[doc]-南都房地產(chǎn)開發(fā)公司管理制度匯編(38頁)-地產(chǎn)制度

義烏市南都房地產(chǎn)開發(fā)有限公司考勤制度第一章總則一一一考勤是員工參加工作的記錄，是考核員工工作態(tài)度，實施對員工獎懲的重要依據(jù)之一。加強日?？记诠芾?，是企業(yè)管理的基本手段。公司全體員工必須自覺執(zhí)行考勤制度。一一一為加強公司內(nèi)部管理，嚴肅勞動紀律，根據(jù)國家勞動法和公司的實際情況，制定公司考勤制度如下第二章作息時間一一一公司實行每周五個工作日、每日八小時工作制。一一一公司員工可享受每年十天的法定公休日，包括元旦1天、春節(jié)3天、“五一”勞動節(jié)3天、“十一”國慶節(jié)3天。一一一作息時間1（作息時間上午830下午1730（午餐時間11301230）2公司可根據(jù)業(yè)務需要，臨時調(diào)整作息時間。第三章考勤方法一一一公司實行考勤制，考勤記錄由辦公室每月統(tǒng)一發(fā)放并按月統(tǒng)計。一一一員工上下班，須按時簽到或簽離。員工不得為他人代簽到或簽離，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將予以嚴肅處理。一一一業(yè)務人員因公在外未能及時簽到或簽離，應事先向主管副總經(jīng)理請假并說明理由，由副總經(jīng)理批準并通知辦公室。一一一員工因故不能在上班時間或在辦公時間內(nèi)因私外出或早退，均應事先向部門經(jīng)理填寫請假申請，辦妥手續(xù)。遇有不可抗力之情形不能事先向主管領導請假者，應盡快在缺席當天內(nèi)以電話通知主管領導，并于恢復上班后的第一天補辦請假手續(xù)。未辦理書面請假手續(xù)者，視同未請假處理。一一一實行考勤制度后，公司將嚴格以考勤記錄為出勤日數(shù)，作為職員工資和資金發(fā)放的基本依據(jù)。第四章勞動紀律一一一一員工應自覺遵守勞動紀律，嚴格工作時間。凡嚴格執(zhí)行本規(guī)定的員工，公司將按照職工獎懲條例，發(fā)放工資和資金。一一一一員工不得違反勞動紀律。凡有違反者，公司將視其情節(jié)輕重，對其作扣發(fā)資金或工資的經(jīng)濟處罰。一一一一有下列情形之一者，視為違反勞動紀律1（超過上班規(guī)定時間而簽到者，視為遲到；2（未到下班時間離開崗位者，視為早退；3（上班超過一小時簽到者，視為曠工半日4（下班提前一小時離開者，視為曠工半日5（一個月內(nèi)有三次遲到或早退者視為曠工一日，連續(xù)三日遲或早退者視為曠工兩日；6（未經(jīng)批準請假或假期滿后不續(xù)假未獲準者，視為曠工論處。第五章處罰規(guī)定一一一一員工違反本規(guī)定，按照以下辦法予以處罰本資料來自企業(yè)管理資源網(wǎng)WWWM448COM本資料來自企業(yè)管理資源網(wǎng)WWWM448COM1（遲到或一次者扣發(fā)半日工資和等值獎金；2（曠工半日扣發(fā)一日工資和等值獎金；3（曠工一日者扣發(fā)三日工資和等值獎金；4（連續(xù)曠工三日者，扣發(fā)半個月工資和等值獎金；5（連續(xù)曠工五日或一年內(nèi)累計曠工達10日者，作自動辭職處理；6（病假必須有市（縣）級以上醫(yī)院證明，請病假者的出勤天數(shù)按實際病假發(fā)生天數(shù)并考慮有薪病假天數(shù)扣發(fā)當月工資和獎金；7（請事假者，經(jīng)領導批準，請假期工資和獎金數(shù)按實際發(fā)生天數(shù)計扣。第六章附則一一一一本制度自總經(jīng)理簽發(fā)之日執(zhí)行。一一一一本規(guī)定由行政人事部負責解釋。義烏市南都房地產(chǎn)開發(fā)有限公司印章管理規(guī)定第一章總則一一一為加強對公司印章的管理，達到“保障使用、保證安全”的目的，特制定本規(guī)定。一一一本規(guī)定適用于公司各所屬部門。第二章公司印章的分類一一一公司設公司公章、公司合同專用章和財務、會計專用章。一一一經(jīng)總經(jīng)理辦公會議批準，各部門可設部門章和專用章。一一一為開展業(yè)務所需，經(jīng)批準可刻制標有序號的業(yè)務或合同專用章。第三章印章的刻制、啟用和收繳一一一公司公章的刻制，由公司以書面形式向當?shù)毓簿痔岢錾暾垼ǜ綌M刻制公章圖樣），經(jīng)批準后到指定單位刻制。一一一公司各類業(yè)務專用章由行政人事部根據(jù)業(yè)務工作需要提出方案，報公司總經(jīng)理審批后，由行政人事部負責統(tǒng)一刻制。一一一所有刻制的印章必須經(jīng)上級審批單位下達啟用通知、履行登記手續(xù)的，方可啟用。第四章印章的使用和管理一一一公司公章用于涉及公司的協(xié)議、出資證明等帶有實質(zhì)性內(nèi)容的業(yè)務材料、法律文件，須經(jīng)公司批準并有總經(jīng)理簽的授權委托書；用于上報文件、材料和項目批復，須經(jīng)公司行政或業(yè)務主管領導批準；一一一公司公章由辦公室指定的正式職工專管。嚴禁攜帶公章外出。一一一一公司各部門印章在公司規(guī)定的部門職能、權限和業(yè)務范圍內(nèi)使用，一般用于公司內(nèi)部事務往來和非業(yè)務性文件；必要時，經(jīng)公司行政領導或部門領導批準，也可用于對外進行一般工作聯(lián)系和簽訂與業(yè)務有關的不具有法律約束力的意向性文件。一一一一行政人事部的公章，經(jīng)公司領導批準后，可用于代表公司的對外行文及簽訂有關行政、人事事務方面的合同、協(xié)議書等。一一一一公司所屬部門的印章對外使用時，須部門領導批準或授權；非經(jīng)批準，不得對外使用。一一一一公司合同專用章主要用于簽訂對外銷售、發(fā)包、經(jīng)營等單項業(yè)務的協(xié)議和合同。一一一一公司業(yè)務專用章主要用于對外發(fā)布公司單方面的公告、信息、宣傳資料等。一一一一公司合同專用章和業(yè)務專用外使用時，須由當事人將有關合同、協(xié)議書、宣傳資料的文本呈報有關領導審批，簽訂有關協(xié)議、合同時，只能由法定代表人或被授權人代表公司簽署。一一一一加章后的文件、合同的原件等必須立即交由行政人事部存檔。一般資料必須將文本的式樣交辦公室備案。一一一一公司和各級財務專用章，由公司或有關部門主管財務的領導簽批后方可使用。一一一一公司財務人員方能使用公司財務專用章，其他人員一律不得使用或保管。一一一一公司財務專用章和印鑒名章，必須分開保存，嚴禁由一人保管。凡個人簽字方能生效的簽字人，不得同時保管相關的印章。