應(yīng)收賬款對賬流程

1、.應(yīng)收賬款對賬流程上海 AAAA 電器公司應(yīng)收往來賬款對帳規(guī)則為明晰客戶的應(yīng)收賬款，減少不必要的賬款糾紛，保護(hù)公司的資產(chǎn)安全，特制定本規(guī)則，請相 關(guān)人員執(zhí)行。一、應(yīng)收賬款對帳的概念 我公司向客戶發(fā)出貨，開出銷售發(fā)票，這是時(shí)候就產(chǎn)生了應(yīng)收賬款，我公司財(cái)務(wù)帳上一般以發(fā) 票開票日作為應(yīng)收賬款記賬日期。而客戶方一般在受到貨后再收到我公司的發(fā)票時(shí)確認(rèn)其向我 公司的應(yīng)付賬款。其財(cái)務(wù)一般以發(fā)票到財(cái)務(wù)科日作為應(yīng)付賬款的記賬日期。理論上我公司的應(yīng) 收賬款金額應(yīng)該和客戶的應(yīng)付賬款完全相符，但由于存在客戶未及時(shí)收到發(fā)票或者一方記賬錯(cuò) 誤等情況，有時(shí)會(huì)出現(xiàn)雙方往來帳不符合的情況。這就需要對帳來確認(rèn)雙方的往來賬款。二、

2、應(yīng)收賬款對帳流程1、對于需要對帳的客戶，由銷售人員向應(yīng)收會(huì)計(jì)人員提出提供對帳單請求。2、會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)從財(cái)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)導(dǎo)出客戶對帳單提供給銷售人員，同時(shí)做好已發(fā)出對帳單的紀(jì) 錄，以備將來核銷和查詢。3、銷售人員收到后向客戶郵寄、傳真或者以其他方式（電子郵件等）傳送對帳單。4、客戶收到對帳單確認(rèn)余額后或者未確認(rèn)余額并列明異議情況后以郵寄、傳真或者以其他形式傳 遞到我公司財(cái)務(wù)部。5、如果該客戶在發(fā)出對帳單后一個(gè)月沒有回復(fù)，則會(huì)計(jì)應(yīng)通知銷售人員下個(gè)月繼續(xù)對帳。如果該 客戶連續(xù)三個(gè)月沒有回復(fù)對帳單，對口的銷售人員應(yīng)該將該筆對帳業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)交銷售部專人或者法 務(wù)人員，由該專人負(fù)責(zé)通過電話等形式高頻率督促該客戶回復(fù)

3、對帳結(jié)果。對于帳齡超過一年的 并且有連續(xù)三次未收到對帳單回單的帳款，對口的銷售人員必須親自到客戶處對帳。如果銷售 人員沒有上門對帳而且發(fā)生了壞賬，則相關(guān)的銷售人員要承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。6、應(yīng)收會(huì)計(jì)收到的對帳單回單后核銷已發(fā)出對帳單的紀(jì)錄，將匯單裝訂保存?zhèn)洳?。如果對帳單?單有異議，則財(cái)務(wù)人員應(yīng)該和銷售人員及物流人員共同尋找差異原因。（例如貨到發(fā)票未到）7、如果對方對余額有異議，要求提供明細(xì)賬，或者對帳單回單沒有提供對方明細(xì)賬的情況，我方 會(huì)計(jì)人員應(yīng)該告知客戶我方會(huì)發(fā)送從不符合開始的月份開始的明細(xì)賬。三、對賬單內(nèi)容和使用說明1 應(yīng)收賬款對帳單標(biāo)題，客戶名稱，幣種，對帳期間，客戶公司地址，電話，電子

4、郵件和聯(lián)系 人，我公司地址，電話，傳真，電子郵件和會(huì)計(jì)姓名（便于客戶回復(fù)）。 2 “貴公司某期間交易信息如下，請貴公司詳細(xì)核對后二周內(nèi)回復(fù)”字樣 3 應(yīng)收賬款余額。如果該客戶的對帳情況較好則只需提供余額。 4 應(yīng)收賬款名細(xì)。每筆客戶訂單號碼，發(fā)票號碼，商品名稱，發(fā)貨單號碼，數(shù)量，金額，賬款到期 日期，對方銷帳憑證銀行水單編號，客戶會(huì)計(jì)核銷記號欄。如果與客戶的余額對不平，或者該客戶 長期對帳情況不佳，則應(yīng)收會(huì)計(jì)要提供從余額對不平會(huì)計(jì)期開始的應(yīng)收賬款名細(xì)。 5 告知客戶：如果余額與客戶的應(yīng)付賬款不符合，請將客戶應(yīng)付我公司賬款的明細(xì)賬附在我公司對 帳單的背面發(fā)回我公司。 如果我公司已經(jīng)向客戶提供應(yīng)收

5、明細(xì)賬，則請客戶在不相符明細(xì)紀(jì)錄的 客戶會(huì)計(jì)核銷記號欄中打上差錯(cuò)標(biāo)記并寫上差異金額。四、對帳單的確認(rèn)形式：1 在我公司對帳單上簽字或者蓋章后郵寄回或者傳真回我公司。 2 如果我公司曾以電子郵件文檔形式發(fā)出對帳單的，客戶的回復(fù)電子郵件（必須含有客戶郵件地 址），也可以作為確實(shí)形式 3 對于客戶僅僅在對帳單上簽名或者電話告知銷售員后由銷售員代簽的，我公司會(huì)計(jì)要以電話方 式向客戶方會(huì)計(jì)抽查重要客戶和對帳情況不佳的客戶的對帳結(jié)果五、對帳周期1 一般半年一次（含審計(jì)一次）， 對于會(huì)計(jì)力量較弱的客戶做到四個(gè)月一次。 2對于新發(fā)生業(yè)務(wù)或者業(yè)務(wù)往來較少的客戶，原則上在收帳期未到期前不發(fā)出對帳單。 3帳齡超過一

6、年的應(yīng)收賬款項(xiàng)目和超過應(yīng)收賬款信用額度預(yù)警線的客戶要每月對帳。六、在對帳的實(shí)際操作中，遇到需要特殊處理的情況（如預(yù)計(jì)的索賠損失超過了應(yīng)收款余額），需 要征得財(cái)務(wù)和銷售領(lǐng)導(dǎo)人的同意。本規(guī)則每隔一定時(shí)期要針對各種實(shí)際情況進(jìn)行修訂。AAAA 公司財(cái)務(wù)部曾附 ：對帳的一些技巧:對于長期不回復(fù)的客戶，可以編造一些沒有的應(yīng)收項(xiàng)目，強(qiáng)調(diào)如果不對就按 照“多余”的價(jià)款收款。還有，只有清晰的列出清單，為客戶提供越人性化的對帳條件，客戶才會(huì) 投桃報(bào)李?？蛻舻膽?yīng)付款會(huì)計(jì)一般對于信息雜亂無章或過于簡單的對帳單是很難下手對帳的，所以 我方的應(yīng)收會(huì)計(jì)的工作壓力較大，必須提供滿足客戶需求的對帳單。例如：提供傳真、信件等書面 文檔最好提供電子文檔(excel 等格式)，這樣客戶就可以直接用電子數(shù)據(jù)在其系統(tǒng)內(nèi)尋找對帳依據(jù) 了。對帳的認(rèn)識(shí)誤區(qū)：小公司財(cái)務(wù)都很忙，不要經(jīng)常打擾他們。實(shí)際上