商業(yè)銀行關(guān)鍵操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)構(gòu)建問(wèn)題研究.doc

商業(yè)銀行關(guān)鍵操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)構(gòu)建問(wèn)題研究 劉睿/李金迎 【專題名稱】金融與保險(xiǎn) 【專 題 號(hào)】F62 【復(fù)印期號(hào)】2009年10期 【原文出處】金融與經(jīng)濟(jì)南昌2009年6期第2529頁(yè) 【作者簡(jiǎn)介】劉睿招商銀行博士后工作站廣東 深圳 518040中山大學(xué)嶺南學(xué)院博士后流動(dòng)站廣東 廣州 510275 李金迎清華大學(xué)公共管理學(xué)院博士后流動(dòng)站北京 100084。 隨著國(guó)內(nèi)銀行實(shí)施新資本協(xié)議期限的臨近使用何種有效的管理工具和方法來(lái)管理操作風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)性地提升我國(guó)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平為全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施打下良好基礎(chǔ)已成為我國(guó)銀行越來(lái)越關(guān)注的問(wèn)題。 由于操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容復(fù)雜形式多變很難對(duì)其進(jìn)行持續(xù)的跟蹤和檢測(cè)。同時(shí)由于操作風(fēng)險(xiǎn)暴露很不穩(wěn)定易隨環(huán)境和流程的變化而變化加上歷史數(shù)據(jù)嚴(yán)重缺乏商業(yè)銀行很難對(duì)自身操作風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)的趨勢(shì)進(jìn)行判斷?？梢哉f(shuō)我國(guó)銀行應(yīng)該如何設(shè)計(jì)和利用有效的管理工具來(lái)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)操作風(fēng)險(xiǎn)狀況并在此基礎(chǔ)形成操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告采取管理措施并為經(jīng)濟(jì)資本計(jì)提及配置決策提供依據(jù)已經(jīng)成為我國(guó)銀行目前亟待解決的關(guān)鍵課題。 作為商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和檢測(cè)的重要工具關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)Key Risk IndicatorKRI的設(shè)計(jì)和使用得到了巴塞爾委員會(huì)和我國(guó)銀監(jiān)會(huì)的重視。這一工具主要解決的是銀行如何識(shí)別和了解自身的操作風(fēng)險(xiǎn)狀況及其變化趨勢(shì)的問(wèn)題形成前瞻性的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。但是從已有研究成果看目前學(xué)術(shù)界對(duì)如何有效建立和使用KRI的專門(mén)研究非常缺乏這一狀況對(duì)我國(guó)本已缺乏操作風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的銀行形成了更大的困難。由于操作風(fēng)險(xiǎn)的特異性關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的構(gòu)建必須要針對(duì)銀行具體的經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)控狀況必須建立在自身的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和風(fēng)險(xiǎn)控制自我評(píng)估的基礎(chǔ)之上。國(guó)內(nèi)銀行需要在了解自身操作風(fēng)險(xiǎn)狀況和特征的前提下研究構(gòu)建一套有效的方法來(lái)構(gòu)建自身的指標(biāo)體系并進(jìn)一步研究如何通過(guò)KRI來(lái)深入識(shí)別和監(jiān)測(cè)流程中的操作風(fēng)險(xiǎn)為2010年順利實(shí)施新巴塞爾協(xié)議打下基礎(chǔ)。因此我們有必要對(duì)如何科學(xué)系統(tǒng)地建立、完善和使用關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)這一工具進(jìn)行研究為日常的操作風(fēng)險(xiǎn)管理提供有力的支持。 一、KRI的定義和類型 巴塞爾委員會(huì)2002年7月發(fā)布的操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管的穩(wěn)健做法中第四條原則明確指出“風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)是指用來(lái)考察銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和/或指標(biāo)這些指標(biāo)通常是財(cái)務(wù)方面的指標(biāo)對(duì)這些指標(biāo)要進(jìn)行定期逐月或逐季審查以提醒注意銀行有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的可能變化?！