第五章印章使用的有關規(guī)定一一一一一印章要端正蓋在公文末尾的生效日期中間，并要做到上不壓正文。嚴防錯蓋漏蓋，嚴禁在空白介紹信等空白紙張上蓋章。一一一一一公司印章使用時，必須進行使用登記，注明日期、文件內(nèi)容、份數(shù)、報送單位、經(jīng)辦人、批準人等。作為檔案，由行政人事部負責保管。一一一一一各類印章必須由專人保管，用后鎖進保險柜。第六章處罰一一一一一未經(jīng)批準，擅自動用公章、印章、專用章，給公司造成聲譽和利益上損失，違反公章、印章、專用章使用、保管規(guī)定，擅用攜章外出發(fā)生丟失的，公司可給予1000元以上、10000元以下的罰款，并同時給予行政記大過以上直至撤銷行政職務的處分。并有權向其主張損失賠償。第七章附則一一一一一本規(guī)定由行政人事部負責解釋。一一一一一本規(guī)定自總經(jīng)理簽發(fā)之日起施行。義烏市南都房地產(chǎn)開發(fā)有限公司保密工作規(guī)定第一章總則一一一嚴格遵守國家保密法規(guī)，保守國家及公司機密，是公司職員的重要職責和義務。為此，根據(jù)國家保密法規(guī)的有關規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，特作如下規(guī)定。第二章保密要則一一一嚴守國家和公司秘密，對帶有密級的國家或公司文件，公司的計劃、規(guī)劃、重大事項的決策，公司的重要資料、文字記錄、計算機軟件等載體、經(jīng)濟合同文本、報表等，要加強管理，嚴格保密，防止丟失和對外擴散。一一一建立重要文件專傳制度，由行政人事部專人辦理直接傳送，未經(jīng)主管領導許可，不得橫傳，不得散發(fā)給下級人員或公司以外人員閱覽。一一一不屬于本級人員知道的各類秘密及公司重大事項，應堅持不問，不看，不說的原則。不與無關人員談論保密事項；不在私人信件中涉及秘密內(nèi)容；不與家屬、子女、親友談論公司秘密。一一一加強對文件、資料、重要經(jīng)濟合同文本的管理，秘密級以上文件要注明保密等級，并必須由專人存放在有保密設施的文件柜內(nèi)。一一一嚴格遵守秘密文件的借用制度，未經(jīng)許可，不準擅自復制，外傳加秘極的文件和公司的重要資料，需要摘錄內(nèi)容時，要經(jīng)行政人事部報有關負責人批準。第三章密級文件和資料和管理一一一公司秘密資料及重大事項的密級，由總經(jīng)理確定。一一一公司秘密資料及重大事項的掌握權限1（絕密級資料及重大事項，由公司董事會和總經(jīng)理、副總經(jīng)理掌握。2（機密級資料及事項，由公司總經(jīng)理辦公會議人員掌握。3（秘密級資料及事項，由公司部門及以上負責人掌握。一一一對外經(jīng)濟合同提供資料保密工作的基本程序1（根據(jù)對外經(jīng)濟合同的實際需要，確定提供資料的范圍。2（對已確定需要提供的資料進行保密審查。3（經(jīng)審查屬于公司秘密的資料，其中能夠作技術處理且經(jīng)技術處理后能夠符合對外經(jīng)濟合同項目實際需要的，應當作技術處理。4（提供公司秘密資料，需經(jīng)有審批權限的機關、單位批準。5（經(jīng)批準提供公司秘密資料，應事先告知對方，并要求對方承擔保密義務。一一一對外提供公司秘密資料的審批權限公司秘密資料，確需對外提供的，視資料密級，由公司秘密資料掌握權限內(nèi)的負責人審批。一一一一對外提供明確不屬于公司秘密的資料，不需要經(jīng)過保密審批，但提供內(nèi)部資料應當按照規(guī)定的權限，報有關負責人審批。一一一一各種文件、資料，要定期清理，按時歸檔、清退、銷毀。銷毀機密、絕密文件必須認真登記，由二人以上監(jiān)銷。一一一一不得隨意傳播各級保密會議的會議內(nèi)容；未經(jīng)有關領導批準，不得外借會議記錄、錄音。一一一一保密人員在工作調(diào)離時，要認真清退自己經(jīng)管的文件、資料，辦好交接手續(xù)，由同級負責人監(jiān)交。一一一一在涉外活動中，各級人員要嚴格遵守有關保密規(guī)定，不得泄露公司的秘密。第四章處罰一一一一凡泄露公司秘密的，公司依照本規(guī)定并根據(jù)被泄露事項的密級和行為的具體情節(jié)，給予警告直至開除的行政處罰，同時給予500元以上，10000元以下的經(jīng)濟處罰。一一一一對泄露公司秘密，有下列情節(jié)之一的，應當從重給予行政處罰，并給予5000元10000元的經(jīng)濟處罰，公司并有權向其提出損失賠償主張1（泄露公司秘密已造成損害后果的；2（以謀取私利為目的泄露公司秘密的；3（泄露公司秘密次數(shù)較多或者數(shù)量較大的；4（利用職權強制他人違反保密規(guī)定的。一一一一因泄露公司秘密所獲取的非法收入，公司有權予以沒收。第五章附則一一一一本規(guī)定自總經(jīng)理簽發(fā)之日起試行。一一一一本規(guī)定由行政人事部負責解釋。義烏市南都房地產(chǎn)開發(fā)有限公司勞動人事管理暫行規(guī)定第一章總則一一一根據(jù)中華人民共和國勞動法和勞動人事管理的有關政策，結(jié)合公司實際，特制定本規(guī)定。一一一公司實行全員聘任制。公司與職工簽訂聘任合同，明確雙方權利和義務。第二章職工的招聘一一一公司行政人事部是公司的勞動人事管理部門。辦公室在總經(jīng)理的指導下，根據(jù)公司業(yè)務要求，統(tǒng)一負責招聘工作。一一一公司聘用職工，采取面向社會、公開招聘、擇優(yōu)選賢的原則。一一一應聘來公司工作的職工，均需據(jù)實填寫職工履歷表，并附本人身份證復印件、戶口本復印件、一寸半彩色免冠照片兩張交公司辦公室。待業(yè)青年或下崗職工，需提交待業(yè)證或下崗證復印件。非本地戶口的應聘職工還需提交暫住戶口證明、出外務工證明和當?shù)負Ｈ松矸葑C復印件。有技術職稱、高等學歷和其他技能證書的應聘職工，如應聘專業(yè)技術部門或崗位的，需提交有關技能證書復印件。一一一應聘人員由公司行政人事部負責統(tǒng)一考核和審查?？己藘?nèi)容包括思想品質(zhì)、社會履歷、工作業(yè)績、工作能力、職稱與技能、個人志向、應聘原因、家庭情況、身體狀況等。考核人員應根據(jù)考核情況填寫應聘職工考核情況表，與應聘人員的資料一并交行政人事部及使用部門審定。一一一經(jīng)預選合格的應聘人員，須由公司統(tǒng)一組織參加身體檢查。身體檢查健康者，方能聘用。第三章職工的試用和聘任一一一應聘職工經(jīng)考核合格，并經(jīng)使用部門同意后，填寫同意試用通知書，經(jīng)有權批準人簽字后交公司辦公室辦理試用手續(xù)。