千頭肉牛育肥及深加工建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

1 頭肉牛育肥及深加工建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 申報(bào)單位： X 市 X 縣 X 牛業(yè)開發(fā)有限公司 申報(bào)日期：二 三 年 九 月 2 目 錄 第一章 項(xiàng)目背景 1 第二章 項(xiàng)目建設(shè)條件 2 第三章 建設(shè)單位基本情況 4 第四章 市場(chǎng)分析與銷售方案 6 第五章 項(xiàng)目建設(shè)方案 7 第六章 投資估算和資金籌措 11 第七章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 12 第八章 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 16 第九章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)與農(nóng)民增收效果評(píng)價(jià) 17 第十章 項(xiàng)目的組織管理 19 第十一章 可行性研究結(jié)論與建議 20 附錄： 一、附件 21 二、附表 21 三、附圖 21 3 第一章 項(xiàng)目背景 X 縣位于豫西地區(qū)，自古以來，農(nóng)民素有養(yǎng)牛的良好習(xí)慣，由于當(dāng)?shù)氐淖匀坏乩砗腿宋沫h(huán)境的影響，多年來養(yǎng)牛事業(yè)的發(fā)展從未間斷過。養(yǎng)牛業(yè)已經(jīng)成為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民的支柱產(chǎn)業(yè)。然而，養(yǎng)牛業(yè)的發(fā)展一直停留在農(nóng)民自發(fā)的、小規(guī)模 、管理粗放和經(jīng)濟(jì)效益差的發(fā)展水平上，雖然社會(huì)存欄量不少，但出欄率低，經(jīng)濟(jì)效益差。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的日趨完善和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化深入發(fā)展，這種小規(guī)模、低效益的發(fā)展模式，已經(jīng)不能適應(yīng)經(jīng)濟(jì)高速發(fā) 展的需要，社會(huì)要求養(yǎng)牛業(yè)必須形成規(guī)模經(jīng)營(yíng)，廣大養(yǎng)牛戶也需要強(qiáng)有力的養(yǎng)殖龍頭企業(yè)來帶動(dòng)，市場(chǎng)需要成規(guī)模、上檔次、高質(zhì)量的肉牛產(chǎn)品，所有這些都預(yù)示著，傳統(tǒng)的養(yǎng)牛業(yè)必須走產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的道路，必須把千家萬(wàn)戶組合起來，形成“公司 +基地 +農(nóng)戶”的發(fā)展格局，來共同開拓市場(chǎng)，適應(yīng)市場(chǎng)，共同抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)?；谝陨显颍覀兲岢鋈馀Ｓ始吧罴庸そㄔO(shè)項(xiàng)目，旨在促進(jìn)當(dāng)?shù)匦竽翗I(yè)及農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。 4 第二章 項(xiàng)目的建設(shè)條件 目區(qū)基本情況 果園鄉(xiāng)位于 X 縣城南七公里處，轄 16 個(gè)行政村， 150 個(gè)村民小組， 口人，總面積 60 平方公里，耕地 畝，人均耕地 年來，當(dāng)?shù)卣o緊圍繞農(nóng)民增收、集體經(jīng)濟(jì)增強(qiáng)這個(gè)目標(biāo)發(fā)展養(yǎng)殖業(yè)，區(qū)域經(jīng)濟(jì)取得了長(zhǎng)足發(fā)展。 2001 年國(guó)民生產(chǎn)總值 元，農(nóng)民人均純收入 2672 元，被 X 市委、市政府授予“綜合經(jīng)濟(jì)實(shí)力十八強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)”榮譽(yù)稱號(hào)。 利條件 社會(huì)環(huán)境好。養(yǎng)牛業(yè)多年來一直是畜牧業(yè)的重要組成部分，政府對(duì)養(yǎng)牛業(yè)給予高度重視，從農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整方面看，養(yǎng)牛業(yè)不僅是農(nóng)民的傳統(tǒng)養(yǎng)殖習(xí)慣，而且是國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策要求著力發(fā)展的重要行業(yè)，政府多年來再三強(qiáng)調(diào)要大力發(fā)展草食動(dòng)物，走節(jié) 糧型畜牧業(yè)發(fā)展的道路。