企業(yè)固定資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告

1、 企業(yè)固定資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告 固定資產(chǎn)評(píng)估是指對(duì)規(guī)定資產(chǎn)的評(píng)估。企業(yè)固定資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告怎么寫?下面是整理的企業(yè)固定資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告 企業(yè)固定資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告 一、評(píng)估依據(jù) 相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)劃、行業(yè)準(zhǔn)入條件、產(chǎn)業(yè)政策，相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范，節(jié)能技術(shù)、產(chǎn)品推薦目錄，國(guó)家明令淘汰的用能產(chǎn)品、設(shè)備、生產(chǎn)工藝等目錄，以及相關(guān)工程資料和技術(shù)合同等。 二、項(xiàng)目概況 (一)建設(shè)單位基本情況。 建設(shè)單位名稱、性質(zhì)、地址、郵編、法人代表、項(xiàng)目聯(lián)系人及聯(lián)系方式，企業(yè)運(yùn)營(yíng)總體情況。 (二)項(xiàng)目基本情況。 項(xiàng)目名稱、建設(shè)地點(diǎn)、項(xiàng)目性質(zhì)、建設(shè)規(guī)模及內(nèi)容、項(xiàng)目工藝方案、總平面布置、主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)、項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃等(改、擴(kuò)建項(xiàng)目需對(duì)項(xiàng)目原基本情

2、況進(jìn)行說(shuō)明)。 (三)項(xiàng)目用能概況。 主要供、用能系統(tǒng)與設(shè)備的初步選擇，能源消耗種類、數(shù)量及能源使用分布情況(改、擴(kuò)建項(xiàng)目需對(duì)項(xiàng)目原用能情況及存在的問(wèn)題進(jìn)行說(shuō)明)。 三、能源供應(yīng)情況分析評(píng)估 (一)項(xiàng)目所在地能源供應(yīng)條件及消費(fèi)情況。 (二)項(xiàng)目能源消費(fèi)對(duì)當(dāng)?shù)啬茉聪M(fèi)的影響。 四、項(xiàng)目建設(shè)方案節(jié)能評(píng)估 (一)項(xiàng)目選址、總平面布置對(duì)能源消費(fèi)的影響。 (二)項(xiàng)目工藝流程、技術(shù)方案對(duì)能源消費(fèi)的影響。 (三)主要用能工藝和工序，及其能耗指標(biāo)和能效水平。 (四)主要耗能設(shè)備，及其能耗指標(biāo)和能效水平。 (五)輔助生產(chǎn)和附屬生產(chǎn)設(shè)施及其能耗指標(biāo)和能效水平。 五、項(xiàng)目能源消耗及能效水平評(píng)估 (一)項(xiàng)目能源消費(fèi)種

3、類、來(lái)源及消費(fèi)量分析評(píng)估。 (二)能源加工、轉(zhuǎn)換、利用情況(可采用能量平衡表)分析評(píng)估。 (三)能效水平分析評(píng)估。 包括單位產(chǎn)品(產(chǎn)值)綜合能耗、可比能耗，主要工序(藝)單耗，單位建筑面積分品種實(shí)物能耗和綜合能耗，單位投資能耗等。 六、節(jié)能措施評(píng)估 (一)節(jié)能措施 1、節(jié)能技術(shù)措施。 生產(chǎn)工藝、動(dòng)力、建筑、給排水、暖通與空調(diào)、照明、控制、電氣等方面的節(jié)能技術(shù)措施，包括節(jié)能新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備應(yīng)用，余熱、余壓、可燃?xì)怏w回收利用，建筑圍護(hù)結(jié)構(gòu)及保溫隔熱措施，資源綜合利用，新能源和可再生能源利用等。 2、節(jié)能管理措施。 節(jié)能管理制度和措施，能源管理機(jī)構(gòu)及人員配備，能源統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測(cè)及計(jì)量?jī)x器儀表配置等