一一一公司對應聘職工實行試用制度，試用期一般為36個月，經(jīng)公司總經(jīng)理特別批準，可免于試用。試用期滿，勝任工作崗們的，可以轉(zhuǎn)正為公司正式聘任職工。試用期滿不能勝任工作崗位的，可以解除試用關系。一一一公司決定試用的應聘職工，須與公司辦公室或用人單位簽訂試用合同或注明有試用期條款的聘用合同。合同的樣本由行政人事部統(tǒng)一提供。一一一一試用期滿決定留用的職工，由用人單位填寫轉(zhuǎn)正通知書，經(jīng)有權批準人簽字后交公司辦公室，由辦公室統(tǒng)一辦理聘任手續(xù)。一一一一需轉(zhuǎn)正的職工，應與公司或用人單位簽訂聘任合同，聘任合同樣本由公司人事管理部門統(tǒng)一提供。一一一一簽訂試用合同時，待業(yè)青年須將待業(yè)證明原件、非本地戶口的應聘職工須將務工證明原件、下崗職工需將下崗證明原件交公司辦公室保存。一一一一試用期未滿，由公司或用人單位決定辭退或自行辭聘的職工，用人部門須在該職工離職前三日內(nèi)填寫中止試用通知書，送公司行政人事部備案。同時公司辦公室退還待業(yè)證、下崗證或務工證原件。第四章聘用關系終止一一一一符合以下情況之一的，應視為聘用關系自然終止1（試用期間終止聘用關系的；2（試用期結(jié)束，未簽訂聘任合同的；3（聘任合同期，未續(xù)簽的；4（聘任合同期限未滿，公司或受聘人遇不可抗力或其他非人為原因不能繼續(xù)履行聘任合同、經(jīng)雙方協(xié)商，均同意提前終止聘用關系的；一一一一符合以下情況之一的，應視為聘用關系實際終止1聘任合同有效期內(nèi)發(fā)生解聘和辭聘的；2聘任合同有效期內(nèi)，因用人單位發(fā)生破產(chǎn)、撤消、提前清盤等情況不能履行聘任合同的；受聘人因人為原因不能繼續(xù)履行聘任合同的；3按照聘任合同有關條款規(guī)定，符合聘用關系實際終止條件的。一一一一聘用關系的自然終止，公司與受聘人互不承擔賠償責任；發(fā)生聘用關系實際終止時，須按照聘任合同有關條款規(guī)定，由責任人承擔相應責任。一一一一聘任關系終止，用人單位需負責在職工離崗后五個工作日內(nèi)填寫解除聘任關系通知單，送公司辦公室備案（符合中止試用通知書的除外）。解除聘任關系通知單樣本由公司人事管理部門統(tǒng)一提供。第五章職工人事檔案的調(diào)動一一一一試用期職工一般不予辦理人事檔案的調(diào)動手續(xù)，特殊情況需請示公司總經(jīng)理批準后，按照程序辦理。一一一一非本地戶口的職工不予辦理人事檔案調(diào)動手續(xù)。一一一一一已轉(zhuǎn)正的職工，確因需要并符合人事檔案調(diào)動條件的，需由本人提交人事檔案調(diào)動申請書，由行政人事部統(tǒng)一辦理存放公司所在地人才市場。第六章聘任工作的管理權限一一一一一公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理由公司董事會聘任。一一一一一公司總經(jīng)理助理、部門經(jīng)理由公司總經(jīng)理決定。一一一一一公司財務部經(jīng)理或主管會計，除須由公司行政人事部考核外，還需接受公司控股股東財務部的業(yè)務指導與考核，通過后報總經(jīng)理決定。第七章臨時工作人員的用工規(guī)定一一一一一公司及所屬單位根據(jù)業(yè)務需要，可使用臨時工作人員。臨時工作的使用和管理由行政人事部負責。一一一一一臨時工作人員的工作任務、作息時間、工資待遇等，由行政人事部確定。一一一一一臨時工作人員必須身體健康、忠實可靠、品行良好。確定使用的，須將本人身份證復印件交行政人事部。一一一一一公司與臨時工作人員須簽訂臨時工作人員勞動合同。第八章附則一一一一一本規(guī)定由公司董事會負責解釋。一一一一本規(guī)定自總經(jīng)理簽發(fā)之日起實行。義烏市南都房地產(chǎn)開發(fā)有限公司合同管理規(guī)定第一章總則一一一為了加強合同管理，保證依法簽訂、履行、變更和解除合同，減少法律風險，維護公司及所屬企業(yè)的合法權益和良好信譽，依據(jù)國家有關法律和公司的實際情況，特別制定本規(guī)定。一一一本規(guī)定適用于公司及所屬單位對外開展業(yè)務活動中的合同行為及其合同管理工作。一一一公司對外開展經(jīng)營業(yè)務活動，一律采用合同形式。本規(guī)定所稱之“合同”，是指公司或所屬單位與他人（包括自然人和法人）之間簽訂的、具有設定、變更或消滅民事權利或民事義務的具有法律效力的協(xié)議，該協(xié)議須命名為合同或者協(xié)議。公司或所屬單位與他人（包括自然人和法人）之間的擬定的表明雙方某種共同意愿的、或不含有具體民事權利義務內(nèi)容的一般原則性文件，不應賦予其法律效力，也不應使用上款規(guī)定的合同名稱，但可以命名為意向書、備記錄或會談紀要等。一一一公司及所屬各部門都應加強對合同管理工作的領導。合同管理工作實行專人集中管理和備案制度。任何人不得以任何理由拒絕將合同等法律性文件實行集中管理和備案。第二章合同的管理機構、人員及其職責一一一公司行政人事部是對公司及所屬單位的合同進行統(tǒng)一管理的職能機構。公司直接辦理簽訂合同業(yè)務的人員為合同承辦人員。合同承辦人員，辦理合同的訂立和履行合同中的具體事務。一一一行政人事部合同管理人員的主要職責是1（制定具體的合同管理制度、規(guī)定；2（監(jiān)督檢查公司系統(tǒng)的合同簽訂、履行情況，并定期提出合同管理情況的報告；3（宣傳有關合同管理的法律知識，總結(jié)推廣合同管理工作的經(jīng)驗；4（參與公司重大項目的合同談判、起草、簽訂；審定合同，防止不完善、不合法的合同出現(xiàn)。5（參與處理公司系統(tǒng)的訴訟、非訴訟法律糾紛；6（根據(jù)總經(jīng)理授權，起草并辦理有關授權性文件。一一一合同承辦人員的主要職責是1（依法辦理合同的簽訂、履行、變更、解除事務；2（提請合同管理人員、本部門負責人和和控股股東的合同管理職能機構，提請審查其經(jīng)辦的合同；3（對所辦理合同負有認真執(zhí)行的責任，并經(jīng)常檢查合同履行情況；4（及時向公司領導、合同管理員通報合同履行中發(fā)現(xiàn)的問題，同時提出解決問題的建議；5（依法參加對合同糾紛的協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟；6（妥善保管合同及與履行、變更、解除合同有關的文件，及時交合同管理員歸檔。第三章合同的訂立與管理一一一凡對外進行業(yè)務活動，除即時清結(jié)外，都必須簽訂書面合同。