淺談我國(guó)商業(yè)銀行票據(jù)付款審查責(zé)任的認(rèn)定及風(fēng)險(xiǎn)防范

淺談我國(guó)商業(yè)銀行票據(jù)付款審查責(zé)任的認(rèn)定及風(fēng)險(xiǎn)防范摘要:我國(guó)在票據(jù)法、支付結(jié)算辦法、最高人民法院關(guān)于解決票據(jù)糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定等法律法規(guī)中對(duì)付款人和代理付款人的審查義務(wù)有較明確的規(guī)定,但對(duì)這些規(guī)則的理解和適用在司法實(shí)踐中不盡一致本文從分析我國(guó)相關(guān)法律法規(guī)中關(guān)于審查責(zé)任的規(guī)定著手,結(jié)合實(shí)際司法案例,闡述關(guān)于我國(guó)商業(yè)銀行票據(jù)付款審查責(zé)任的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),并對(duì)商業(yè)銀行如何防范票據(jù)付款責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)提出相關(guān)建議關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;票據(jù);付款;審查責(zé)任;風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行票據(jù)付款審查責(zé)任是指當(dāng)票據(jù)持票人請(qǐng)求付款時(shí),作為付款人的銀行應(yīng)依法或依合同對(duì)持票人是否享有票據(jù)權(quán)利負(fù)有的審查義務(wù)為了保障付款的安全性,各國(guó)票據(jù)法均明確規(guī)定了付款人在付款時(shí)所應(yīng)承擔(dān)的付款審查責(zé)任傳統(tǒng)票據(jù)法理論一般認(rèn)為,票據(jù)付款人或代理付款人經(jīng)謹(jǐn)慎審查未能識(shí)別出偽造、變?cè)斓钠睋?jù)或者持票人身份證件,付款后便不再承擔(dān)任何法律責(zé)任,而我國(guó)最高人民法院2000年通過(guò)的關(guān)于審理票據(jù)糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定(以下簡(jiǎn)稱規(guī)定)卻規(guī)定,付款人或代理付款人未能識(shí)別出偽造、變?cè)斓钠睋?jù)或身份證件而錯(cuò)誤付款,屬于票據(jù)法第57條所規(guī)定的“重大過(guò)失”,如給有關(guān)票據(jù)當(dāng)事人造成利益損害的,應(yīng)當(dāng)承擔(dān)法律責(zé)任由于缺乏對(duì)這一規(guī)定的研究學(xué)習(xí),目前在實(shí)踐中,我國(guó)商業(yè)銀行在作為票據(jù)主要的代理付款人在付款時(shí)往往只重視形式審查,從而在發(fā)生票據(jù)付款糾紛時(shí)面臨被動(dòng)的局面一、傳統(tǒng)的國(guó)外票據(jù)法與我國(guó)票據(jù)法中對(duì)付款審查責(zé)任的規(guī)定1.傳統(tǒng)的國(guó)外票據(jù)法的規(guī)定傳統(tǒng)的國(guó)外票據(jù)立法關(guān)于付款人審查責(zé)任的標(biāo)準(zhǔn)基本上以形式審查為主如1930年日內(nèi)瓦匯票本票統(tǒng)一法公約第40條第3款規(guī)定“到期付款者,除有惡意或重大過(guò)失外免其責(zé)任付款人對(duì)于背書(shū)連續(xù)與否有調(diào)查義務(wù),但對(duì)背書(shū)簽名無(wú)審查義務(wù)”;1929年臺(tái)灣票據(jù)法第71條規(guī)定“付款人對(duì)于背書(shū)不連續(xù)之們票付款者,應(yīng)自付其責(zé)付款人對(duì)于背書(shū)簽名之真?zhèn)渭皥?zhí)票人是否是票據(jù)權(quán