4、。 (二)單項(xiàng)節(jié)能工程 未納入建設(shè)項(xiàng)目主導(dǎo)工藝流程和擬分期建設(shè)的節(jié)能工程，詳細(xì)論述工藝流程、設(shè)備選型、單項(xiàng)工程節(jié)能量計(jì)算、單位節(jié)能量投資、投資估算及投資回收期等。 (三)節(jié)能措施效果評(píng)估 節(jié)能措施節(jié)能量測(cè)算，單位產(chǎn)品(建筑面積)能耗、主要工序(藝)能耗、單位投資能耗等指標(biāo)國(guó)際國(guó)內(nèi)對(duì)比分析，設(shè)計(jì)指標(biāo)是否達(dá)到同行業(yè)國(guó)內(nèi)先進(jìn)水平 或國(guó)際先進(jìn)水平。 (四)節(jié)能措施經(jīng)濟(jì)性評(píng)估 節(jié)能技術(shù)和管理措施的成本及經(jīng)濟(jì)效益測(cè)算和評(píng)估。 七、存在問(wèn)題及建議 八、結(jié)論 九、附圖、附表 廠(場(chǎng))區(qū)總平面圖、車間工藝平面布置圖;主要耗能設(shè)備一覽表;主要能源和耗能工質(zhì)品種及年需求量表;能量平衡表等。 固定資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告 一、借

5、款人資信情況 (一)基本信息 出資是否合規(guī),實(shí)物是否仍在申請(qǐng)人名下、狀態(tài)是否正常。 (二)管理情況 1、集團(tuán)及關(guān)聯(lián)關(guān)系 申請(qǐng)人屬于我行集團(tuán)客戶的成員企業(yè)，應(yīng)列明所屬集團(tuán)的類別、已核定授信控制額度、已使用額度情況等，說(shuō)明申請(qǐng)人在集團(tuán)內(nèi)地位和授信擔(dān)保措施。 從申請(qǐng)人所在集團(tuán)內(nèi)成員企業(yè)數(shù)量和層級(jí)、集團(tuán)內(nèi)是否存在交叉持股、申請(qǐng)人應(yīng)收和應(yīng)付關(guān)聯(lián)企業(yè)款項(xiàng)的金額及占比等方面說(shuō)明申請(qǐng)人關(guān)聯(lián)關(guān)系的復(fù)雜狀況。 金運(yùn)作和利潤(rùn)分配等方面對(duì)申請(qǐng)人的控制關(guān)系;若申請(qǐng)人為民營(yíng)企業(yè)，要調(diào)查和了解實(shí)際控制人，重點(diǎn)說(shuō)明實(shí)際控制人在公司治理、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資金運(yùn)作和利潤(rùn)分配等方面對(duì)申請(qǐng)人的控制關(guān)系。 利潤(rùn)主要來(lái)源于哪些子公司，本部對(duì)這

6、些子公司的管理和控制能力。 以列表形式描述申請(qǐng)人其他關(guān)聯(lián)企業(yè)情況，其他關(guān)聯(lián)企業(yè)指與申請(qǐng)人無(wú)直接股權(quán)關(guān)系但存在一定關(guān)聯(lián)、控制、管理關(guān)系，如事業(yè)單位的上級(jí)主管部門、同一母公司下的兄弟公司、同一實(shí)際描述申請(qǐng)人實(shí)際控制人(如無(wú)，請(qǐng)注明)、法定代表人、經(jīng)營(yíng)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的姓名、年齡、職務(wù)、教育背景、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、主要業(yè)績(jī)、工作簡(jiǎn)歷等。 說(shuō)明是否已發(fā)現(xiàn)申請(qǐng)人及以上人員存在個(gè)人信用不良記錄、重大違法、違規(guī)事項(xiàng)以及拒不執(zhí)行法院判決的行為，對(duì)上市公司是否已發(fā)現(xiàn)被證監(jiān)會(huì)或證券交易所處罰的情況。 對(duì)自然人實(shí)際控制的企業(yè)，對(duì)控制人提供人民銀行個(gè)人證信系統(tǒng)查詢結(jié)果。 (三)財(cái)務(wù)和帳務(wù)情況 1、財(cái)務(wù)報(bào)表情況 描述申請(qǐng)人財(cái)