盋OSO委員會(huì)在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架中指出企業(yè)可以使用事件指標(biāo)Leading Event Indicators來(lái)識(shí)別可能導(dǎo)致一個(gè)事件發(fā)生的情形是否存在。 銀監(jiān)會(huì)制定的監(jiān)管文件中都提到了“關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)”這一管理操作風(fēng)險(xiǎn)的重要工具。在銀監(jiān)會(huì)2007年5月發(fā)布的商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引中關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)被定義為“代表某一風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域變化情況并可定期監(jiān)控的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)”。指標(biāo)的具體例子包括每?jī)|元資產(chǎn)損失率每萬(wàn)人案件發(fā)生率百萬(wàn)元以上案件發(fā)生比率超過(guò)一定期限尚未確認(rèn)的交易數(shù)量失敗交易占總交易數(shù)量的比例員工流動(dòng)率客戶投訴次數(shù)錯(cuò)誤和遺漏的頻率以及損失影響等。 可以看出關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的核心正是在于其能夠“代表某一風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的變化”。理論上如果我們能夠?qū)δ沉鞒讨行枰獧z測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域建立對(duì)應(yīng)的指標(biāo)則這些指標(biāo)作為反映風(fēng)險(xiǎn)變化情況的早期預(yù)警信號(hào)就可以用來(lái)監(jiān)測(cè)可能造成操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)管理層可依據(jù)指標(biāo)的變化迅速采取措施來(lái)控制和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。 進(jìn)一步的一個(gè)KRI通常是一個(gè)財(cái)務(wù)變量或者是反映“操作”狀態(tài)的變量這可以是一個(gè)專門(mén)反映事件原因的變量。從理論上來(lái)說(shuō)KRI可以是嚴(yán)格數(shù)量化的指標(biāo)如員工流失率、結(jié)算錯(cuò)誤數(shù)量也可以是偏重定性的指標(biāo)如員工競(jìng)爭(zhēng)力或系統(tǒng)的能力等可以是完全客觀的如系統(tǒng)宕機(jī)小時(shí)數(shù)也可以更主觀衍生品組合構(gòu)成的復(fù)雜程度等。無(wú)論使用何種形式的指標(biāo)根本目標(biāo)就是要使指標(biāo)在相當(dāng)大的程度上與某個(gè)風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因素相聯(lián)系。更理想的情況是KRI應(yīng)當(dāng)與損失事件發(fā)生的機(jī)制和途徑相聯(lián)系。 對(duì)KRI我們可以進(jìn)行多種分類。比如按照指標(biāo)反映的內(nèi)容來(lái)看可以分為風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和控制指標(biāo)。從使用目的來(lái)看一個(gè)有效的指標(biāo)體系可以分為先行事前指標(biāo)和滯后事后指標(biāo)因?yàn)檫@樣能更好發(fā)揮指標(biāo)的監(jiān)測(cè)和預(yù)警功能。這里我們按照指標(biāo)監(jiān)測(cè)對(duì)象類型的不同將關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分為三大類包括損失滯后指標(biāo)、過(guò)程同步指標(biāo)和環(huán)境先行指標(biāo)。 損失指標(biāo)監(jiān)測(cè)實(shí)際已經(jīng)發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)損失如各種操作風(fēng)險(xiǎn)損失形態(tài)法律成本、監(jiān)管罰沒(méi)損失、資產(chǎn)損失、賠償損失、追索失敗、賬面減值等。由于損失已發(fā)生損失指標(biāo)是滯后的。通?？梢允褂闷骄鶜v史水平來(lái)估計(jì)期望損失水平并作為閾值的依據(jù)。這些指標(biāo)是常見(jiàn)的指標(biāo)可以反映風(fēng)險(xiǎn)暴露情況。 過(guò)程指標(biāo)用來(lái)描述和監(jiān)測(cè)流程的操作質(zhì)量適用于各類型風(fēng)險(xiǎn)。