)利人,不負(fù)認(rèn)定之責(zé)但有惡意及重大過(guò)失時(shí)不在此限”;1933年德國(guó)票據(jù)法第40條第3款規(guī)定“凡并非懷有惡意或重大過(guò)失者,任何在到期時(shí)付款的人即可解除其債務(wù)責(zé)任付款人有義務(wù)檢查一系列連續(xù)背書(shū)的順序,但無(wú)檢查背書(shū)人簽名的義務(wù)”;1935年法國(guó)票據(jù)法第137條第3款規(guī)定“付款人到期付款后,免除其責(zé)任但有欺詐行為或重大過(guò)失者,不在此限付款人應(yīng)負(fù)責(zé)查驗(yàn)背書(shū)的連續(xù),但對(duì)背書(shū)的真?zhèn)尾回?fù)責(zé)任”1日本、英國(guó)、美國(guó)等國(guó)的票據(jù)立法都有與之相同或相似的規(guī)定2.我國(guó)票據(jù)法的規(guī)定由于我國(guó)1995年票據(jù)法制定時(shí),人們的票據(jù)法律意識(shí)淡薄、票據(jù)知識(shí)較少,我國(guó)票據(jù)法與隨后發(fā)布的支付結(jié)算辦法中對(duì)票據(jù)付款人的審查責(zé)任條文的規(guī)定借鑒了傳統(tǒng)國(guó)際上通行的理論,相關(guān)條文規(guī)定也是以形式審查為主1995年我國(guó)頒布的票據(jù)法第57條規(guī)定,商業(yè)銀行付款時(shí)“應(yīng)當(dāng)審查匯票背書(shū)的連續(xù),并審查提示付款人的身份證明或者有效證件付款人及其代理付款人以惡意或者有重大過(guò)失付款的,應(yīng)當(dāng)自行承擔(dān)責(zé)任”但票據(jù)法對(duì)商業(yè)銀行工作人員未能識(shí)別身份證件真假而錯(cuò)誤付款的是否構(gòu)成付款人的“重大過(guò)失”,并沒(méi)有明確規(guī)定;1997年中國(guó)人民銀行發(fā)布的支付結(jié)算辦法第17條,銀行對(duì)票據(jù)、簽章、身份證件的審查也僅僅限于形式上的審查只要“銀行以善意且符合規(guī)定和正常操作程序?qū)彶?對(duì)偽造、變?cè)斓钠睋?jù)和結(jié)算憑證上的簽章以及需要交驗(yàn)的個(gè)人有效身份證件,未發(fā)現(xiàn)異常而支付金額的,對(duì)出票人或付款人不再承擔(dān)受委托付款的責(zé)任,對(duì)持票人或收款人不再承擔(dān)付款的責(zé)任”即只要商業(yè)銀行方面盡了普通善良人的謹(jǐn)慎注意義務(wù),就不再承擔(dān)審查上的責(zé)任否則屬于“重大過(guò)失”,應(yīng)自行承擔(dān)責(zé)任二、規(guī)定頒布后我國(guó)關(guān)于票據(jù)付款審查責(zé)任在司法實(shí)踐中的認(rèn)定我國(guó)2000年頒布的對(duì)票據(jù)法的司法解釋規(guī)定是票據(jù)市場(chǎng)規(guī)則的司法實(shí)施細(xì)則其第69條規(guī)定“付款人或者代理付款人未能識(shí)別出偽造、變?cè)斓钠睋?jù)或者身份證件而錯(cuò)誤付款,屬于票據(jù)法第57條規(guī)定的重大過(guò)失,給持票人造成損失的,應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)民事責(zé)任付款人或者代理付款人承擔(dān)責(zé)任后有權(quán)向偽造者、變?cè)煺咭婪ㄗ穬敵制比擞羞^(guò)錯(cuò)的,也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任”這一規(guī)定是根據(jù)我國(guó)審判實(shí)踐中公司、企業(yè)等正當(dāng)持票人的強(qiáng)烈要求,經(jīng)過(guò)廣泛征求意見(jiàn)包括各大國(guó)有商業(yè)銀行金融機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)作出的規(guī)定無(wú)疑加重了商業(yè)銀行審核票據(jù)、驗(yàn)明簽章和持票人證件等責(zé)任,是一種實(shí)質(zhì)上的審查責(zé)任在司法實(shí)踐中,最高人民法院對(duì)中國(guó)建設(shè)銀行天津市分行南開(kāi)支行與天津開(kāi)發(fā)區(qū)邁柯恒工貿(mào)有限公司付款糾紛上訴一案的判決中對(duì)商業(yè)銀行票據(jù)付款審查責(zé)任的認(rèn)定具有典型性1998年8月28日,天津開(kāi)發(fā)區(qū)邁柯恒工貿(mào)有限公司(以下簡(jiǎn)稱邁柯恒公司)在中國(guó)建設(shè)銀行天津市分行南開(kāi)支行(以下簡(jiǎn)稱南開(kāi)建行)開(kāi)立,并于同日向該賬戶存入500萬(wàn)元,于同年9月28日存入700萬(wàn)元,同年10月9日分兩筆存入800萬(wàn)元邁柯恒公司于同年12月9日到南開(kāi)建行取款,得知上述存款已經(jīng)被他人以邁柯恒公司的名義分十次取走1999.8萬(wàn)元邁柯恒公司遂于同年12月11日向天津市高級(jí)人民法院提起訴訟,請(qǐng)求判令南開(kāi)建行支付2000萬(wàn)元存款本金及利息、滯納金,并承擔(dān)訴訟費(fèi)用1998年12月11日,南開(kāi)建行向天津市公安局報(bào)案天津市公安局于同年12月14日初步查明,“經(jīng)刑科所鑒定,取款票據(jù)上的印鑒是偽造的,犯罪嫌疑人以偽造票據(jù)為手段騙取在銀行的存款,涉嫌票據(jù)詐騙”同時(shí),對(duì)犯罪嫌疑人成敬立案?jìng)刹樘旖蚴懈呒?jí)人民法院經(jīng)審理認(rèn)為,邁柯恒公司在南開(kāi)建行開(kāi)戶存款,雙方之間形成存款關(guān)系,在南開(kāi)建行存入款項(xiàng)后,南開(kāi)建行應(yīng)當(dāng)全面履行保證邁柯恒公司所存資金安全義務(wù),依照票據(jù)法第57條以及關(guān)于審理票據(jù)糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定第69條規(guī)定,南開(kāi)建行應(yīng)當(dāng)履行審查提示付款人的合法身份證明或者有效證件的義務(wù),現(xiàn)由于邁柯恒公司的存款被犯罪嫌疑人從南開(kāi)建行處以偽造票據(jù)騙取,經(jīng)公安機(jī)關(guān)偵查,邁柯恒公司與該款被騙并無(wú)牽連,且南開(kāi)建行并不能證明邁柯恒公司在存款過(guò)程中有過(guò)錯(cuò),因此南開(kāi)建行付款義務(wù)不能免除對(duì)邁柯恒公司的訴訟請(qǐng)求,該院予以支持南開(kāi)建行不服天津市高級(jí)人民法院的上述民事判決,向最高人民法院提起上訴最高人民法院認(rèn)為南開(kāi)建行由于未能識(shí)別出成敬在匯票委托書(shū)及轉(zhuǎn)賬支票上加蓋的偽造印鑒,由此給邁柯恒公司造成損失,其應(yīng)承擔(dān)民事責(zé)任,故維持原判決這一典型案件說(shuō)明,規(guī)定從“公平、正義”的理念出發(fā),修正了付款人的審查義務(wù)標(biāo)準(zhǔn),加重了付款人的審查責(zé)任,以平衡付款人與其他票據(jù)當(dāng)事人之間的利益沖突,達(dá)到有效保護(hù)受害人利益的目的實(shí)踐表明,最高人民法院根據(jù)票據(jù)法及其他有關(guān)法律的規(guī)定,在充分認(rèn)識(shí)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的重要性的基礎(chǔ)上,結(jié)合審判實(shí)踐作出的規(guī)定是符合中國(guó)國(guó)情的,保障了票據(jù)法在社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中的貫徹落實(shí),統(tǒng)一了各級(jí)人民法院辦理票據(jù)糾紛案件的認(rèn)識(shí)和標(biāo)準(zhǔn)三、對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行防范票據(jù)付款審查責