7、務(wù)報(bào)表審計(jì)情況。 若經(jīng)過(guò)審計(jì)，則調(diào)查并說(shuō)明審計(jì)事務(wù)所的是否為我行認(rèn)可、資質(zhì)等級(jí)等;審計(jì)事務(wù)所若連續(xù)兩年及以上發(fā)生變更的，則調(diào)查并說(shuō)明變更原因以及對(duì)審計(jì)報(bào)告質(zhì)量的影響。 若申請(qǐng)人無(wú)法提供經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表或?qū)ω?cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)真實(shí)性有疑慮的，要對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和核實(shí)，詳細(xì)描述核實(shí)內(nèi)容、過(guò)程及結(jié)果。 編制財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)簡(jiǎn)表如下： 對(duì)申請(qǐng)人上年度和最近一期的重點(diǎn)資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目及重大損益變化情況進(jìn)行調(diào)查和分析。 重點(diǎn)項(xiàng)目原則上為申請(qǐng)人資產(chǎn)或負(fù)債中占比超過(guò)10%、與上期相比變化超過(guò)20%、以及其他對(duì)申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)、資金等產(chǎn)生重要影響的資產(chǎn)或負(fù)債項(xiàng)目，包括但不限于： 調(diào)查并說(shuō)明銀行存款中是否有質(zhì)押、凍結(jié)情況，如有

8、，質(zhì)押或凍結(jié)的金額、占比及產(chǎn)生原因。 調(diào)查并說(shuō)明持有的短期投資的種類、明細(xì)、金額、是否已質(zhì)押。 調(diào)查并說(shuō)明應(yīng)收帳款的帳齡分布，列示金額前五名的應(yīng)收賬款的欠款人名稱、貿(mào)易背景、欠款時(shí)間、收回可能性、是否為關(guān)聯(lián)企業(yè)欠款、壞賬準(zhǔn)備是否計(jì)提充足，應(yīng)收賬款是否已作質(zhì)押，產(chǎn)生變化的原因等。 調(diào)查并說(shuō)明其它應(yīng)收款的帳齡分布，列示金額前五名的其它應(yīng)收款的欠款人名稱、產(chǎn)生原因、欠款時(shí)間、收回可能性、是否為關(guān)聯(lián)企業(yè)欠款、壞賬準(zhǔn)備是否計(jì)提充足，產(chǎn)生變化的原因等。 調(diào)查并說(shuō)明主要存貨種類及明細(xì)情況，保管狀況是否良好，市場(chǎng)價(jià)值是否有重大變化，是否已質(zhì)押，是否已辦理保險(xiǎn)，是否存在長(zhǎng)期積壓的現(xiàn)象及原因等。 調(diào)查并說(shuō)明持有債

9、權(quán)投資的種類、金額、是否已質(zhì)押;持有多少其他公司的股權(quán)，占被投資單位的股權(quán)比例、投資收益情況、是否已質(zhì)押等。 調(diào)查并說(shuō)明主要固定資產(chǎn)的種類、數(shù)量、成新率、是否正常運(yùn)轉(zhuǎn)、是否已抵押，是否存在固定資產(chǎn)滅失、損毀、長(zhǎng)期閑置的現(xiàn)象，如有對(duì)申請(qǐng)人資產(chǎn)價(jià)值、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響。 調(diào)查并說(shuō)明在建工程的項(xiàng)目名稱、已完成投資情況、后續(xù)資金安排、工程進(jìn)度和完工時(shí)間，是否存在資金缺口、是否已抵押等。 調(diào)查并說(shuō)明申請(qǐng)人擁有的無(wú)形及遞延資產(chǎn)的種類、金額、取得或發(fā)生背景、目前價(jià)值或作用。 其中對(duì)土地使用權(quán)，調(diào)查土地位置、使用狀態(tài)、是否抵押、變現(xiàn)能力等。 調(diào)查并說(shuō)明預(yù)收帳款的預(yù)收對(duì)象、產(chǎn)生原因、對(duì)應(yīng)產(chǎn)品生產(chǎn)和勞務(wù)支出的進(jìn)展情況