因此說該項(xiàng)目的建設(shè)得天時(shí)、占地利，有著良好的社會(huì)環(huán)境。 項(xiàng)目建設(shè)地自然環(huán)境優(yōu)良。項(xiàng)目建設(shè)地確定在 X 縣果園鄉(xiāng)果園村，地理位置優(yōu)越，交通便利，環(huán)境幽靜，自然隔離好。項(xiàng)目區(qū)四季分明，年均氣溫 ,日照率 51%,無(wú)霜期 178 ,年均降雨量611 毫米 ,多集中在 7 ,終年氣候宜人 ,自然環(huán)境符合養(yǎng)牛業(yè)發(fā)展的要求 . 飼草飼料資源豐富。項(xiàng)目區(qū)為產(chǎn)糧區(qū)，現(xiàn)有耕地 余畝，年產(chǎn)夏糧 2080 萬(wàn)公斤，秋雜糧 1200 萬(wàn)公斤，可直接用于飼料的糧食 5 1200 萬(wàn)公斤，年產(chǎn)作物秸桿 4300 萬(wàn)公斤 ，草山草坡面積 畝，所產(chǎn)優(yōu)質(zhì)草品種幾百種，還有糠、麩、餅、粕等可利用的飼料原料1000 萬(wàn)公斤。所有這些都為規(guī)模養(yǎng)殖提供了豐富的飼料飼草來源。另外，項(xiàng)目區(qū)有大型面粉加工廠、油脂加工廠、酒廠等，其副產(chǎn)品麩皮、餅粕及灑糟都是育肥牛上好的飼料。 (4)飼料加工設(shè)備完善。巳投資 150 萬(wàn)元建成一座設(shè)備先進(jìn)、環(huán)境優(yōu)良的飼草加工廠，年生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)飼料草 15000 噸，可完全滿足肉牛育肥場(chǎng)所需飼料。 (5)水電設(shè)備有保障。項(xiàng)目建設(shè)區(qū)域內(nèi)地下水量充足，水質(zhì)良好。由于多年來地方政府對(duì)人畜吃水工程的建設(shè)和維修，使得項(xiàng)目建設(shè)區(qū)內(nèi)人畜 吃水不成問題。項(xiàng)目建設(shè)區(qū)內(nèi)電力供應(yīng)正常，不存在斷電問題。加之，該項(xiàng)目的運(yùn)行對(duì)電力供應(yīng)沒有刻意的要求，目前的供電線路即可滿足使用。 科技開發(fā)能力強(qiáng)。項(xiàng)目區(qū)現(xiàn)有鄉(xiāng)畜牧站、農(nóng)經(jīng)站、科協(xié)、科委、植保站等技術(shù)推廣機(jī)構(gòu)，擁有畜牧專業(yè)技術(shù)人員 20 余人，具有豐富的畜牧生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)和先進(jìn)的疫病防治手段。同時(shí)與 X 省農(nóng)科院、 X 農(nóng)業(yè)大學(xué)、 X 畜牧專業(yè)學(xué)校等有關(guān)院校聯(lián)姻，聘請(qǐng)高級(jí)科研專業(yè)技術(shù)人員作為本項(xiàng)目的常年技術(shù)顧問。 約因素 各地群眾散養(yǎng)量大，設(shè)施簡(jiǎn)陋，管理水平低下，規(guī)?；B(yǎng)殖場(chǎng)少，現(xiàn)代化技術(shù)裝備差，技術(shù)人才缺乏，資金實(shí)力不 能滿足企業(yè)擴(kuò)張需求，嚴(yán)重制約了企業(yè)的快速發(fā)展，亟待改善。 6 第三章 項(xiàng)目承建單位基本情況 設(shè)單位概況 X 縣 X 牛業(yè)開發(fā)有限公司籌建于 2000 年 3 月； 2001 年 3 月 X 市計(jì)劃委員會(huì)對(duì)該項(xiàng)目正式立項(xiàng)批復(fù)。 2001 年 4 月在果園鄉(xiāng)果園村投資 100 萬(wàn)元建成肉牛育肥場(chǎng)，總占地面積 30 畝，擁有牛舍 84 間，可一次性容納育肥牛 500 頭。 2001 年 10 月為完成 X 縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)十年規(guī)劃以南大嶺為中心的 10 萬(wàn)畝草場(chǎng)建設(shè)和草畜配套工程，果園鄉(xiāng)安頭村、峪峒等村調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，已種植優(yōu)質(zhì)牧草 5000 畝，作為千頭肉牛育肥基地建設(shè)的重要組 成部分。 2001 年 11 月我們與上海金暉家畜遺傳開發(fā)有限公司合作，引進(jìn)南德溫品種肉牛 200 頭，改進(jìn)肉牛品種。 本公司以經(jīng)濟(jì)效益為中心，以提高科技管理水平和全員勞動(dòng)素質(zhì)為動(dòng)力，不斷完善管理體制，注意培養(yǎng)和吸收高素質(zhì)管理人才和技術(shù)人才，努力提高工作效益和工作質(zhì)量，使人力資源得到合理調(diào)配。 研開發(fā)能力 該項(xiàng)目區(qū)內(nèi)有專業(yè)技術(shù)、專門機(jī)構(gòu)多家，縣鄉(xiāng)級(jí)都有相應(yīng)的畜牧站、獸醫(yī)站、動(dòng)物檢疫站、畜禽服務(wù)中心和配種站等單位。