通過文件、信函、電報、電傳就合同主要條款達成的協(xié)議，經(jīng)批準，可以視作書面合同，但應及時做好歸檔備查。一一一合同的簽訂須經(jīng)過嚴格的法律審查，并由合格的簽約人按照公司規(guī)定的權限和程序簽訂。法定代表人或經(jīng)授權的合格簽約人簽訂合同時，必須出示法定代表人身份證明或授權明確的授權證書。無法定代表人身份證明或授權證書，無權代表法人簽訂合同。一一一簽訂合同時，對對方履行能力（包括但不限于資格、資信）不明的，除要求其出示本規(guī)定第九條第二款規(guī)定的證明文書外，還應要求其出示工商行政管理機構的企業(yè)登記證明、銀行資信證明或提供經(jīng)濟擔保。擔保人必須是能夠承擔相應經(jīng)濟責任、具有法人資格的經(jīng)濟實體。一一一一合同簽訂前，必須經(jīng)過合同管理員或者合同管理機構的審查。合同經(jīng)審查認為確無問題后，經(jīng)批準方可加蓋有效合同公章，并由合同簽約人簽名（或印章），方能生效。不具有法律效力的意向書、備記錄及會談紀要等文件，一般只由合格簽約人簽署，不加蓋有效合同公章；如特別需要加蓋公章，應經(jīng)法定代表人批準。一一一一本規(guī)定所稱之“有效合同公章”，系指公司名稱公章、合同專用章。公司掌管有效合同公章的人員應設立專門的合同公章使用情況登記表，并應于合同加蓋公章后保留一份合同原件備案。一一一一合同審查的主要內(nèi)容是1（簽約雙方是否具有簽訂合同的主體資格；2（簽約雙方是否自愿平等；3（簽約雙方是否具有履約能力；4（合同內(nèi)容是否符合國家法律、政策和總公司的有關規(guī)定；5（合同項目是否可行；6（合同和簽訂程序是否符合法律規(guī)定；7（文字表達是否清楚、準確。一一一一合同依法需要公證、鑒證的，可以向法定機關申請公證、鑒證。一一一一合同依法簽訂后，合同承辦人員應將合同正本交由本單位合同管理員保管，合同副本留合同承辦人員備用。依公司管理權限規(guī)定，需要抄送、抄報的，要及時辦理。一一一一行政人事部采取以下三種方式對公司及所屬單位的合同進行管理1（實質(zhì)管理，即參與合同的談判和合同內(nèi)容的設定，并視具體情況可參與起草合同文本；2（形式管理，即對合同文本作簽約前的是否完善、合法的審查；3（備案管理，即要求在合同簽署后的一定期間內(nèi)，將合同文本和其他有法律意義的材料報行政人事部備案，或自行立檔備查。一一一一公司的合同，按以下規(guī)定確定管理形式1（部門權限內(nèi)的業(yè)務性合同，實行備案管理；依總經(jīng)理授權委托書簽署的業(yè)務性合同，實行形式管理，但是對其中總經(jīng)理特別指定的合同，實行實質(zhì)管理。2（部門權限內(nèi)的非業(yè)務性合同，實行部門自行備案管理；但對其中總經(jīng)理特別指定的合同，實行形式管理或?qū)嵸|(zhì)管理。一一一一實行實質(zhì)管理的合同，承辦部門或單位應于進行正式談判的七天以前，向總經(jīng)理辦公室通報一次基本情況，提供有關資料。經(jīng)會商，承辦部門或企業(yè)應擬定談判提綱。談判提綱應就合同涉及的主要方面提出預選方案；經(jīng)批準的談判提綱是談判的依據(jù)，談判人員應受其約束。實行實質(zhì)管理的合同，總經(jīng)理辦公室視具體情況可以參與起草合同文本，承辦部門或企業(yè)可以約請總經(jīng)理辦公室派員參加正式談判。一一一一實行形式管理的合同，承辦部門或企業(yè)應于簽約前將合同文本報總經(jīng)理辦公室審查，同時就附報以下有關文件1（有關對方資格、情況的文件，如營業(yè)執(zhí)照、法定代表人證明、簽約人的授權委托書等；2（政府有關部門的審批文件等；3（公司內(nèi)部的有關審批文件；4（與本合同有關的其它材料。承辦部門或企業(yè)應按總經(jīng)理辦公室的意見修改、增刪條款，或補充必要的材料?？偨?jīng)理辦公室審查合同的時間視具體情況一般不超過5個工作日。實行形式管理的合同，經(jīng)總經(jīng)理辦公室查認可并簽署意見后方可簽約。一一一一實行備案管理的合同，應于合同簽約后七日內(nèi)將合同文本正本副本報行政人事部備案。涉及經(jīng)濟收支條款的，還應同時報公司財務部備案。一一一一一所有合同文本必須打印成稿，并注明簽約日期及簽約人。一一一一一所有合同都應分類編號。合同編號不能中斷間隔，不能預留編號，不能與時間順序不符。一一一一一每項合同都必須建檔管理。合同檔案應包括1（合同文本原件及其各附件；2（訂立合同前產(chǎn)生的相關材料；3（履行合同中產(chǎn)生的相關材料。合同的相關材料，是指合同的訂立、履行、變更、解除等有關的任何有法律意義的材料。其中要特別注意來往電報、信件、傳真及電話記錄、會談記錄的收集和歸檔。一一一一一公司和所屬單位的合同管理員，要定期對本單位上月的合同的訂立、履行情況進行清理和歸檔。每年七月份和一月份，公司對合同進行調(diào)查統(tǒng)計，所屬單位應按發(fā)送的有關表格及要求填寫，經(jīng)本單位負責人認可后報送公司行政人事部。第四章合同糾紛的解決一一一一一生效后的合同如需要變更、轉(zhuǎn)讓、解除，必須依照法律規(guī)定的程序和公司的有關規(guī)定辦理。一一一一一合同生效后，要及時檢查履行情況。如發(fā)現(xiàn)問題，合同承辦人員要及時詢問；必要時，相關實施部門可實地調(diào)查合同標的情況和對方履約能力。如可以確定對方不能履行合同，要采取補救措施，并按法律規(guī)定追究對方的違約責任。對方不履行合同，我方必須不間斷地主張權利，催促履行。前后兩次催促履行或?qū)Ψ綍娉姓J后的第一次催促履行相隔的時間不超過三個月。主張權利催促履行必須采取送達、電報、傳真等方式，必須取得對方的回執(zhí)性材料。合同管理員對合同承辦人員辦理好上述兩款事務負有督促、檢查和協(xié)助辦理的職責。一一一一一合同發(fā)生糾紛時，合同承辦人員應及時將情況告知合同管理員，并同時報告本單位負責人。合同糾紛可以依照法律或合同的約定，申請仲裁或向人民法院起訴。一一一一一公司各業(yè)務部門的涉訟事務，視具體情況由行政人事部負責承辦或協(xié)助辦理。應將下列情況和文件上報總經(jīng)理及控股股東備案1（涉案基本情況及連帶問題、涉及的財產(chǎn)金額和人員、案情背景；2（有關訴訟文書、法院裁審的法律文書、涉及的合同和證據(jù)材料復印件；3（訴訟方案；4（聘請律師情況；5（對造成經(jīng)濟或其他損失的預計。一一一一一各所屬單位在訴訟過程中，應及時向公司通報訴訟進度及訴訟結(jié)案情況。