10、，是否存在無(wú)法按期交付的可能性等。 調(diào)查并說(shuō)明應(yīng)付帳款的帳齡分布，詳細(xì)列示金額前五名的應(yīng)付帳款的應(yīng)付對(duì)象、產(chǎn)生原因、欠款時(shí)間、歸還安排、資金來(lái)源、是否為應(yīng)付關(guān)聯(lián)企業(yè)款等。 調(diào)查并說(shuō)明其它應(yīng)付款的帳齡分布，詳細(xì)列示金額前五名的其他應(yīng)付款的應(yīng)付對(duì)象、產(chǎn)生原因、欠款時(shí)間、歸還安排、資金來(lái)源、是否為應(yīng)付關(guān)聯(lián)企業(yè)款等。 注：若申請(qǐng)人同時(shí)提供合并和本部報(bào)表的，應(yīng)同時(shí)對(duì)合并和本部報(bào)表上的重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行說(shuō)明;若申請(qǐng)人提供的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表附注對(duì)以上重點(diǎn)項(xiàng)目的明細(xì)情況有相應(yīng)說(shuō)明內(nèi)容，可以不做重復(fù)說(shuō)明，只需對(duì)調(diào)查的中掌握的其它情況進(jìn)行說(shuō)明。 3、損益及現(xiàn)金流情況分析 通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)核對(duì)申請(qǐng)人賬務(wù)賬簿和重要原始憑證，重點(diǎn)核

11、實(shí)并說(shuō)明以下情況：增值稅、所得稅等繳納情況是否與財(cái)務(wù)報(bào)表、納稅憑證反映的一致，銷售收入是否真實(shí)，各項(xiàng)費(fèi)用支出是否真實(shí)，現(xiàn)金流量是否真實(shí)。 分析申請(qǐng)人最近三年及近期收入和利潤(rùn)的變化趨勢(shì)及原因，分析申請(qǐng)人三項(xiàng)活動(dòng)現(xiàn)金流變化趨勢(shì)，并重點(diǎn)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入、流出及凈流量情況。 4、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析 列示申請(qǐng)人償債能力、營(yíng)運(yùn)能力、盈利能力、現(xiàn)金償還能力、增長(zhǎng)能力等主要財(cái)務(wù)指標(biāo)及行業(yè)均值(如有)，并對(duì)申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)狀況及變化情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)和分析(對(duì)申請(qǐng)人同時(shí)提供合并和本部財(cái)務(wù)報(bào)表的，要同時(shí)列示合并及本部的財(cái)務(wù)指標(biāo)，但對(duì)采取資金集中管理體制、本部只從事投資管理職責(zé)的企業(yè)，可只列示合并的財(cái)務(wù)指標(biāo))。 列示申請(qǐng)人

12、的對(duì)公客戶四個(gè)一批分類結(jié)果和和對(duì)公客戶分類營(yíng)銷的類型。 屬于我行老客戶，描述申請(qǐng)人與我行授信業(yè)務(wù)合作開(kāi)始時(shí)間、現(xiàn)有授信業(yè)務(wù)余額及品種、有無(wú)違約記錄等。 3、同業(yè)合作情況 以列表形式說(shuō)明申請(qǐng)人在他行的授信、用信、信用記錄情況，對(duì)于存在不良貸款和違約記錄 抵質(zhì)押擔(dān)保的列明抵質(zhì)押人和抵質(zhì)押物的名稱。) 對(duì)與信貸登記系統(tǒng)查詢結(jié)果不一致的，應(yīng)調(diào)查并說(shuō)明原因;對(duì)我行信貸系統(tǒng)上列示為銀監(jiān)會(huì)大額授信預(yù)警客戶的，應(yīng)查明預(yù)警原因并進(jìn)行調(diào)查和核實(shí)，若預(yù)警原因確實(shí)存在，對(duì)申請(qǐng)人償債能力的影響做出說(shuō)明。 4、或有負(fù)債情況 訟、有追索權(quán)的票據(jù)貼現(xiàn)、對(duì)外承諾等其它或有負(fù)債情況、對(duì)申請(qǐng)人未來(lái)資金、經(jīng)營(yíng)等的影響程度等。 注：對(duì)

