內部控制監(jiān)督制度

1、.內部控制監(jiān)督制度第一章總則第一條為確保本單位內部控制制度的建立健全和有效執(zhí)行，規(guī)范單位制度，根據(jù)行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范規(guī)范性文件規(guī)定，特制定本制度。第二條本單位通過制定內部控制制度，引導在崗人員掌握內部控制的要求，促進其自覺遵守內部控制的各項規(guī)定。第三條 由內部控制工作小組負責內部控制的日常監(jiān)督工作，并向內部控制領導小組報告工作。第二章監(jiān)督程序第四條 本單位對內控制度的落實情況進行定期和不定期的監(jiān)督檢查。相關內控監(jiān)督部門通過對內控制度執(zhí)行情況的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)內控制度是否存在缺陷，評估其執(zhí)行的效果，并及時報告，同時督促本單位相關科室及時予以改進，確保內控制度的有效實施。第五條 本單位相關內控監(jiān)督

2、部門應對本單位的內部控制進行一次定期的持續(xù)性檢查，至少包括預算業(yè)務管理、收支業(yè)務管理、 政府采購業(yè)務管理、資產(chǎn)業(yè)務管理等重大事項。各科室應進行自查，并向內部控制工作小組匯報自查情況。第六條 本單位相關內控監(jiān)督部門開展內部控制監(jiān)督工作，應向本單位內部控制領導小組報告，并制定詳細的工作計劃。1 / 4.第七條 本單位相關內控監(jiān)督部門開展內部控制監(jiān)督工作時，可以采取現(xiàn)場談話和問卷調查、審計、文件審核或書面報告等方式進行。第八條 本單位各科室負責人應負責組織相關人員按本單位相關內控監(jiān)督部門的要求，及時向本單位相關內控監(jiān)督部門提供所需的憑證、報表、操作流程和書面報告等文件資料，接受談話、調查等。第三章報

3、告程序第九條 本單位內控監(jiān)督部門應對本單位內部控制運行情況進行監(jiān)督，并將其發(fā)現(xiàn)的內部控制缺陷和異常事項、改進建議及解決進展情況等形成內部審計報告，向內部監(jiān)控領導小組通報。本單位相關內控監(jiān)督部門如發(fā)現(xiàn)本單位存在重大異常情況，可能或已經(jīng)遭受重大損失時，應立即報告本單位內部監(jiān)控領導小組，內部監(jiān)控領導小組會應提出切實可行的解決措施。第十條 本單位內控監(jiān)督部門應在每次的定期檢查后及不定期檢查后向本單位內部監(jiān)控領導小組報告內部工作情況和發(fā)現(xiàn)的問題，提交年度內部控制監(jiān)督工作報告。第十一條 內部控制監(jiān)督工作報告中應包括檢查中發(fā)現(xiàn)的內控制度不健全、不完善之處，內部控制缺陷及實施中存在的問題，針對存在的問題建議采

4、取的改進措施，也可以對本單位內控制度下一步發(fā)展方向提出建議。第十二條 監(jiān)督工作人員對發(fā)現(xiàn)的內部控制缺陷及實施中存在的問題，應在內部控制監(jiān)督工作報告中據(jù)實反映，并2 / 4.在向內部監(jiān)控領導小組報告后進行追蹤，以確定本單位相關內控監(jiān)督部門已及時采取適當?shù)母倪M措施。第十三條本單位內部監(jiān)控領導小組對內部控制監(jiān)督工作進行指導，并審閱監(jiān)督部門提交的內部控制監(jiān)督工作報告。第十四條 內部監(jiān)控領導小組可根據(jù)內部控制監(jiān)督工作報告及相關信息，評價本單位內部控制的建立和實施情況，形成內部控制自我評估報告。本單位內部監(jiān)控領導小組可依據(jù)相關規(guī)定對本單位內部控制自我評估報告進行審查。第十五條 本單位內部控制自我評估報告至

5、少應包括如下內容：（一）內控制度是否建立健全；（二）內控制度是否有效實施運行，是否存在缺陷；（三）內部控制監(jiān)督工作的情況；（四）內控制度及其實施過程中出現(xiàn)的重大風險及其處理情況；（五）對本年度內部控制監(jiān)督工作計劃完成情況的評價；（六）對內部控制整體情況的自我評價；（七）完善內控制度的有關措施及下一年度內部控制的有關工作計劃。第十六條 本單位相關內控監(jiān)督部門的工作資料，包括內部控制監(jiān)督工作報告、工作底稿及相關資料，保存時間不少于 2 年。3 / 4.第十七條 由于相關人員的失職，導致內部控制存在重大缺陷或存在重大風險，給本單位造成嚴重影響或損失的，給予相關責任人相應處分。第四章附則第十八條 本制度未盡事宜，按國家有關法律、法規(guī)和地方法規(guī)及本單位規(guī)定性文件的規(guī)定執(zhí)行；本制度如與國家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的法律法規(guī)、地方性文件相抵觸時，