通常情況下過(guò)程指標(biāo)是一種同步指標(biāo)展現(xiàn)已經(jīng)發(fā)生了什么但無(wú)法提示我們哪里可能會(huì)發(fā)生什么。因此選擇和設(shè)計(jì)具有預(yù)測(cè)性的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)是一種挑戰(zhàn)。通常的過(guò)程指標(biāo)包括等待確認(rèn)的業(yè)務(wù)數(shù)量失敗的交易結(jié)算數(shù)量等。對(duì)這類指標(biāo)至少有一部分可以通過(guò)一個(gè)參考標(biāo)準(zhǔn)來(lái)進(jìn)行選取即例外導(dǎo)向。比如如果一個(gè)部門(mén)很少有過(guò)了指定時(shí)間仍然未能完成的事項(xiàng)如放款或結(jié)算等就可以將該類事項(xiàng)的數(shù)量作為一個(gè)KRI。這樣可以選取更多的指標(biāo)進(jìn)行討論擴(kuò)大KRI的備選范圍。過(guò)程指標(biāo)的其他例子還包括差錯(cuò)率、平均業(yè)務(wù)量、系統(tǒng)處理能力等。 環(huán)境指標(biāo)是一類典型的前向型的指標(biāo)通常有很大的定性成分。設(shè)計(jì)這類指標(biāo)的目的是要監(jiān)測(cè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境以及一些對(duì)于流程運(yùn)營(yíng)質(zhì)量具有關(guān)鍵影響和支持作用的因素。例如員工經(jīng)驗(yàn)水平變化、雇員滿意度、培訓(xùn)水平、技術(shù)變化率等。理論上來(lái)說(shuō)環(huán)境指標(biāo)非常重要但指標(biāo)設(shè)計(jì)和數(shù)據(jù)獲取通常比較困難因?yàn)檫@些指標(biāo)通常有大量的定性成分。也正是因?yàn)檫@個(gè)原因這些指標(biāo)容易引起爭(zhēng)議因?yàn)椴蝗菀渍业街苯拥淖C據(jù)證明這些指標(biāo)與事后損失的變化有關(guān)。但是對(duì)管理層而言這種前向型指標(biāo)是最有用的。 二、KRI在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用 我們?cè)诮RI之前應(yīng)該首先明確操作風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程和方法以便于對(duì)構(gòu)建和使用KRI的要求進(jìn)行清晰的定位。 依據(jù)巴塞爾委員會(huì)的觀點(diǎn)我們可以將操作風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程分為四個(gè)步驟包括識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制/緩釋。這一過(guò)程需要使用不同的工具和方法來(lái)實(shí)現(xiàn)主要包括操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估工具風(fēng)險(xiǎn)和控制自我評(píng)估、操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)工具關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、對(duì)低頻高損極端風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)工具-業(yè)務(wù)連續(xù)性計(jì)劃以及其他的基礎(chǔ)性工具如損失數(shù)據(jù)收集和分析操作風(fēng)險(xiǎn)損失報(bào)告等。 在操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管的穩(wěn)健做法和管理指引中列舉出的一些商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險(xiǎn)的具體方法包括操作風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制的評(píng)估、損失事件報(bào)告和損失數(shù)據(jù)收集、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)測(cè)、新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等。這些方法或工具在管理操作風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中發(fā)揮著不同的作用。具體如圖1所示。 在操作風(fēng)險(xiǎn)的管理過(guò)程中KRI的作用非常重要。關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)KRI是監(jiān)測(cè)操作風(fēng)險(xiǎn)狀況的主要工具也是支持風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估的重要手段之一。這主要源于KRI具有使用上的便利性。操作風(fēng)險(xiǎn)狀況的自我評(píng)估和內(nèi)部控制的自我評(píng)估是識(shí)別和管理操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)工作通過(guò)評(píng)估可以發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)應(yīng)的控制是否有效在此基礎(chǔ)上銀行可以選擇適當(dāng)梳理的KRI來(lái)監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)狀況。