項(xiàng)目建設(shè)單位擁有專業(yè)技術(shù)人員 15 名，其中獸醫(yī)師 2 名，畜牧師 2 名，助理4 名，眾多的職能機(jī)構(gòu)和專業(yè) 人才為保證該項(xiàng)目順利實(shí)施提供了有力保障。 7 務(wù)狀況 2003 年 6 月，企業(yè)總資產(chǎn)為 150 萬(wàn)元，固定資產(chǎn) 元，流動(dòng)資產(chǎn) 元。所有者權(quán)益 143 萬(wàn)元，負(fù)債 7 萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率為 2002 年育肥場(chǎng)出欄量達(dá) 800 頭，盈利 87 萬(wàn)元。企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況良好。 8 第四章 市場(chǎng)分析與銷售方案 場(chǎng)分析 近年來，隨著人們生活水平的顯著提高，營(yíng)養(yǎng)膳食結(jié)構(gòu)發(fā)生了明顯改善，人均占有畜產(chǎn)品逐年遞增。牛肉已成為人們生活中不可缺少的蛋白質(zhì)食物 ，在人們的膳食結(jié)構(gòu)中占有十分重要的地位。從國(guó)內(nèi)市場(chǎng)來看，牛肉始終是比較緊俏的，近年來，山東、洛陽(yáng)、南陽(yáng)、西安等地客商經(jīng)常到豫西地區(qū)購(gòu)牛，每年約 4000 頭以上。本地國(guó)營(yíng)、個(gè)體經(jīng)營(yíng)者年屠宰量也在 5000 頭左右，市場(chǎng)銷路前景廣闊。另外，我國(guó)加入 ，由于我國(guó)各地生產(chǎn)的肉類產(chǎn)品以成本低、質(zhì)量好，價(jià)格便宜，而倍受外商青睞，多年來出口不斷，有著十分廣闊的市場(chǎng)前景。同時(shí)本項(xiàng)目區(qū)位于豫西經(jīng)濟(jì)區(qū)的中心地帶，牛肉消費(fèi)量很大，價(jià)格居高不下。而且項(xiàng)目區(qū)地理位置優(yōu)越，交通便利，緊臨洛陽(yáng)、 X、西安、鄭州等大中城市，牛肉市場(chǎng)前景非常 好。由此可見，育肥肉牛市場(chǎng)缺口很大，經(jīng)濟(jì)效益明顯，發(fā)展一定規(guī)模的肉牛市場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目不僅可為國(guó)家出口創(chuàng)匯，同時(shí)還可帶動(dòng)周邊農(nóng)戶參與畜牧經(jīng)營(yíng)開發(fā)，繁榮本地經(jīng)濟(jì)。 品生產(chǎn)和銷售方案 本項(xiàng)目是利用國(guó)外優(yōu)良品種 皮埃蒙特、夏洛來和西門達(dá)爾肉牛，采用人工冷配授精技術(shù)，直接帶動(dòng)農(nóng)戶繁育生產(chǎn)架子牛，再通過收購(gòu)架子牛，在短期內(nèi)集中育肥外銷。銷往香港、澳門等地。遠(yuǎn)期將拓展到日本、韓國(guó)等亞歐國(guó)家。 9 第五章 項(xiàng)目建設(shè)方案 目建設(shè)規(guī)模 建設(shè)千頭肉牛育肥生產(chǎn)基地，帶動(dòng) 1500 貧困戶農(nóng)民參與養(yǎng)殖業(yè)。 建設(shè)年出欄 肉牛 500 頭的育肥場(chǎng)，年出欄量達(dá) 2000 頭，形成項(xiàng)目區(qū)域內(nèi)的龍頭復(fù)合型企業(yè)，外聯(lián)市場(chǎng)，內(nèi)聯(lián)農(nóng)戶，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以經(jīng)濟(jì)效益為中心，帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū)養(yǎng)牛育肥走上可持續(xù)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)化道路。 建設(shè)牛肉深加工企業(yè)一個(gè)，年加工牛肉 100 噸，對(duì)項(xiàng)目區(qū)牛肉產(chǎn)品進(jìn)行深加工，以適應(yīng)市場(chǎng)需求。 目建設(shè)內(nèi)容 該項(xiàng)目是由肉牛育肥場(chǎng)、肉牛養(yǎng)殖基地（農(nóng)戶）兩部分組成。以肉牛育肥場(chǎng)為中心，做為內(nèi)聯(lián)基地農(nóng)戶，外聯(lián)市場(chǎng)的龍頭企業(yè)，把育肥場(chǎng)和養(yǎng)殖農(nóng)戶通過飼養(yǎng)過程的分工和經(jīng)濟(jì)利益的紐帶聯(lián)系在一起，形成產(chǎn)供銷一條龍的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的新格局。各養(yǎng)殖戶， 其主要任務(wù)是養(yǎng)母牛產(chǎn)牛犢，把牛犢養(yǎng)成架子牛，向育肥場(chǎng)提供架子牛，從飼養(yǎng)過程中獲得可觀的經(jīng)濟(jì)利益。這部分農(nóng)戶是個(gè)數(shù)量極大的群體，由千家萬(wàn)戶共同參與，是形成基地的有生力量。