第五章罰則一一一一對違反本規(guī)定的下列行為，視具體情節(jié)，給予以下處罰并有權向其主張損失賠償。1（在明知合同不完善、不合法的情況下簽約，造成損失的，給予500元以上、3000元下的罰款，并同時給予警告以上直至撤銷行政職務的處分。2（發(fā)現(xiàn)合同無法履約，可能或者已經(jīng)造成損失而不報告，也不采取補求措施的，給予1000元以上、5000元以下的罰款，并同時給予警告以上直至撤銷行政職務的處分。3（合同檔案混亂，發(fā)生丟失或者缺頁缺件的，給予500元以上、3000元以下的罰款，并同時給予警告以上直至撤銷行政職務的處分。4（未經(jīng)批準或者私自動用公章、格式合同對外以公司或者所屬單位的名義簽署合同的，給予1000元以上、10000元以下的罰款，并同時給予行政記大過以上直至撤銷行政職務持處分。5（拒絕對經(jīng)辦的合同集中、統(tǒng)一保管，或者拒絕備案管理和審查、檢查的，給予1000元以上、10000元以下罰款，并給予行政記大過以上直至開除的處分。一一一一一對未按本規(guī)定執(zhí)行，造成公司經(jīng)濟損失，但情節(jié)較輕或損失金額不大者，應進行批評教育，或給予較前條輕微的處罰。第六章附則一一一一一本規(guī)定由公司董事會解釋。一一一一一本規(guī)定自總經(jīng)理簽發(fā)之日起開始施行。義烏市南都房地產(chǎn)開發(fā)有限公司財務管理制度一一一總則一一一為了適應社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的需要，規(guī)范公司的財務管理工作，根據(jù)國家財政部頒布的中華人民共和國公司法、企業(yè)財務通則、企業(yè)會計準則、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財務制度等有關法律規(guī)定及公司的合同、章程，特制定本財務管理制度。一一一本財務管理制度適用于公司各部門。公司業(yè)務接受浙江南都房產(chǎn)集團的指導。一一一財務機構和財會人員一一一公司是獨立核算的機構，設置獨立的財務機構，配備專職會計人員，辦理財務會計工作。一一一公司設財務部。財務部經(jīng)理由總經(jīng)理提名，由董事會任命。一一一公司財務部是公司財務會計業(yè)務的主管部門。公司財務部在總經(jīng)理的領導下開展工作。一一一公司系統(tǒng)的財務工作人員必須持有會計證或上崗證，經(jīng)考核合格者，簽定聘用合同后方可上崗。一一一任用財務人員應實行回避制度。公司董事及行政管理人員的近親屬或利益相關人，不得擔任本公司的財務人員。一一一財務人員必須堅持原則，按章辦事。對于敢于堅持原則的財務人員應予表揚和獎勵，對于違反財務制度的財務人員，公司有權根據(jù)情節(jié)輕重，給予批評、教育、處分并要求其賠償因其失職行為給公司造成的損失。一一一財務人員對于公司經(jīng)濟活動中的財務行為進行認真負責的審核。如出現(xiàn)失誤、造成損失的，應承擔賠償責任。一一一公司財務人員應保持相對穩(wěn)定。一一一一財務人員調(diào)離、離職時，必須按照會計基礎工作規(guī)范的規(guī)定，將本人所接管的工作全部移交給接替人員。沒有辦理交接手續(xù)的，不得調(diào)動或離職。辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交。一一一財務會計工作要則一一一一公司的財務部門是本公司財產(chǎn)、資金、成本、費用的管理和會計核算的綜合職能部門，本公司經(jīng)濟活動所發(fā)生的合同、協(xié)議、單證、發(fā)票必須歸集到財務部門作為記錄經(jīng)濟活動的依據(jù)。一一一一財會人員辦理會計事項，必須取得或填制原始憑證。各種原始憑證必須真實、完整、手續(xù)齊備、數(shù)字正確。原始憑證經(jīng)審核無誤后，才能據(jù)以填制記帳憑證。制單復核、出納、記帳人員，都必須在記帳憑證上簽字。收、付款憑證，還必須由收、付款人簽字確認。一一一一財會人員要會同財物管理部門，每一年進行一次財產(chǎn)清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。財會人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應查明原因，及時向單位領導書面報告，并按照規(guī)定程序作出處理。一一一一各單位必須建立相互制約的財務控制體系，實行審批與經(jīng)辦分管，會計與出納分管，錢與物分管的制度。一一一一用款或報銷費用，任何人不能批準其本人發(fā)生的開支；任何人不能批準其近親屬的費用開支。出納人員不得兼管稽核、會計檔案和收、費用、債權、債務的登記工作，出納員以外的財會人員，不得經(jīng)管現(xiàn)金，有價證券和票據(jù)。第四章會計核算原則一一一一公司的會計核算工作必須符合中華人民共和國有關法律、法規(guī)、規(guī)章和本制度的規(guī)定。一一一一會計核算的會計期間劃分為月度、季度和年度。會計年度按照日歷年度確定，即自每年1月1日起至12月31日止。一一一一會計核算工作以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，辦理任何經(jīng)濟業(yè)務都必須由經(jīng)辦人和有關負責人簽署證明，做到語錄準確，內(nèi)容真實完整，方法正確，手續(xù)齊備，符合時限。一一一一根據(jù)權責發(fā)生制的原則記帳。凡是本期已經(jīng)實現(xiàn)的收入和已經(jīng)發(fā)生的費用，不論款項是否在本期收付，都作為本期的收入和費用入帳；凡是不屬于本期的收入和費用，即使款項已在本期收付，也不作為本期的收入和費用處理。一一一一一收入和費用的計算應當相互配合。同一會計期間所取得的收入以及與其相關的成本、費用，在同一會計期間登記入帳。一一一一一各項財產(chǎn)物資按照實際成本核算。除另有規(guī)定者外，不得自行調(diào)整其帳面價值。一一一一一會計核算要合理劃分收益性支出與資本性支出，凡支出的效益與本會計年度相關，作為收益性支出；凡支出的效益與幾個會計年度相關的，作為資本性支出。一一一一一公司前后各期的會計核算方法必須連貫一致，不得隨意變更。如確有必要變更，須先經(jīng)董事會同意，并報主管財政局、稅務局備案，自新的會計年度開始時變更，并在變更年度的會計報告中予以說明。