但由于成本和效率的限制自我評(píng)估通常定期進(jìn)行如每年一次而KRI的計(jì)算卻可以每天連續(xù)更新。對(duì)于可以從內(nèi)部系統(tǒng)中取數(shù)計(jì)算的指標(biāo)結(jié)果可以每天更新。這樣關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)就能幫助管理層對(duì)本部門(mén)或業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤了解風(fēng)險(xiǎn)的變動(dòng)趨勢(shì)。同時(shí)KRI數(shù)據(jù)本身及其變化也是操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)的重要數(shù)據(jù)來(lái)源能為風(fēng)險(xiǎn)量化提供直接的支持。 本質(zhì)上KRI是對(duì)運(yùn)行中操作風(fēng)險(xiǎn)輪廓變化的及時(shí)捕捉并隨時(shí)提醒管理者根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)輪廓的變化調(diào)整操作風(fēng)險(xiǎn)管理措施是商業(yè)銀行安全的重要保障。對(duì)于任何給定的操作風(fēng)險(xiǎn)類型銀行都可以使用KRI來(lái)監(jiān)測(cè)業(yè)務(wù)活動(dòng)和特定業(yè)務(wù)領(lǐng)域的控制環(huán)境。由于銀行中各部門(mén)的任務(wù)、流程和目標(biāo)各不相同其面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)取決于所處的地理位置、客戶、產(chǎn)品、流程及價(jià)值鏈中的位置。因此各部門(mén)應(yīng)根據(jù)需要來(lái)開(kāi)發(fā)具體的KRI指標(biāo)。 另外KRI為銀行管理操作風(fēng)險(xiǎn)提供了一個(gè)重要的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)或者至少是可供量化的信息。這些信息可被用來(lái)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)建模以支持決策和管理措施的執(zhí)行。關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的地位是很重要的當(dāng)某類風(fēng)險(xiǎn)的損失數(shù)據(jù)不具備無(wú)法進(jìn)行統(tǒng)計(jì)度量時(shí)KRI是一個(gè)有效的風(fēng)險(xiǎn)信息來(lái)源。 三、KRI的構(gòu)建 由于操作風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性和多樣性如何構(gòu)建這一重要工具來(lái)管理操作風(fēng)險(xiǎn)正處于需要不斷探索的過(guò)程中。這里我們將討論這個(gè)問(wèn)題。 一般的KRI的構(gòu)建過(guò)程可以分為五個(gè)步驟即流程關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)和控制識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)識(shí)別、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)篩選、確認(rèn)KRI定義和數(shù)據(jù)收集程序、確定KRI的閾值。 銀行首先要在對(duì)業(yè)務(wù)流程全面梳理并對(duì)所有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行識(shí)別的基礎(chǔ)上找出關(guān)鍵的控制措施及對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。也就是首先確定需要進(jìn)行監(jiān)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域。然后流程中的操作者和管理者討論現(xiàn)有指標(biāo)或設(shè)計(jì)新的指標(biāo)并考察指標(biāo)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感性以確定備選指標(biāo)。應(yīng)依據(jù)事先確定的重要性、數(shù)據(jù)的可獲得性等指標(biāo)選取原則結(jié)合專家的建議來(lái)對(duì)備選指標(biāo)進(jìn)行篩選。在最終的指標(biāo)確定后應(yīng)明確規(guī)定指標(biāo)應(yīng)如何計(jì)算即指標(biāo)的含義和計(jì)算方法并規(guī)定數(shù)據(jù)的收集程序。 另外在使用KRI進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中正確的理解指標(biāo)代表的含義并及時(shí)提出預(yù)警非常重要。這需要指標(biāo)管理者將指標(biāo)數(shù)值與設(shè)定的參照基準(zhǔn)進(jìn)行比較。