農(nóng)戶養(yǎng)牛有其明顯的優(yōu)越性，可以利用閑散場(chǎng)地，剩余勞動(dòng)力和管理精細(xì)的特點(diǎn)，把基礎(chǔ)母牛群養(yǎng)好。育肥場(chǎng)是建立在農(nóng)戶養(yǎng)牛的基礎(chǔ)上，運(yùn)用先進(jìn)的管理技術(shù)和育肥措施，對(duì)農(nóng)戶飼養(yǎng)的架子牛進(jìn)行集中強(qiáng)化育肥，采用驅(qū)蟲、防疫、理 10 植增肉劑、飼喂優(yōu)質(zhì)飼草飼料等方法，使得短時(shí)期內(nèi)達(dá)到快速育肥的目的，供港外銷，其主要作用是在市場(chǎng)與農(nóng)戶之間建立起一種聯(lián)系，形成一種橋梁作用， 使農(nóng)戶養(yǎng)牛能與市場(chǎng)相連，能通過育肥場(chǎng)把農(nóng)戶養(yǎng)牛變成商品，進(jìn)一步拓寬農(nóng)民增收渠道。 農(nóng)戶養(yǎng)殖。以 4000 頭基礎(chǔ)母牛起步，逐年壯大基礎(chǔ)母牛群，使整個(gè)基地的基礎(chǔ)牛群存欄達(dá)到 10654 頭，從第四年開始，農(nóng)戶養(yǎng)殖的基礎(chǔ)母牛穩(wěn)定在 7564 頭，每年按一頭母牛生產(chǎn)和育成一頭架子牛向育肥場(chǎng)和社會(huì)提供。 育肥場(chǎng)養(yǎng)殖。 2004 年設(shè)計(jì)籌建 500 頭育肥場(chǎng)，年出欄 2000 頭，依靠先進(jìn)的管理技術(shù)和科學(xué)的育肥方法，從農(nóng)戶中收取體格較高、有育肥潛力的架子牛進(jìn)行育肥。育肥場(chǎng)主要分布在果園、東村、峪峒、南莊等村。 輻射帶動(dòng)。該項(xiàng)目實(shí)施后，可輻 射帶動(dòng)澗北、牛峪、楊村等村建成百頭肉牛育肥示范場(chǎng)；同時(shí)還可帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū)農(nóng)戶 4000 余戶，參與畜牧配套開發(fā)，種草、養(yǎng)牛、運(yùn)輸?shù)?，僅此一項(xiàng)戶均可增收 1500 元。 的飼養(yǎng)管理及育肥技術(shù)方案 農(nóng)戶選擇方案。在項(xiàng)目區(qū)內(nèi)選擇養(yǎng)牛在 5 年以上良種種牛占 70%以上，家庭勞動(dòng)力在 3 個(gè)以上（其中一人具有初中以上文化程度）、有牛舍和飼養(yǎng)管理水平，并且熱愛養(yǎng)牛的農(nóng)戶。以貸款方式配給農(nóng)戶兩頭良種母牛，回收架子牛時(shí)，貸款從農(nóng)戶售牛款中扣除。 母牛的選擇及飼養(yǎng)管理。母牛要選擇體形和體質(zhì)優(yōu)良，產(chǎn)犢率高，抗病力強(qiáng)，壽命長(zhǎng)的品種。在飼養(yǎng) 管理上，母牛分娩后五個(gè)月內(nèi)（即 11 犢牛四個(gè)月斷奶后）要配上種，以提高母牛產(chǎn)犢率。為了提高犢牛質(zhì)量，要特別注意品種改良（以夏洛來、西門塔耳等優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)牛為主）和孕牛的管理。對(duì)孕牛實(shí)行單槽飼喂，不能過度使役和擁擠受驚受凍，保持牛舍干燥，防止疫病感染和流產(chǎn)。 犢牛的管理。為了使?fàn)倥Ｉ笥懈酄I(yíng)養(yǎng)豐富的青綠飼料，對(duì)母牛采取控制發(fā)情，爭(zhēng)取在八、九月份配種，使?fàn)倥Ｉ诖文甑乃摹⑽逶路?。犢牛產(chǎn)后一個(gè)月齡除了吃足母乳和多汁青綠牧草外，每天早晚補(bǔ)飼精料 1 公斤。對(duì) 2月令犢牛除放牧哺乳外，每天早晚補(bǔ)飼精料 斤，隨著月令的增 加和體重的增加，精料增加到每天 4 公斤，使?fàn)倥?15 個(gè)月令體重達(dá)到 400 公斤。 育肥牛選擇及飼養(yǎng)管理。育肥場(chǎng)從農(nóng)戶中選擇健康無(wú)病、四肢粗壯、頭額方大、背直肋圓、骨架大的架子牛進(jìn)行短期催肥。催肥分兩個(gè)階段，催肥期和穩(wěn)膘期。在飼喂方法上，采用精碎氨化的草粉與精料混合飼喂，不限飼，自由飲水，添加尿素時(shí)，先與混合飼料拌勻，吃料后一個(gè)小時(shí)飲水。使用酒糟飼喂時(shí)，先取干酒糟用水拌濕，再加入草粉、玉米粉、麥麩和食鹽等拌勻即可。飲水一定要采用 15 度左右的清潔水。育肥牛限制運(yùn)動(dòng)，每隔 3用梳子從頭到尾輕輕梳理一次，以促進(jìn)新陳代 謝和體重增加。 施進(jìn)度 項(xiàng)目計(jì)算周期為 10 年，建設(shè)期為 1 年，發(fā)展期 2 年，第 4 年達(dá)到穩(wěn)定生產(chǎn)和良性循環(huán)。具體實(shí)施進(jìn)度如下： （ 1） 2003 年 10 12 月，工程設(shè)計(jì)。 12 （ 2） 2004 年 3 7 月，配套設(shè)施建設(shè)。 （ 3） 2004 年 8 9 月，設(shè)備的采購(gòu)和安裝到位； （ 4） 2004 年 10 12 月，架子牛進(jìn)場(chǎng)。 （ 5） 2005 年初，正式生產(chǎn)。