng)險(xiǎn)，減少可能發(fā)生的損失。 3拖欠發(fā)生后，一定要采取有效措施及時進(jìn)行催收。否則，對方的經(jīng)營狀況一旦發(fā)生惡化，欠款便很難收回。 4承兌交單（D/A）下產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)和損失不亞于賒銷方式，我國進(jìn)出口企業(yè)慎重采用承兌交單支付方式。案例三 我國江蘇省南通市某輕工產(chǎn)品進(jìn)出口公司向外國某公司進(jìn)口一批小家電產(chǎn)品，貨物分兩批裝運(yùn)，支付方式為不可撤銷議付信用證，每批分別由中國銀行某分行開立一份信用證。第一批貨物裝運(yùn)后，賣方在有效期內(nèi)向銀行交單議付，議付行審單后，未發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)，即向該商議付貨款，隨后中國銀行對議付行作了償付。南通公司在收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)不符合同規(guī)定，進(jìn)而要求中國銀行對第二份信用證項(xiàng)下的單據(jù)拒絕付款，但遭到中國銀行的拒絕。試問，中國銀行這樣做是否有理？為什么？ 答：信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。對出口商來說，只要按信用證規(guī)定條件提交了單據(jù)，在單單一致、單證一致的情況下，即可從銀行得到付款；對進(jìn)口商來說，只要在申請開證時，保證收到符合信用證規(guī)定的單據(jù)即行付款并交付押金，即可從銀行取得代表貨物所有權(quán)的單據(jù)。因此，銀行開立信用證實(shí)際是進(jìn)行單據(jù)的買賣。此外，開證行與受益人之間的關(guān)系屬于一種對雙方都有約束力的合同關(guān)系。這種合同關(guān)系約束開證行應(yīng)在對單據(jù)做出合理審查之后，按照信用證的規(guī)定，承擔(dān)向受益人付款的義務(wù)，而不受買賣雙方買賣合同或者開證行和買方依開證申請書成立的合同以及其它合同的影響。因此，在本案中，中國銀行這樣做是合理的。 案例四 信用證與裝船前匯付結(jié)合使用的風(fēng)險(xiǎn)案情中國某出口商A公司與印度進(jìn)口商B公司簽訂一份出口合同，貨物為1X20集裝箱一次性打火機(jī)，機(jī)身大小須與形狀與客戶提供的樣品一致， 總價值為4.80萬美圓。付款方式為70%由即期信用證支付，剩余30%的貨款須不得晚于貨物裝船前十天以電匯方式支付。B公司不日內(nèi)即開來相關(guān)信用證，經(jīng)我方審核且確定可以被接受后，A公司即投入生產(chǎn)備貨，在貨物即將生產(chǎn)完畢之前，預(yù)定了船期并隨后通知了B公司，B公司始終并未辦理匯付，A公司的手中雖有一份70%貨款的信用證，但無法如期裝運(yùn)，又因此批打火機(jī)是根據(jù)客戶的特殊要求生產(chǎn)的，一時無法轉(zhuǎn)售其他客戶，只得積壓在庫，給A公司帶來巨大的經(jīng)濟(jì)損失。請分析這起損失案的主要原因以及常規(guī)處理方式。答：這起損失案的主要原因在于出口商采用“信用證與裝船前匯付結(jié)合”的支付方式。一般地，出口合同中支付方式規(guī)定，X%貨款由信用證支付，剩余Y%（一般為20-30%，下同）貨款應(yīng)由進(jìn)口商在不晚于貨物裝船前若干天通過匯付方式支付給出口商。一般情況下，進(jìn)口商會先開來信用證，然后在貨物裝船前若干天辦理匯付，出口商收到貨款或匯出行出具的匯付收據(jù)后將貨物按時裝船，然后向銀行遞交全套單據(jù)辦理議付。但是，如果進(jìn)口商借故不辦理匯付，出口商將無法按時發(fā)貨，導(dǎo)致信用證過期失效，已生產(chǎn)完畢的貨物積壓，從而使出口商遭受重大經(jīng)濟(jì)損失。案例五（1） 我某出口企業(yè)收到國外開來不可撤銷信用證一份, 由設(shè)在我國境內(nèi)的某外資銀行通知并加以保兌.我出口企業(yè)在貨物裝運(yùn)后, 正擬將有關(guān)單據(jù)交銀行議付, 忽接該外資銀行通知,結(jié)果是保兌銀行產(chǎn)生信貸損失.銀行可以采取哪些做法來減少保兌信用證業(yè)務(wù)產(chǎn)生的信貸損失? 開證銀行破產(chǎn)可以構(gòu)成保兌行拒絕付款的理由嗎？答： (1)我方不同意該行要求，應(yīng)按照信用證規(guī)定備妥全套單據(jù)，向外資銀行交單要求付款。 （2）因?yàn)樵谛庞米C業(yè)務(wù)下，信用證屬于銀行信用，保兌行與開證行具有相同的地 位與責(zé)任，即都承擔(dān)第一性的付款責(zé)任，現(xiàn)在雖然開證銀行破產(chǎn)了，但保兌行仍應(yīng) 以獨(dú)立本人身份對受益人承擔(dān)保證付款責(zé)任。 （2） 甲國出口商出口一批貨物到乙國，進(jìn)、出口雙方約定以信用證方式結(jié)算。于是乙國進(jìn)口商委托其銀行（乙銀行）開立了一張不可撤銷議付信用證，該證由丁銀行保兌。在甲出口商根據(jù)信用證的規(guī)定完成了一切之后，他將全套單據(jù)，在規(guī)定的信用證有效期內(nèi)，向丁銀行提示，丁銀行認(rèn)為單據(jù)與信用證條款相符，并對單據(jù)進(jìn)行了議付。事后乙銀行收單后經(jīng)審核認(rèn)為單據(jù)不合格而拒受。丁銀行因此而蒙受了巨大的損失。試分析案例并說明保兌行的職責(zé)。答：根據(jù)UCP600第8條的規(guī)