13、于新成立的項(xiàng)目公司，財(cái)務(wù)分析可簡(jiǎn)化，重點(diǎn)分析申請(qǐng)人實(shí)收資本是否到位、資本公積是否合規(guī)、是否存在建設(shè)資金挪用或不到位的風(fēng)險(xiǎn)。 二、項(xiàng)目調(diào)查與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 (一)項(xiàng)目概況 1、項(xiàng)目基本情況 (1)項(xiàng)目名稱、地理位置、建設(shè)規(guī)模、主要建設(shè)內(nèi)容、項(xiàng)目由來(lái)、產(chǎn)品技術(shù)方案等。 (2)項(xiàng)目建設(shè)期限及計(jì)劃完工時(shí)間，目前項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度及資金投入情況。 (3)項(xiàng)目實(shí)施后對(duì)企業(yè)及其所在行業(yè)的影響，是否能降低成本、提高產(chǎn)品質(zhì)量、提高產(chǎn)品附加值等;對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的必要性和重要性進(jìn)行分析。 2、政策環(huán)境及批復(fù)情況： 分析項(xiàng)目建設(shè)是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、是否為國(guó)家鼓勵(lì)發(fā)展的行業(yè)，以及相關(guān)政策對(duì)項(xiàng)目建設(shè)、經(jīng)營(yíng)可能帶來(lái)的優(yōu)勢(shì)及存在的風(fēng)險(xiǎn);項(xiàng)

14、目是否經(jīng)國(guó)家有權(quán)部門批復(fù)核準(zhǔn)(包括土地、環(huán)保、可研)。 項(xiàng)目是否符合我行貸款投向及信貸政策。 (二)項(xiàng)目投融資分析 1、總投資分析 (1)對(duì)可研報(bào)告概算總投資或批復(fù)項(xiàng)目總投資進(jìn)行分析，包括項(xiàng)目工程內(nèi)容和費(fèi)用是否齊全、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)是否合理、投資構(gòu)成比例是否合理、是否存在人為壓低造價(jià)或提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的情況。 (2)根據(jù)對(duì)項(xiàng)目可研概算或批復(fù)總投資的分析，經(jīng)適當(dāng)調(diào)整，對(duì)其分項(xiàng)總投資進(jìn)行確認(rèn)(見(jiàn)附表1)，并編制項(xiàng)目總投資確認(rèn)表。 2、資金來(lái)源評(píng)價(jià) 分析各種資金來(lái)源是否可靠并落實(shí)，投資進(jìn)度安排是否合理;重點(diǎn)分析項(xiàng)目資本金的來(lái)源及到位情況，是否達(dá)到相關(guān)要求;根據(jù)項(xiàng)目資金需求量及來(lái)源情況，分析授信額度的合理性