各階段進(jìn)度建議如下表： 時(shí)間 項(xiàng)目 2003 2004 2005 10 11 12 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 工程設(shè)計(jì) 配套設(shè)施 土建工程 設(shè)備購(gòu)置 架子牛進(jìn)場(chǎng) 投產(chǎn) 13 第六章 投資估算與資金籌措 資估算依據(jù) 本項(xiàng)目工程投資、設(shè)備購(gòu)置、設(shè)備運(yùn)輸、安裝費(fèi)用等依據(jù)國(guó)家計(jì)委關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資的有關(guān)規(guī)定，參考專業(yè)技術(shù)人員提出的有關(guān)建設(shè)方案，按照現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)計(jì)算。 目建設(shè)投資估算 依照上述估算依據(jù)，根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容，項(xiàng)目總投資 520 萬(wàn)元。 其中，建場(chǎng)投資 220 萬(wàn)元：其中；建設(shè)牛肉牛深加工廠企業(yè)投資 130萬(wàn)元；流動(dòng)資金 170 萬(wàn)元。（詳見附表 1、 2） 金籌措 在項(xiàng)目總投資 520 萬(wàn)元中：申請(qǐng)亞行貸款豫西農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目資金 260 萬(wàn)元，自籌 260 萬(wàn)元。（詳見附表 3） 14 第七章 效益分析 務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 在充分進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查的基礎(chǔ)上，根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容以 2002 年市場(chǎng)價(jià)格為依據(jù)，參考 1997 2001 年五年農(nóng)業(yè)年平均投入產(chǎn)業(yè)水平，并比照國(guó)家同期資料和預(yù)期市場(chǎng)狀況作為該項(xiàng)目財(cái)務(wù)估算依據(jù)。 售收入和銷售稅金及附加估算 售收入 達(dá)產(chǎn) 年項(xiàng)目銷售收入總額為 1258 萬(wàn)元，其中：育肥場(chǎng)收益 658萬(wàn)元，加工廠收益 600 萬(wàn)元。（詳見附表 4） 售稅金及附加估算 達(dá)產(chǎn)期稅費(fèi)計(jì)算如下：銷售稅金及附加按 4%稅率計(jì)算產(chǎn)品稅、營(yíng)業(yè)稅，年交納 元。（詳見附表 4）。 成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 位生產(chǎn)成本估算 育肥場(chǎng)單位生產(chǎn)成本每頭為： 1685 元，其中：購(gòu)牛成本為 1200元，育肥成本為 485 元。（詳見附表 5） 加工廠單位成本為： 7890 元。其中：購(gòu)牛成本為 7480 元，其他費(fèi)用合計(jì) 400 元（詳見附表 6） 目總成本估算 經(jīng)估算，本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)期的總成本費(fèi)用為 1001 萬(wàn)元，元，可變成本為 元， 15 產(chǎn)品的直接生產(chǎn)成本包括直接材料費(fèi)、直接工資費(fèi)、其它費(fèi)用、制造費(fèi)用，共 元。其中直接材料費(fèi) 元；直接人工費(fèi) 元；其它直接費(fèi)用 元；制造費(fèi)用 元。（詳見附表 7、 8）。 產(chǎn)品的間接成本包括管理費(fèi)用、營(yíng)銷費(fèi)用，共 元。其中管理費(fèi)用 元，營(yíng)銷費(fèi)用 元。（詳見附表 8） 營(yíng)成本估算 本項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本為 元，主要包括直接材料、直接工資、其他直接費(fèi)用、管理費(fèi)用、營(yíng)銷費(fèi)用等。（詳見附表 8） 務(wù)效益分析 利能力分析 項(xiàng)目計(jì)算期定為 10 年（ 2003 2013），其中建設(shè)期為 1 年，第二年達(dá) 60%生產(chǎn)能力，第三年達(dá) 80%生產(chǎn)能力，第四年達(dá)滿負(fù)荷生產(chǎn)。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)期的年收入為 1258 萬(wàn)元，可分配 利潤(rùn)為 元。 