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的建議因觸犯司法標(biāo)準(zhǔn)而產(chǎn)生的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)是票據(jù)業(yè)務(wù)的根本風(fēng)險(xiǎn),在我國(guó)票據(jù)制度中操作規(guī)范與司法標(biāo)準(zhǔn)存在著沖突,盡管學(xué)界對(duì)規(guī)定的實(shí)行有諸多不同的意見(jiàn),但筆者認(rèn)為在目前我國(guó)沒(méi)有對(duì)票據(jù)法進(jìn)行修訂的情況下,商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合已發(fā)生的票據(jù)付款糾紛案件中法院對(duì)于票據(jù)付款審查責(zé)任認(rèn)定的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)要求自身,這樣在產(chǎn)生訴訟時(shí)才能免于陷入被動(dòng)對(duì)加強(qiáng)票據(jù)付款審查風(fēng)險(xiǎn)防范商業(yè)銀行可以采取以下措施1.加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),掌握票據(jù)付款審查綜合知識(shí)首先,要組織本行經(jīng)辦支付結(jié)算的員工認(rèn)真學(xué)習(xí)票據(jù)法律制度,充分理解并把握票據(jù)行為各當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)目前各商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)結(jié)算人員一般對(duì)票據(jù)法和支付結(jié)算辦法學(xué)習(xí)并執(zhí)行的較多,對(duì)支付結(jié)算辦法第17條中關(guān)于形式審查的規(guī)定印象很深,對(duì)最高人民法院的規(guī)定未予關(guān)注和學(xué)習(xí),并且未能意識(shí)或理解其法律效力支付結(jié)算辦法屬于規(guī)章,規(guī)章的效力顯然低于法律,不得同法律相抵觸因此要通過(guò)法律知識(shí)培訓(xùn),增強(qiáng)職工未能進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的法律意識(shí)其次,各商業(yè)銀行應(yīng)開(kāi)展票據(jù)業(yè)務(wù)培訓(xùn),規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)操作管理對(duì)提示付款的票據(jù)進(jìn)行審查要嚴(yán)格按照具體規(guī)定執(zhí)行,具體來(lái)說(shuō)要審查:(1)票據(jù)用紙是否符合人民銀行規(guī)定統(tǒng)一印制的票據(jù)用紙(2)票據(jù)記載事項(xiàng)是否齊全,包括表明票據(jù)類別的字樣,無(wú)條件支付的委托或承諾,確定的金額,金額大小寫(xiě)是否一致,付款人、收款人的名稱,各種票據(jù)行為人的簽章是否符合法律規(guī)定的形式,壓數(shù)機(jī)壓印的金額是否由統(tǒng)一的壓數(shù)機(jī)壓印,票據(jù)上記載的密碼與預(yù)留密碼是否一致(3)票據(jù)有無(wú)改動(dòng)跡象,改動(dòng)處是否為禁止更改事項(xiàng)(4)票據(jù)的背書(shū)轉(zhuǎn)讓是否符合法律規(guī)定,背書(shū)的連續(xù)性和有無(wú)禁止轉(zhuǎn)讓的記載等(5)票據(jù)是否偽造、變?cè)?6)票據(jù)是否掛失止付2.