15、。 (三)項(xiàng)目市場(chǎng)及內(nèi)部環(huán)境分析 1、市場(chǎng)環(huán)境：調(diào)查分析產(chǎn)品行業(yè)的整體情況，客戶原有及擬上項(xiàng)目國(guó)內(nèi)同類產(chǎn)品的市場(chǎng)供求、價(jià)格現(xiàn)狀及變化趨勢(shì)，分析國(guó)內(nèi)銷售及出口的政策環(huán)境、貿(mào)易條件等。 2、市場(chǎng)定位：分析產(chǎn)品目標(biāo)市場(chǎng)及目標(biāo)市場(chǎng)容量等。 3、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)：調(diào)查分析市場(chǎng)現(xiàn)有競(jìng)爭(zhēng)格局，主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)能力及市場(chǎng)占有率情況，分析本項(xiàng)目產(chǎn)品的主要性能、質(zhì)量、價(jià)格等，與主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手同類產(chǎn)品相比較是否存在優(yōu)勢(shì)。 4、市場(chǎng)前景預(yù)測(cè)：根據(jù)被評(píng)估項(xiàng)目的市場(chǎng)環(huán)境和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力分析，評(píng)估影響項(xiàng)目銷售計(jì)劃實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。 5、發(fā)展策略及重大事項(xiàng) 描述申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，短期內(nèi)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、投資項(xiàng)目、市場(chǎng)拓展方向

16、等。 說(shuō)明其他會(huì)對(duì)申請(qǐng)人管理、經(jīng)營(yíng)、資金及償債能力等方面有重要影響的重大事件，包括人事變動(dòng)、資產(chǎn)重組、重大建設(shè)項(xiàng)目、重大或有項(xiàng)目、法律起訴、帳戶凍結(jié)等。 (四)財(cái)務(wù)效益及償債能力評(píng)估 1、財(cái)務(wù)效益分析 (1)盈利能力分析 編制項(xiàng)目成本費(fèi)用分析表、項(xiàng)目投資分析表、項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析表(有關(guān)表格式見(jiàn)附表2，3，4); 通過(guò)測(cè)算，報(bào)告項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(FNPV)、投資回收期(Pt)和投資凈利率，并可根據(jù)需要，測(cè)算投資利稅率和資本金利潤(rùn)率等盈利能力指標(biāo); 將FIRR等有關(guān)指標(biāo)與行業(yè)基準(zhǔn)(平均)收益率或可比項(xiàng)目的同類指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比分析，對(duì)項(xiàng)目做出財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。 (2)不確定性分析 對(duì)于

17、還款資金來(lái)源全部依賴項(xiàng)目產(chǎn)生的現(xiàn)金流量時(shí)，需要進(jìn)行不確定性分析，分析內(nèi)容包括敏感性分析和盈虧平衡分析，通過(guò)分析對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)承受能力進(jìn)行評(píng)價(jià)。 敏感性分析：根據(jù)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成選擇分析因素，一般可對(duì)項(xiàng)目投資、經(jīng)營(yíng)成本、產(chǎn)品價(jià)格等進(jìn)行單因素敏感性分析(敏感變動(dòng)幅度可根據(jù)項(xiàng)目及行業(yè)情況取值)。 如有可能可作多因素敏感性分析，必要時(shí)可對(duì)利率波動(dòng)進(jìn)行敏感性分析(外匯貸款項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行匯率敏感性分析)。 盈虧平衡分析：根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)，對(duì)生產(chǎn)能力利用率、價(jià)格等變量進(jìn)行盈虧平衡點(diǎn)(即BEP)的測(cè)算。 2、償債能力評(píng)估 (1)還款資金來(lái)源 需明確償還貸款的各項(xiàng)資金，并對(duì)各項(xiàng)還款資金的合規(guī)性和可靠性進(jìn)行簡(jiǎn)要的定性分析和判斷。

18、 具體表述為：(1)項(xiàng)目自由現(xiàn)金流萬(wàn)元;(2)公司其他項(xiàng)目自由現(xiàn)金流萬(wàn)元(指由申請(qǐng)人產(chǎn)生的，用于項(xiàng)目?jī)攤牟糠?;(3)稅收返還萬(wàn)元;(4)專項(xiàng)資金(基金)萬(wàn)元;(5)其他可用于還款的資金萬(wàn)元。 (2)償債能力分析 編制項(xiàng)目借款還本付息表(附表5)，并測(cè)算年度償債覆蓋率;平均償債覆蓋率;)貸款償還期(在滿足一定償債覆蓋率基礎(chǔ)上(一般為130%)的還款期限)。 對(duì)于申請(qǐng)人以其綜合收益還款的項(xiàng)目，即申請(qǐng)人需總體平衡貸款項(xiàng)目和既有債務(wù)的償還時(shí)，需編制申請(qǐng)人還本付息表，將申請(qǐng)人中長(zhǎng)期貸款(企業(yè)債券等)余額和貸款項(xiàng)目擬增債務(wù)進(jìn)行綜合平衡，測(cè)算我行貸款期內(nèi)的年度綜合償債覆蓋率(附表6)。 如果還款資金來(lái)源