項(xiàng)目幾項(xiàng)主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)，（詳見附表 9） 靜態(tài)投資利潤(rùn)率 =可分配利潤(rùn) /總投資額 100%=財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ =元 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 （ =靜態(tài)投資回收期（ = 動(dòng)態(tài)投資回收期（ = 償能力分析 本項(xiàng)目的貸款總額為 260 萬(wàn)元，分 4 年償還，從第四年開始償還， 16 每年還款 65 萬(wàn)元，還款資金來源于每年計(jì)提的折舊和項(xiàng)目稅后利潤(rùn)。還款資金占利潤(rùn)總額的 所以此項(xiàng)目不存在償還不了的債務(wù)情況。 (詳見附表 10) 確定性分析 虧平衡分析 對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行盈虧平衡分析，以達(dá)年生產(chǎn)能力利用率盈虧平衡（ 行此項(xiàng)分析： 售收入可變成本 固定成本 100% 以上測(cè)算說明，本項(xiàng)目生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 可保本，項(xiàng)目盈利能力非常強(qiáng)。 感性分析 影響項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的敏感性因素包括總投資、經(jīng)營(yíng)成本和銷售收入。三個(gè)敏感因素增減 10%時(shí)，對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)盈利能力的影響程度如下表所示： 項(xiàng)目財(cái)務(wù)敏感性分析表 序號(hào) 指 標(biāo) 基本 方案 總投資 經(jīng)營(yíng)成本 銷售收入 +10% +10% +10% 1 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ %） 較基本方案增減 （ %） 2 靜態(tài)投資回收期（年） 較基本方案增減（年） 項(xiàng)目產(chǎn)品銷售收入下降 10%時(shí)，經(jīng)計(jì)算，內(nèi)部收益率 =比基本方案下降 靜態(tài)投資回收期 ，。 17 項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)成本超支 10%時(shí)，經(jīng)計(jì)算，內(nèi)部收益率 =比基本方案下降 靜態(tài)投資回收期 ，比基本方案增加 項(xiàng)目總投資增加 10%時(shí)，經(jīng)計(jì)算 ，內(nèi)部收益率 =比基本方案下降 靜態(tài)投資回收期 ，比基本方案增加 。 從以上的敏感性分析可見，幾個(gè)變動(dòng)因素中，最為敏感的是銷售收入，其次是經(jīng)營(yíng)成本和總投資。 務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益較好，內(nèi)部收益率及凈現(xiàn)值都比較高，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，盈利能力非常強(qiáng)，償還債務(wù)能力較高，因此項(xiàng)目在財(cái)務(wù)具有可行性。 18 第八章 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 境影響 該項(xiàng)目是一個(gè)綠色型項(xiàng)目，遠(yuǎn)離村莊，無(wú)噪音、粉塵、無(wú)廢氣、廢水、廢渣，對(duì)周圍環(huán)境無(wú)任何影響。 境保護(hù)與 治理措施 要污染來源與污染物 主要污染源為牲畜排泄的糞便，由于該場(chǎng)址遠(yuǎn)離城區(qū)和村莊，糞便氣味不會(huì)影響人們的生活。 理措施 采用秸桿氨化和青貯等技術(shù)措施，減少了秸桿污染源。對(duì)于糞便，可設(shè)立積糞場(chǎng)和發(fā)酵池，將糞便堆積發(fā)酵處理后，直接供附近農(nóng)村用作農(nóng)田肥料。 保部門意見 該項(xiàng)目基本無(wú)噪音、粉塵等污染，能促進(jìn)自然生態(tài)良性循環(huán)，場(chǎng)區(qū)要美化環(huán)境，硬化地面，植樹種花，建花園式肉牛育肥場(chǎng)，并積極完善消防措施，以防為主，消防結(jié)合，符合 X 省環(huán)境保護(hù)條例。 19 第九章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)與 農(nóng)民增收效果評(píng)價(jià) 業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)效果評(píng)價(jià) 該項(xiàng)目的實(shí)施，對(duì)促進(jìn)該區(qū)畜牧業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展起到較好的示范作用，同時(shí)可促進(jìn)草業(yè)和飼料業(yè)的快速發(fā)展，使養(yǎng)牛業(yè)和草業(yè)成為該區(qū)的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，將有效促進(jìn)項(xiàng)目區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，推進(jìn)種植業(yè)由糧、經(jīng)二元結(jié)構(gòu)向糧、經(jīng)、飼三元結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)化。