項目審計兌現(xiàn)報告.doc

工程項目兌現(xiàn)審計報告根據(jù)公司內(nèi)部審計管理規(guī)定關于項目兌現(xiàn)審計的規(guī)定，公司（分公司）審計小組根據(jù)公司（分公司）領導安排，接受項目的申請，于2001年11月10日至12日對項目各項經(jīng)濟技術指標完成情況進行了審計，在審計過程中我們本著實事求是客觀公證的原則，審閱了項目承包責任狀，項目承包結算書及賬簿、憑證等有關資料，審計情況如下：一、 工程基本情況該項目由 投資興建，工程為鋼筋砼構筑物，建筑面積8171.3m；工程從1999年1月20日開工至2000年3月15日竣工，合同工程造價3,108.13萬元，實際結價3,757.57萬元，工程被評為市優(yōu)良工程，該工程我司按項目法組織施工，實行全額承包，經(jīng)考核工程優(yōu)良率、安全生產(chǎn)、文明施工等均達到承包責任書要求。二、 工程結算情況1、 工程結算：公司與甲方預算取費是按市二類取費下浮9.18%，材料價差按9803信息價調整，合同造價3,108.13萬元，結算造價3,757.57萬元。2、 分包結算：與甲方結算799.58萬元，公司與分包實際結算701.96萬元，分包差額97.61萬元。具體明細如下：分包內(nèi)容與甲方結算與分包結算分包差額鋼結構3,496,134.913,090,471.80405,663.11防水2,435,983.992,301,581.30134,402.69打樁2,063,736.921,627,635.40436,101.52合計7,995,855.827,019,688.50976,167.32三、 項目承包收入根據(jù)項目承包責任書規(guī)定的項目承包范圍，業(yè)主審定結算價為29,579,847.47元，項目上繳承包總價10%，根據(jù)以上原則計算，項目承包收入為：29,579,847.47(1-10%)=26,621,862.72元。四、 項目實際成本從1999年項目建賬至2000年項目財務賬面反映實際成本22,013,997.16元；經(jīng)審核項目有如下費用應調整：加：在公司財務賬面反映未列入項目成本費用臨時設施費 413,541.421999年6月轉字33#運費 25,000.001999年12月轉字14#臺班費 1,200.002000年2月轉字2#運費 4,860.002000年3月現(xiàn)字7#電話費 368.072000年3月銀字25#鋼窗 13,462.892000年5月銀字15#卷閘門 32,041.002000年6月銀12#鋁合金 18,266.062000年6月銀16#鋼爬梯 4,158.392000年7月銀16#鋼結構 97,059.022000年11月現(xiàn)字18#資料費 822.002000年11月現(xiàn)25#維修材料費 3,450.002000年11月現(xiàn)32#垃圾運費 510.002000年11月轉字2#材料檢驗費 3,618.002000年11月轉字3#機械臺班費 2,740.002000年12月現(xiàn)字13#工資 1,424.002000年12月現(xiàn)字15#工資 1,680.002000年12月轉字3#維修材料費 2,070.002001年1月現(xiàn)字11#鋼材節(jié)約獎 32,400.002001年1月銀字18#維修 1,512.002001年1月銀字11#卷閘門 13,454.002001年1月銀字19#鋼結構 48,999.002001年2月轉字10#維修 107.002001年10月銀字13#水電費 50,251.27周轉材料報廢 66,850.00小計 839,844.12減：在公司財務賬面反映未沖減項目成本費用2000年12月轉字4#調出材料 90,437.402000年12月轉字27#調出材料 2,830.22經(jīng)分公司領導同意減免報廢周轉材料 33,425.00小計 126,692.62調整后項目實際成本合計 22,727,148.66五、 項目兌現(xiàn)獎罰1、 根據(jù)項目承包責任狀第六條（二）、1、6規(guī)定，項目月度提成獎按成本降低額的30%提取，工程竣工結算后的提成獎余額經(jīng)分公司領導審批后，由項目一次性控制發(fā)放，即：3,894,714.0630%=1,168,414.21累計已發(fā)月度提成獎312,566.00應補發(fā)月度獎855,848.21補發(fā)月獎后項目成本降低3,038,865.842、 根據(jù)項目承包責任狀第六條（一）、2點，項目可獲超成本降低部份10%25%獎勵，經(jīng)分公司領導同意按10%獎勵，即：(3,038,865.84-26,621,862.723%)10%=224,020.993、 根據(jù)項目承包責任獎第五條（六），工資含量按工程總造價的10%控制，項目實際含量為：(6,387,059.00-2,259,378.00)29,579,847.47=13.95%(其中：民建隊管理費2,259,378.00)4、 根據(jù)項目承包責任狀第六條（一）、10點，工資含量每升0.5%，扣減獎金額的5%，即：224,020.99(13.95%-10%)25=88,488.295、 項目應扣減預發(fā)效益獎22,874.006、 項目兌現(xiàn)獎總額為：855,848.21+224,