19、中除了項(xiàng)目自由現(xiàn)金流和公司自由現(xiàn)金流外，還包括稅收返還等其他還款資金時(shí)，評(píng)估報(bào)告中需要定量分析其他還款資金的充足性。 三、擔(dān)保情況與評(píng)價(jià) (一)保證擔(dān)保 對(duì)保證人調(diào)查評(píng)價(jià)內(nèi)容參照申請(qǐng)人(可適當(dāng)簡(jiǎn)化)，但重點(diǎn)了解其對(duì)外擔(dān)保情況、擔(dān)保能力和擔(dān)保意愿。 對(duì)保證人與申請(qǐng)人是否存在互保關(guān)系進(jìn)行了解和判斷，如屬于互保，則從我行互保圈(鏈)企業(yè)數(shù)、互保金額、互保企業(yè)在業(yè)務(wù)上和資金上緊密程度、互保企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)性和代償能力等方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)判。 (二)抵(質(zhì))押擔(dān)保 對(duì)抵(質(zhì))押物的基本情況、權(quán)屬狀態(tài)、原始價(jià)值、評(píng)估價(jià)值、物理狀態(tài)、變現(xiàn)市場(chǎng)情況等進(jìn)行綜合調(diào)查評(píng)價(jià)，對(duì)抵(質(zhì))押物的合法有效性、變現(xiàn)能力和變現(xiàn)價(jià)值

20、等進(jìn)行評(píng)價(jià)。 測(cè)算抵質(zhì)押率，對(duì)于經(jīng)評(píng)估的抵(質(zhì))押物，要說(shuō)明評(píng)估機(jī)構(gòu)是否為我行指定評(píng)估機(jī)構(gòu)，評(píng)估機(jī)構(gòu)的資質(zhì)等級(jí)、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)、信譽(yù)狀況等。 說(shuō)明抵(質(zhì))押物、抵質(zhì)押率是否我行擔(dān)保管理相關(guān)辦法的要求，如有不符須詳細(xì)說(shuō)明理由及可行性。 四、項(xiàng)目評(píng)估意見(jiàn) 根據(jù)評(píng)估測(cè)算結(jié)果，對(duì)固定資產(chǎn)項(xiàng)目的建設(shè)的必要性、建設(shè)條件的完備性、項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上的可行性、還款來(lái)源的充足性、分期還款安排的可實(shí)現(xiàn)性等提出初步意見(jiàn)。 五、管理措施及授信建議 (一)管理措施 對(duì)續(xù)授信業(yè)務(wù)和追加授信業(yè)務(wù)，說(shuō)明前期業(yè)務(wù)存續(xù)期間貸后檢查的實(shí)施情況，簡(jiǎn)要評(píng)價(jià)客戶合作情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況。 說(shuō)明授信后準(zhǔn)備采取的加強(qiáng)貸后管理和風(fēng)險(xiǎn)控制的具體措施。 (二)授信建議 提出授信建議，包括授信的額度、期限、品種、利率(費(fèi)率)、利率浮動(dòng)方式、擔(dān)保方式、授信用途等內(nèi)容。 附表： 1.項(xiàng)目總投資確認(rèn)表(附后) 2.項(xiàng)目成本費(fèi)用分析表(附后) 3.項(xiàng)目損益分析表(附后) 4.項(xiàng)目現(xiàn)金流分析表(附后) 5.項(xiàng)目還本付息表(附后