一一一一一財務報告如實反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果，會計核算提供的會計信息，要滿足董事會的需要，有利于公司加強宏觀調(diào)控及內(nèi)部經(jīng)營管理，利于董事會對公司的經(jīng)營和財務狀況作出準確的判斷。一一一一一會計記帳采用借貸記帳法。一一一一一會計核算以人民幣為記帳本位幣。一一一一一會計核算所用的會計憑證、帳簿、報表等用中文記載。各種會計記錄必須清晰、簡明、易懂，便于理解、檢查和利用。一一一一一設置日記帳、總分類帳和明細分類帳三種主要帳簿以及各種必要的輔助性帳簿?，F(xiàn)金、銀行存款日記帳，總分類帳不能使用活頁帳簿，必須使用訂本式帳簿。各種帳簿根據(jù)審核無誤的記帳憑證登記，做到登記及時、內(nèi)容完整、數(shù)字準確、摘要清楚。月（年）度終了，必須結(jié)出本月合計、本月累計（本年合計）的借貸方發(fā)生額和余額。各種帳簿的記錄，如需更正，必須嚴格按會計人員工作規(guī)則進行。一一一一若采用電子計算機記帳，其軟件必須采用經(jīng)過注冊且經(jīng)國家指定部門驗證合格的軟件公司編制的軟件、必須滿足本制度的要求，并具備安全保密功能。必須將記帳憑證、帳簿、報表等各種數(shù)據(jù)和資料打印成書面形式裝訂保存。第五章財務計劃管理一一一一一公司要執(zhí)行嚴格的財務計劃管理制度，以便對收支平衡狀況做到心中有數(shù)。一一一一一每年十二月一日起，公司會同財務部（主管會計）負責編制次年度公司或本單位固定成本計劃、經(jīng)營收入計劃及經(jīng)營性流動資金使用計劃。固定成本計劃內(nèi)容包括人工費成本、辦公費成本、固定資產(chǎn)折舊、低值易耗品攤銷、遞延資產(chǎn)攤銷、財務成本及經(jīng)營性項目固定性成本等。經(jīng)營收入計劃內(nèi)容包括應于上年度發(fā)生而推遲的經(jīng)營收入、上年度已開始執(zhí)行的、按照合同應于次年度發(fā)生的經(jīng)營收入、已發(fā)生在外投資應發(fā)生于次年度的投資收益、各單位的經(jīng)營收入、各單位次年度計劃發(fā)生的其他經(jīng)營收入。經(jīng)營性流動資金使用計劃內(nèi)容包括次年度因新發(fā)生正常經(jīng)營而必須的流動資金、歸還上年度已發(fā)生借款或貸款本息而發(fā)生的流動資金、因其他可預見因素將于次年度發(fā)生的流動資金等。經(jīng)營性流動資金使用計劃應包括用途、占用時間、還款計劃等內(nèi)容。以上計劃提交當年度最后一次公司總經(jīng)理辦公會議通過后，作為次年度成本控制和業(yè)績考核的標準，應由總經(jīng)理提交公司董事會審核批準。一一一一一公司須建立預算執(zhí)行情況報表（月報）制度，會同其他月報表一并報公司總經(jīng)理。第六章權益資金管理一一一一一權益資金即所有者權益，是企業(yè)投資人對企業(yè)凈資產(chǎn)的所有權，包括企業(yè)投資人對企業(yè)投入的資本，以及形成的資本公積金、盈余公積金和未分配利潤等。第四十條實收資本管理1（實收資本是指投資人按照合同、章程的約定實際繳入的出資額。2（公司的投資人權益，包括實收資本、公積金、公益金和未分配利潤等，應當分別核算，并在資產(chǎn)負責表中分別列項反映?，F(xiàn)金投資，按照實際存入企業(yè)開戶銀行的金額入帳；實物投資，按照合同、章程和驗收清單中所列金額入帳；由于有關資產(chǎn)帳戶與實收資本帳戶所采用的折合匯率不同而產(chǎn)生的記帳本位幣差額應當作為資本公積核算。3（公司籌集到的資本金在營運期間內(nèi)，投資者除依法轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽回。法律另有規(guī)定的，從其規(guī)定。4（投資者按照出資比例或者合同章程的規(guī)定，分享企業(yè)的利潤和分擔風險及虧損。第四十一條資本公積金管理1（資本公積金是一種資本的儲備形式，可以依法轉(zhuǎn)化為資本金。2（資本公積金包括投資者的出資額與資本金的差額，資本匯率折算差額，法定財產(chǎn)重估增值，接受捐贈的財產(chǎn)等，實行分戶明細核算。3（資本公積金要遵守資本保全的原則，正確區(qū)分資本與資本公積的界限，如實進行帳務處理。4（資本公積金可以按照規(guī)定，轉(zhuǎn)增資本金。5（對國家各種專項撥款，各項建設基金形成的資本公積金應單獨核算管理。一一一負債管理一一一一一負債是企業(yè)所承擔的，能以貨幣計量的，需以資產(chǎn)和勞務償付的債務。根據(jù)償還期的長短，分流動負債和長期負債，它是公司籌集資金的重要方面。一一一一一流動負債管理流動負債是指將在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務，包括短期借款、應付及預收帳款、應付工資、應交稅金以及應付票據(jù)和預提費用等。1短期借款管理（1）短期借款是公司為維持正常經(jīng)營資金而借入的或為抵償某項債務而借入的在一年以下的各種借款。（2）借款必須根據(jù)公司的資金需要，經(jīng)公司總經(jīng)理同意，由財務部負責辦理。借款時要與對方簽定協(xié)議，并按期歸還。（3）實行分戶核算，同時設立臺帳，詳細記錄借款單位、還款日期、利率、金額、合同號等。（4）借款利息計入財務費用，利息數(shù)額較大，為正確計算各期盈虧，可采取預提方法。2應付及預收帳款管理（1）應付及預收帳款應根據(jù)有關憑證進行分戶核算。（2）應付帳款一般在短期內(nèi)支付，對不易拖欠或影響公司信譽的債務應及時支付，支付時應嚴格執(zhí)行有關制度和審批手續(xù)。（3）對債權單位撤銷或其他原因已無法支付的應付款項，可作為公司的一項額外收入，計入營業(yè)外收入。3應付工資管理（1）職工工資總額包括工資、資金、津貼和補貼，加班加點工資及特殊情況下支付的工資，具體按中華人民共和國勞動法執(zhí)行。（2）職工工資額度的審批手續(xù)由行政人事部負責辦理。（3）職工工資表由行政人事部負責編制，工資發(fā)放按照有關規(guī)定執(zhí)行。（4）構成職工工資總額的內(nèi)容都應通過“應付工資”科目核算。（5）當月發(fā)放的工資，應在月終按職工所在崗位進行分配，管理人員的工資計入管理費用。4應交稅金管理財務部門應根據(jù)有關稅法規(guī)定，按不同稅種設置明細科目，月末按規(guī)定稅率正確計提，并在規(guī)定期限前上繳有關部門。第四十四條長期負債管理長期負債是指償還期在一年或超過一個營業(yè)周期以上的債務，主要包括長期借款，應付債券，長期應付款。