加大科技設(shè)備投入,完善防偽措施為應(yīng)對(duì)不法分子通過(guò)科技手段偽造的簽章和身份證件,商業(yè)銀行應(yīng)加大科技設(shè)備投入,提高識(shí)別簽章和身份證件的能力,有效防范這方面的風(fēng)險(xiǎn)首先,在對(duì)于身份證件的審查方面,隨著現(xiàn)代科技不斷發(fā)展,公安部門(mén)已經(jīng)開(kāi)發(fā)了識(shí)別身份證件真?zhèn)蔚臋C(jī)器設(shè)備,并提供網(wǎng)絡(luò)查詢,特別是現(xiàn)代通訊、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和防偽身份證不斷升級(jí)換代,將大大方便身份證件真?zhèn)蔚膶彶殡S著我國(guó)第二代新身份證的全面換發(fā),給銀行實(shí)施有效的票據(jù)管理、有效辨別提示付款人的合法身份等提供極大的便利商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在基層支行結(jié)算部門(mén)配備針對(duì)第一代居民身份證的身份證鑒別儀,同時(shí)積極與公安部門(mén)建立網(wǎng)絡(luò)聯(lián)系,增添能識(shí)別第二代身份證的讀卡器等設(shè)備其次,在對(duì)受理票據(jù)審查上,在人工初審后要以配備票據(jù)真?zhèn)舞b別儀器進(jìn)行認(rèn)定另外還應(yīng)綜合應(yīng)用電腦驗(yàn)印及支付密碼技術(shù),解決簽章防偽問(wèn)題對(duì)有疑問(wèn)的再以電報(bào)查詢或要求簽發(fā)行、承兌行傳真留底聯(lián)進(jìn)行核對(duì)等三個(gè)環(huán)節(jié)電腦驗(yàn)印技術(shù)在全國(guó)各家銀行都有普遍的應(yīng)用,對(duì)于偽造、防造印章的識(shí)別效果較好支付密碼是近年來(lái)開(kāi)發(fā)使用的新型技術(shù),可以取代傳統(tǒng)的通過(guò)核驗(yàn)簽章來(lái)識(shí)別票據(jù)真?zhèn)蔚姆绞酵ㄟ^(guò)上述方式,基本可以杜絕票據(jù)偽造、簽章偽造帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)3.加強(qiáng)職業(yè)道德教育,防范道德風(fēng)險(xiǎn)因?yàn)樵S多票據(jù)業(yè)務(wù)案件的發(fā)生是內(nèi)外勾結(jié)作案,所以提高管理人員與從業(yè)人員的自覺(jué)遵紀(jì)守法意識(shí)防止道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生是商業(yè)銀行防范票據(jù)付款風(fēng)險(xiǎn)的重中之重在銀行的日常工作中,要注意對(duì)員工道德倫理意識(shí)的正確引導(dǎo),從思想根源上杜絕道德風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生要對(duì)票據(jù)經(jīng)辦人員展開(kāi)多層次、多形式、多方位的政治思想教育、職業(yè)道德教育、金融法制教育要教育干部職工樹(shù)立正確的人生觀、價(jià)值觀,努力增強(qiáng)抵御各種腐朽思想侵蝕的能力,增強(qiáng)法制觀念和遵紀(jì)守法的自覺(jué)性要經(jīng)常對(duì)職工思想動(dòng)態(tài)進(jìn)行分析,針對(duì)職工具體情況,強(qiáng)化職業(yè)道德和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育,增強(qiáng)職工責(zé)任心在配備票據(jù)經(jīng)辦人員時(shí),不應(yīng)將表現(xiàn)不好、責(zé)任心不強(qiáng)的干部、職工安排在會(huì)計(jì)、營(yíng)業(yè)部門(mén),原已在會(huì)計(jì)、營(yíng)業(yè)部門(mén)的也要調(diào)離票據(jù)經(jīng)辦崗位注釋:形式審查指銀行對(duì)票據(jù)從外觀上進(jìn)行審查,審查票據(jù)的外觀是否符合法律的規(guī)定,票據(jù)背書(shū)是否連續(xù)等對(duì)票據(jù)權(quán)利義務(wù)和權(quán)利人的確定也完全依據(jù)