這些基準(zhǔn)水平稱為閾值thresholds或引發(fā)水平trigger levels因?yàn)槿绻笜?biāo)數(shù)據(jù)超過(guò)了這一閾值水平就代表可能存在的風(fēng)險(xiǎn)水平已超過(guò)可接受的程度管理部門(mén)應(yīng)采取措施來(lái)進(jìn)行調(diào)查和解決。某一指標(biāo)的閾值實(shí)際上反映出銀行對(duì)某類型風(fēng)險(xiǎn)的容忍度。這些閾值通常通過(guò)對(duì)指標(biāo)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行分析產(chǎn)生。一個(gè)典型的KRI應(yīng)包括的內(nèi)容如圖3所示。 KRI應(yīng)定期評(píng)估和更新刪除那些變得已經(jīng)不具風(fēng)險(xiǎn)敏感性或多余的指標(biāo)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)和控制環(huán)境的變化調(diào)整指標(biāo)內(nèi)容、范圍和數(shù)據(jù)的收集方式或者發(fā)展新的指標(biāo)。 KRI指標(biāo)的選取過(guò)程并不復(fù)雜但要真正識(shí)別出對(duì)流程中特定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)比較敏感能監(jiān)測(cè)流程和環(huán)境變化趨勢(shì)起到預(yù)警作用的指標(biāo)是非常不容易的。因?yàn)橐暨x這樣的指標(biāo)除了需要清楚流程的細(xì)節(jié)還需要對(duì)流程中操作風(fēng)險(xiǎn)的原因、影響及風(fēng)險(xiǎn)本身如頻率、損失形態(tài)等有深入的理解。同時(shí)銀行還要考慮KRI實(shí)際使用中的可行性如數(shù)據(jù)可獲取等因素的制約。 我們認(rèn)為在指標(biāo)選取過(guò)程中最關(guān)鍵的是對(duì)特定事件原因和影響的理解和解釋。銀行應(yīng)當(dāng)清楚地了解一個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)事件是如何發(fā)生的原因是什么如人員、流程、系統(tǒng)中哪種因素出了問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)是在組織內(nèi)部和流程的什么地方發(fā)生的其他部分受到了什么影響事件的影響是什么財(cái)務(wù)損失或者其他損失。另一方面現(xiàn)有的控制措施是否有效或部分有效它對(duì)事件原因是否起到了作用。本文中我們用一個(gè)簡(jiǎn)明的例子來(lái)說(shuō)明應(yīng)如何選取指標(biāo)。 如圖4所示我們對(duì)一起由于客戶服務(wù)質(zhì)量下降引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行了分解和研究。針對(duì)前臺(tái)員工客戶服務(wù)質(zhì)量下降這一事件可能的原因有員工經(jīng)驗(yàn)不足、情緒低落、業(yè)務(wù)量增長(zhǎng)過(guò)快、IT系統(tǒng)運(yùn)行效率較低等這些原因單獨(dú)或共同導(dǎo)致了客戶的不滿最終產(chǎn)生了客戶流失、聲譽(yù)受損的不良影響。針對(duì)這一風(fēng)險(xiǎn)銀行采取了兩類控制措施一類是預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的控制如員工培訓(xùn)、行為監(jiān)控等另一類是一旦發(fā)生該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)采取應(yīng)對(duì)措施以控制事件影響如對(duì)投訴進(jìn)行監(jiān)控管理等。在整個(gè)過(guò)程中我們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的原因、相應(yīng)的控制、風(fēng)險(xiǎn)事件、事件影響等每一個(gè)環(huán)節(jié)都設(shè)計(jì)了對(duì)應(yīng)的KRI。通過(guò)對(duì)這些指標(biāo)進(jìn)行持續(xù)跟蹤并與指標(biāo)閾值和歷史水平對(duì)比我們就能在一定程度上了解客戶服務(wù)質(zhì)量下降這一風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率變化控制的有效性如何以及風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的影響如何。 四、有效KRI的來(lái)源和特征 構(gòu)建有效的KRI體系對(duì)大多數(shù)銀行都是一個(gè)挑戰(zhàn)特別是對(duì)于構(gòu)建具有早期預(yù)警功能以避免損失發(fā)生的領(lǐng)先指標(biāo)來(lái)說(shuō)更是如此。盡管這是一個(gè)不易解決的問(wèn)題但還是有一些途徑來(lái)支持我們不斷完善KRI體系。 規(guī)章制度和政策。對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的規(guī)范要求及由董事會(huì)和管理層確定的經(jīng)營(yíng)政策和限定性要求如風(fēng)險(xiǎn)限額成為有用的合規(guī)方面KRI的來(lái)源。如某時(shí)期內(nèi)不合規(guī)業(yè)務(wù)的數(shù)量或風(fēng)險(xiǎn)暴露超過(guò)限額的數(shù)量。 