1（正確計算長期負債的費用?；I建期間的計入開辦費，經(jīng)營期間的計入財務費用，清算期間的計入清算損益。建造的固定資產(chǎn)尚未交付使用或已投入使用但尚未辦理竣工決算前所發(fā)生的費用計入因定資產(chǎn)價值；已交付使用并辦理竣工決算手續(xù)的，直接計入當期損益。2長期借款的利息支出，按照權責發(fā)生制原則按期預提計入該項目的成本或計入當期財務費用。一一一流動資產(chǎn)管理第四十五條流動資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者運用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金及各種存款、存貨，應收及預付款項等，應按照國家有關規(guī)定對流動資產(chǎn)進行重點管理，建立健全各種內(nèi)部控制制度。一一一一一公司的流動資金要在總經(jīng)理的領導下，以財務部門為專職管理部門進行流動資金統(tǒng)一管理，資金使用按總經(jīng)理批準的財務計劃執(zhí)行，超出計劃或漏排計劃部分，隨時請示，待批準后方可動用。一一一一一統(tǒng)一調(diào)度、組織流動資金的合理使用，平衡財務收支、定期檢查分析流動資金指標，及時發(fā)現(xiàn)問題，總結(jié)經(jīng)驗教訓，提出改進措施促進公司全面提高經(jīng)濟效益。一一一一一貨幣資金管理公司的貨幣資金分現(xiàn)金和銀行存款兩大項，它是流動資產(chǎn)的重要組成部分。財務部是主管貨幣資金的職能部門，應認真做好管理工作，各級組織貨幣資金的收支，合理調(diào)度資金，挖掘潛力，加快資金周轉(zhuǎn)。1（現(xiàn)金支付按國務院頒發(fā)的現(xiàn)金管理暫行條例執(zhí)行。公司一切款項應在規(guī)定的范圍內(nèi)采用現(xiàn)金結(jié)算，其余都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。2（庫存現(xiàn)金經(jīng)核定為壹萬元，限額不足要及時向銀行提取，超過限額及時送存銀行。3（報銷現(xiàn)金一般在100元內(nèi)，報銷發(fā)票等原始憑證必須完整、真實、合法，符合有關財經(jīng)規(guī)定，報銷須經(jīng)公司主管領導和各部門負責人及經(jīng)手人簽字，購買物品須有驗收人簽字，對不符合手續(xù)及財務制度的，財會人員應予退回。4（現(xiàn)金收入必須給交款單位和個人開具收據(jù)，非出納人員不能擅自收取現(xiàn)金，營運業(yè)務收入必須及時解交銀行。5（個人借款必須由經(jīng)辦人填寫領款單，公司分管領導簽批。因公借款必須事后一星期內(nèi)到財務部辦理報銷手續(xù)，對無故拖欠不報支的，財務部有權拒絕再次借款。6（出納人員對收付的現(xiàn)金必須加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”章，收款須加蓋收款人私章，當日終了。應逐筆登記現(xiàn)金日記帳，做到日帳日清，帳款相符，過夜現(xiàn)金必須在下班離崗前存放保險箱。7（巨額現(xiàn)金存取，必須有保衛(wèi)部人員陪同出納員一起到銀行辦理。庫存現(xiàn)金不得超過備用金限額。對庫存現(xiàn)金的保管情況，財務部應會同保衛(wèi)部門進行不定期檢查。8（遵守現(xiàn)金管理紀律，不準用“白條”頂替庫存現(xiàn)金，不設“小金庫”。第四十九條銀行存款管理1（銀行存款是公司存放在銀行和其他金融機構的貨幣資金，除不超過壹萬元的庫存現(xiàn)金以外，所有貨幣都必須存入銀行。2（嚴格遵守中國人民銀行頒發(fā)的銀行結(jié)算辦法，公司與其他單位之間的一切收付款項除按規(guī)定可用現(xiàn)金支付外，都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。3（財務部門應認真執(zhí)行國家的各項管理辦法和結(jié)算制度，做好銀行存款的核算工作，隨時了解和掌握銀行存款的收支動態(tài)和余額，搞好資金調(diào)度。滿足公司營運業(yè)務資金的需要。4（收入管理銀行收入的匯款單必須及時查清匯入款的結(jié)算部門和結(jié)算內(nèi)容，及時入帳。收入的支票匯票必須仔細審核出具標款單位的名稱、帳號、大小寫金額的正確性，并核實記錄付款人的身份證，仔細填寫銀行進帳單，及時解交銀行。5使用管理銀行支付必須經(jīng)部門負責人、主管領導簽字的發(fā)票和收據(jù)等原始憑證。營業(yè)性支出及代墊費用1萬元以內(nèi)的要有分管副總經(jīng)理簽字，1萬元以上要有總經(jīng)理簽字。出納人員在存余額內(nèi)憑審批手續(xù)齊全的支付憑證予以支付。6帳務管理出納應對銀行收付款每日逐筆登記銀行日記帳，日帳日清，并定期與銀行對帳，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達帳項，應查明原因，及時處理，確保銀行存款帳帳相符。一一一一應收及預付款管理應收及預付款是公司在營運業(yè)務活動中形成的債權。在日常經(jīng)營過程中，必然要同國家、其它單位和公司職工個人發(fā)生的經(jīng)濟聯(lián)系，出現(xiàn)一些待結(jié)未結(jié)的應收及預付款。嚴格控制應收帳款的限額和回收時間，避免公司資金被客戶或其他單位長期占用，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用率。（1）定期進行應收帳款的帳齡分析，編制帳齡分析表，發(fā)現(xiàn)呆帳、死帳及時處理。在年度終了，按年末應收帳款余額2提取壞帳準備金，計入管理費用。實際發(fā)生的壞帳損失沖減壞帳準備金。年末，根據(jù)應收帳款余額計算應提的壞帳準備金大于或小于帳面實際數(shù)的數(shù)額，應計入或沖減管理費用。收回已核銷的壞帳，增加壞帳準備金。（2）應收票據(jù)應在取得票據(jù)時就進行帳務處理，并設立票據(jù)臺帳，詳細登記付款單位，簽票日期、金額、兌付日期等，按期辦理票據(jù)的兌付。第九章存貨管理一一一一一存貨是公司為營運而儲備的資產(chǎn)，包括各種主要材料、其它材料、設備、在建工程、低值易耗品、包裝物等，是公司一項重要的流動資金產(chǎn)，財務部、行政部和工程部應加強對存貨的核算和日常管理。一一一一一存貨按實際成本計價1（購入的，按照買價加運輸費、裝卸費、保管費，途中損耗及繳納的稅金計價。