本項(xiàng)目采取“公司 +基地 +農(nóng)戶”的經(jīng)營(yíng)方式，引導(dǎo)帶動(dòng)廣大農(nóng)戶發(fā)展肉牛生產(chǎn)，將農(nóng)民增收與企業(yè)增效有機(jī)地結(jié)合起來，使廣大飼養(yǎng)農(nóng)戶通過該企業(yè)走向國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)了小生產(chǎn)與大市場(chǎng)、大流通的對(duì)接，從而激發(fā)了農(nóng)民的積極性，推進(jìn)了項(xiàng)目區(qū)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的進(jìn)程。 民收 入增加情況 該項(xiàng)目建成后，每年可出欄優(yōu)質(zhì)商品牛 3000 余頭，帶動(dòng) 1500 戶群眾發(fā)展種草養(yǎng)牛事業(yè)，每戶飼養(yǎng) 3 頭，每年至少向企業(yè)提供 3000多頭優(yōu)質(zhì)架子牛，僅此一項(xiàng)每戶年均增收 5400 元 。同時(shí)可輻射帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū)群眾發(fā)展人工種草 5000 余畝，每個(gè)種草戶可增加收入 1500 余元。（詳見附表 11） 戶生產(chǎn)成本估算 按照平均消耗定額計(jì)算，本項(xiàng)目單位生產(chǎn)成本每頭為 ,其中 :購(gòu)牛成本 2800 元 ,飼料費(fèi)： 548 元，工資及福利費(fèi)： ，水電費(fèi)： 10 元。防疫費(fèi)： 8 元。 (詳見附表 12) 20 它社會(huì)影響 通過項(xiàng)目的實(shí)施，可更有效促進(jìn)退耕還林（牧）工程的深入實(shí)施，大規(guī)模發(fā)展草業(yè)，既可美化環(huán)境，又可防止水土流失；大規(guī)模的草食家畜發(fā)展，可使大量的農(nóng)作物秸桿過腹還田，既防止焚燒污染環(huán)境，又可肥田改良土壤，培肥地力，促進(jìn)糧食增產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境的良性循環(huán)。以肉牛養(yǎng)殖來還可帶動(dòng)相關(guān)行業(yè)和種植業(yè)、飼料加工業(yè)的發(fā)展，延伸產(chǎn)業(yè)化鏈條，把區(qū)域轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)。 21 第十章 項(xiàng)目的組織管理 織機(jī)構(gòu)與職能劃分 為了加強(qiáng)項(xiàng)目的實(shí)施管理工作，將成立以當(dāng)?shù)卣疄橹鞯捻?xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組，每個(gè)養(yǎng)殖基地村都必 須有一名副村長(zhǎng)專抓此項(xiàng)工作，并將肉牛發(fā)展的目標(biāo)任務(wù)納入目標(biāo)責(zé)任制管理，形成上下齊管的組織保障體系，為項(xiàng)目的順利實(shí)施進(jìn)行指導(dǎo)和保駕護(hù)航。 每個(gè)育肥牛場(chǎng)實(shí)行崗位責(zé)任制，按照現(xiàn)代企業(yè)管理模式，實(shí)行獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧，科學(xué)管理，自我完善。場(chǎng)長(zhǎng)是法人代表，職工實(shí)行聘任制，根據(jù)勞動(dòng)崗位情況確定人員多少，多勞多得，獎(jiǎng)罰分明。 目經(jīng)營(yíng)管理模式 本項(xiàng)目采取“公司 +基地 +農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)模式，育肥場(chǎng)與農(nóng)戶簽訂養(yǎng)殖回收合同，明確各方責(zé)、權(quán)、利，結(jié)成利益均沾、風(fēng)險(xiǎn)與共的經(jīng)濟(jì)共同體。 術(shù)培訓(xùn) 為提高農(nóng)戶的飼養(yǎng)管 理水平，保證育肥場(chǎng)有可靠的牛源和農(nóng)戶養(yǎng)殖有可靠的經(jīng)濟(jì)收入，一是健全防治和人工授精的基礎(chǔ)設(shè)施，保證農(nóng)戶在飼養(yǎng)過程中得到全程全方位技術(shù)服務(wù)，同時(shí)注重提高專業(yè)技術(shù)人員的業(yè)務(wù)水平，使母牛準(zhǔn)胎率達(dá)到 85%以上，犢牛出生成活率達(dá) 95%以上；二是育肥場(chǎng)技術(shù)人員從縣鄉(xiāng)技術(shù)部門聘任，并聘請(qǐng)鄉(xiāng)畜牧站技術(shù)員邵發(fā)林駐場(chǎng)常年開展工作和對(duì)工人開展技術(shù)培訓(xùn)，達(dá)到初級(jí)飼養(yǎng)水平。 