戰(zhàn)略和目標(biāo)。經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和相關(guān)的績(jī)效指標(biāo)是KRI的一個(gè)好的來(lái)源。例如銀行通常使用績(jī)效指標(biāo)來(lái)測(cè)量員工的期望績(jī)效表現(xiàn)同時(shí)可以設(shè)計(jì)KRI用于測(cè)量這種績(jī)效的波動(dòng)或下側(cè)風(fēng)險(xiǎn)。 歷史損失和事件。銀行在建立損失/事件數(shù)據(jù)庫(kù)。數(shù)據(jù)庫(kù)可提供信息發(fā)現(xiàn)什么樣的流程和事件會(huì)引起財(cái)務(wù)或聲譽(yù)的損失。KRI可針對(duì)這些流程和事件進(jìn)行構(gòu)建。 利益相關(guān)者的需求。除了監(jiān)管部門(mén)以外利益相關(guān)者顧客、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、股票分析師、業(yè)務(wù)伙伴等的需求也能幫助銀行發(fā)展KRI即發(fā)現(xiàn)那些關(guān)鍵的利益相關(guān)者關(guān)注的因素將KRI建立在這些因素之上。 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制評(píng)估。對(duì)流程可能的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)及相應(yīng)的控制環(huán)節(jié)進(jìn)行的自我評(píng)估可以提供寶貴的基礎(chǔ)信息以確定對(duì)業(yè)務(wù)單位、業(yè)務(wù)流程和各風(fēng)險(xiǎn)類型而言哪里需要KRI進(jìn)行監(jiān)測(cè)。 可以看出操作風(fēng)險(xiǎn)管理需要銀行構(gòu)建一套高質(zhì)量的KRI而非高數(shù)量的。有效的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)KRI應(yīng)當(dāng)具備以下特征 “關(guān)鍵性”。太多的指標(biāo)只會(huì)干擾管理層的有效決策 容易獲取可以定期如每天得到更新的數(shù)據(jù) 與風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因素或風(fēng)險(xiǎn)暴露相關(guān) 是可以量化的指標(biāo) 與目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)擁有者相聯(lián)系 兼顧先行指標(biāo)和滯后指標(biāo) 對(duì)支持和改進(jìn)管理決策有幫助 能夠制定清晰的內(nèi)部和外部參考基準(zhǔn) 便于及時(shí)反應(yīng) 當(dāng)然要使選出的KRI同時(shí)兼顧這些標(biāo)準(zhǔn)是不容易的。例如我們認(rèn)為員工素質(zhì)是一個(gè)影響操作風(fēng)險(xiǎn)的重要因素但作為KRI是不合適的。因?yàn)閱T工素質(zhì)不便測(cè)量更無(wú)法每天計(jì)算。同時(shí)銀行無(wú)法立即采取措施來(lái)應(yīng)對(duì)和改善這一狀況。雖然與操作風(fēng)險(xiǎn)暴露和動(dòng)因相連但由于它短期內(nèi)不隨環(huán)境改變作為預(yù)警指標(biāo)是不理想的。 五、目標(biāo)和局限 由于操作風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性和多樣性很難有一種工具或方法是完全有效的。因此我們應(yīng)當(dāng)對(duì)KRI的設(shè)置制定一個(gè)主要的目標(biāo)。這其中最重要的指標(biāo)應(yīng)當(dāng)是風(fēng)險(xiǎn)敏感的或者說(shuō)能夠反映導(dǎo)致?lián)p失發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)因素的變化。這是一個(gè)說(shuō)起來(lái)容易做起來(lái)難的任務(wù)。 需要明確的是KRI的作用不是“預(yù)測(cè)”操作風(fēng)險(xiǎn)而是“監(jiān)測(cè)”操作風(fēng)險(xiǎn)狀況及其變化。實(shí)質(zhì)上KRI指標(biāo)值的變化不是在預(yù)測(cè)某類風(fēng)險(xiǎn)事件是否將要發(fā)生這是無(wú)法做到的而是在顯示操作風(fēng)險(xiǎn)的“水平”是否在上升或下降。當(dāng)然指標(biāo)監(jiān)測(cè)的對(duì)象也包括現(xiàn)有控制的有效性。 同時(shí)我們用來(lái)識(shí)別和監(jiān)測(cè)操作風(fēng)險(xiǎn)的KRI也具有特定的局限。這種局限主要體現(xiàn)在三個(gè)方面 第一很多指標(biāo)只能專用于某個(gè)專門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)類型并且通常只對(duì)某個(gè)業(yè)務(wù)和流程有效。例如如信貸管理業(yè)務(wù)流程中的一個(gè)環(huán)節(jié)是有效的。通常情況下很難設(shè)計(jì)出一套跨業(yè)務(wù)線和區(qū)域的能監(jiān)測(cè)各類型風(fēng)險(xiǎn)變化的指標(biāo)。 第二