2（自制的，按照制造過程中的各項實際支付計價。3（委托外加工的，按照實際耗用的原材料或半成品的實際成本加運輸費、裝卸費、保險費和加工費計價。4（投資者投入的，按照評估確認價或者合同、協(xié)議約定的價值計價。5（盤盈的，按照同類存貨的實際成本計價，沒有同類存貨的，按市價計價。6（接受捐贈的，按照發(fā)票帳單所列金額加本企業(yè)運輸費、保險費、繳納的稅金等計價，無發(fā)票帳單的，按照同類存貨的市價計價。第五十三條存貨的會計核算1（存貨按實際成本計價。對購入的存貨應認真審核發(fā)票和驗收單，符合手續(xù)方能入帳。2（設置材料明細帳和低值易耗品明細帳，正確核算存貨的增減，定期與實物保管員核對。3（存貨領用采用一次推銷法，材料和低值易耗品領用時，一次性攤銷，辦公用品購入時直接計入管理費用，各部門按領用日期分別計入當月辦公費。4（參加存貨的盤點工作，對已確認的盈虧，經(jīng)批準后計入當期損益。第五十四條存貨的日常管理1（購置材料、燃料、低值易耗品、辦公用品等由采購部門統(tǒng)一購置。事先須提出購置計劃，5000元內(nèi)由主管領導簽批，交財務部備案，超過5000元，報總經(jīng)理簽批。2（采購部門對購入的存貨，組織分管人員進行驗收核實，填制一式三份的驗收清單，一份留底，一份保管員入帳，一份隨同發(fā)票交財務部。3（已購入的存貨，采購部門指定專人負責日常的收發(fā)工作，建立材料明細帳，由保管員根據(jù)驗收和領料單逐筆登記，每半月將單據(jù)匯總，分類填入物料明細表上報財務部。4（存貨領用采取“先進先出法”，領用時填寫一式三份的領料單，由部門領用人、負責人簽字，一份留底，一份作保管員領出憑證，一份交財務部。5（實物保管員應把好貨物的驗收、領用關。對已入庫的存貨，應按不同的性能，存放要求分類存放。做好保管、保養(yǎng)工作，防止存貨霉變損壞。保管員工作調(diào)動，須辦理交接手續(xù)，帳目不清，實物短缺，應追究經(jīng)濟責任。6（采用實地盤存制，定期對存貨進行盤點，發(fā)生盈虧及時查明原因，對已確認的，按規(guī)定程序報批。（盤虧500元內(nèi)報主管領導審批，500元以上報部經(jīng)理審批）并及時調(diào)整帳面，做到帳實相符。第十章固定資產(chǎn)管理一一一一一固定資產(chǎn)是指使用年限一年以上的房屋、建筑物、運輸設備、裝卸機械以及與營運生產(chǎn)有關的設備器具、工具等。不屬于營運生產(chǎn)主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用年限超過兩年的，也作為固定資產(chǎn)。第五十六條固定資產(chǎn)的增加購置固定資產(chǎn)由總經(jīng)理簽批，并按規(guī)定的的權限和程序報有關部門批準，手續(xù)完備。1自營購置的固定資產(chǎn)（1）購入的設備和物品要有供貨單位的發(fā)票，主管領導，設備管理部門及經(jīng)辦人員的簽字，并附有驗收清單。（2）建筑安裝工程，必須有工程竣工明細單，工程決算，技術資料和竣工驗收單，工程部負責辦理，財務部審核確認。2出包完成的固定資產(chǎn)出包工程竣工要有建設單位或承包施工單位的“財產(chǎn)明細表”，經(jīng)雙方驗收合格的辦理交接手續(xù)，明細表應詳細說明該固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格，技術性能、數(shù)量、單價、總值、附屬設備、預計使用年限等，并連同說明書、技術圖紙等文件一并交給辦公室存檔，財務部據(jù)此入帳。第五十七條固定資產(chǎn)的計價1購入的，按照買價加支付的運輸費、包裝費、安裝費和交納的稅金等計價。2（自行建造的，按照建造過程中實際發(fā)生的全部支付計價。用銀行貸款建造竣工后的利息支出作為期間費用，不再計入該項固定資產(chǎn)支出。（1（自營工程按照直接材料、工資、機械施工費以及分攤工程管理費等計價。（2（出包工程按照應支付的工程價款以及所分攤的工程管理費等計價。3（投資者投入的，按照租賃協(xié)議或者合同、協(xié)議約定的價值計價。4融資租入的，按照租賃協(xié)議或者合同確定的價款加上運輸費、保險費、安裝調(diào)試費等計價。5接受捐贈的，按照捐贈提供的發(fā)票帳單所列金額加本企業(yè)負擔的運輸費、保險費、安裝調(diào)試費等計價。無發(fā)票帳單的，按照同類物品的市場價計價。6在原固定資產(chǎn)基礎上改建擴建的，按照固定資產(chǎn)的原價加改建擴建發(fā)生的支出，減去改擴建過程中發(fā)生的變價收入后的余額計價。7盤盈時，按照同類固定資產(chǎn)的重置完全價值計價。購置固定資產(chǎn)交納的固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅，耕地占用稅計入固定資產(chǎn)原價。第五十八條固定資產(chǎn)的折舊根據(jù)公司有關規(guī)定，本公司固定資產(chǎn)采取平均年限折舊法（直線法），按月計提折舊，凈殘值率按照固定資產(chǎn)原值的3確定。當月增加的固定資產(chǎn)當月不計提折舊，當月減少的固定資產(chǎn)，當月仍計提折舊。1折舊公式年折舊率（13）折舊年限100月折舊率年折舊率12月折舊額固定資產(chǎn)原值月折舊率2固定資產(chǎn)分類折舊年限根據(jù)國家公布的固定資產(chǎn)折舊年限執(zhí)行（見附表一）。3不計提折舊的固定資產(chǎn)房屋、建筑物以外的未使用，不需用的固定資產(chǎn)，以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)，已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)，以前已經(jīng)估價單獨入帳的土地等。第五十九條固定資產(chǎn)的減少1（固定資產(chǎn)的出售對多余的、閑置不用的固定資產(chǎn)經(jīng)公司主管領導同意或上級批準對外出售，實行有償轉(zhuǎn)讓。辦公室負責固定資產(chǎn)管理的有關人員按雙方協(xié)定的價格，填制固定資產(chǎn)調(diào)撥清單一式三份，詳細列明該固定資產(chǎn)的具體內(nèi)容，一份交調(diào)入單位，一份辦公室存檔，一份交財務部作核銷憑證，并及時將出售后的款項上交財務部。2固定資產(chǎn)的報廢辦公室負責對公司固定資產(chǎn)每年進行一次清查。對已損壞或不能使用的，組織人員處理；對應報廢的，由使用部門提出書面報告，經(jīng)辦公室核