22 第十一章 結(jié)論與建議 究結(jié)論 經(jīng)過分析論證，該項(xiàng)目的建設(shè)符合國(guó)家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策和當(dāng)?shù)貙?shí)際建設(shè)條件完全具備，技術(shù)條件成熟 ，經(jīng)濟(jì)效益顯著，帶動(dòng)能力強(qiáng)，輻射 面積大，社會(huì)效益明顯。因此， 建設(shè)該項(xiàng)目是必要的，也是可行的。建議及早給予批準(zhǔn)立項(xiàng)，盡快組織實(shí)施。 目建議 1、建議列入國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目計(jì)劃，早日批準(zhǔn)，早日實(shí)施，早日見效。 2、為減少投資，建議該項(xiàng)目土建工程不宜太大，應(yīng)因地制宜，以實(shí)用為前提。 3、盡快跨入龍頭企業(yè)行列，帶動(dòng)全縣相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，成為全縣新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。 4、應(yīng)加強(qiáng)與高校、科研機(jī)構(gòu)的合作，按產(chǎn)學(xué)研相結(jié)合的思路，不斷加強(qiáng)肉牛的品種改良技術(shù)，提高牛肉質(zhì)量。 二 年九月 23 附 錄 一、 附件 附件一 建設(shè)單位 營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件 附件二 建設(shè)單位上年度資產(chǎn)負(fù)債表、損益表 附件三 擔(dān)保單位承諾書 附件四 驗(yàn)資報(bào)告 附件五 公司章程 二、 附表 附表 1 育肥場(chǎng)建設(shè)投資表 附表 2 屠宰加工廠基建設(shè)備投資表 附表 3 資金籌措及用款計(jì)劃表 附表 4 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表 附表 5 育肥場(chǎng)單位成本表 附表 6 牛肉加工單位成本表 附表 7 固定資產(chǎn)折舊及攤銷估算表 附表 8 項(xiàng)目產(chǎn)品成本費(fèi)用表 附表 9 項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資） 附表 10 項(xiàng)目財(cái)政有償資金償還表 附表 11 農(nóng)戶飼養(yǎng)牛群產(chǎn)值收益表 附表 12 農(nóng)戶養(yǎng)牛單位成本表 三、 附圖 附圖 1 項(xiàng)目區(qū)行政區(qū)劃圖 附圖 2 項(xiàng)目地點(diǎn)分布圖 24 附表 1 育肥場(chǎng)建設(shè)投資表 項(xiàng) 目 名 稱 面積（平方米） 單價(jià)（元） 金額（萬(wàn)元） 土 建 投 資 1、征地費(fèi)用 30畝 6000 18 2、育肥牛舍 1500 200 30 3、倉(cāng)庫(kù) 100 600 6 4、辦公宿舍 150 800 12 5、消毒室 25 800 2 6、配實(shí)室 40 600 、伙房餐廳 60 700 、糞場(chǎng) 400 55 、氨化池 7 10、青貯池 1、圍墻道路大門 2 、 其 它15 小計(jì) 120 配 套 設(shè) 施 投 資 1、供水系統(tǒng) 7 套 40000 28 2、飼料加工機(jī)械 4 套 30000 12 3、運(yùn)輸汽車 4 輛 85000 34 4、手推車 20輛 600 、稱量用具 2 套 50000 10 6、藥械 8 套 6000 、安裝費(fèi)用 3 、冷配網(wǎng)點(diǎn)設(shè)施 8000 25 9、辦公設(shè)備 30000 6 小計(jì) 100 合計(jì) 220 附表 2 屠宰加工廠基建設(shè)備投資表 項(xiàng) 目 單位 數(shù)量 單價(jià) (元 ) 金額 (萬(wàn)元 ) 一、土建工程 1、征地 畝 50 3000 、冷庫(kù) 平方米 100 700 7 3、屠宰車間 平方米 80 650 、加工車間 平方米 130 600 、辦公輔助用房 平方米 60 500 3 5、庫(kù)房 平方米 700 300 21 6、其它 、設(shè) 備 1、制冷設(shè)備 套 18 2、屠宰加工生產(chǎn)線 套 24 3、運(yùn)輸工具 17 26 4、辦公用品 5 5、水電 6 6、其它 10 合 計(jì) 130 附表 3 資金籌措及用款計(jì)劃表 項(xiàng) 目 金額（萬(wàn)元） 一、資金籌措 520 1、申請(qǐng)亞行貸款 260 2、自籌 260 二、