出納工作現(xiàn)金每日記賬登記表

1、、出納現(xiàn)金日記賬登記一、實(shí)踐要求：1將原始憑證填制完整2編制記賬憑證3登記現(xiàn)金日記賬，并進(jìn)行日清月結(jié)。二、實(shí)踐指導(dǎo)現(xiàn)金日記賬的登記方法1將發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期記入日期”欄，年度記入該欄的上端，月、日分兩小欄登記。以后只有在年度、月份變動(dòng)或填寫新賬頁(yè)時(shí)，才再填寫年度和月份。2在 憑證號(hào)數(shù)”欄，登記該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)所填制的記賬憑證的種類和編號(hào)，以表示登記會(huì) 計(jì)賬簿的依據(jù)。對(duì)于現(xiàn)金存入銀行或從銀行提現(xiàn)業(yè)務(wù)，由于只填制付款憑證， 所以提現(xiàn)的憑證號(hào)數(shù)也是銀付X號(hào)”。3在摘要”欄內(nèi)，簡(jiǎn)明地記入經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容。4根據(jù)記賬憑證上的會(huì)計(jì)分錄，在對(duì)方賬戶”欄填上對(duì)應(yīng)賬戶的名稱，表明該項(xiàng)業(yè)務(wù)的來龍去脈。5根據(jù)現(xiàn)金收款憑證

2、上應(yīng)借賬戶金額登記到收人”欄，根據(jù)現(xiàn)金付款憑證上應(yīng)貸賬戶金額登記到 支出”欄。6根據(jù) 上日余額+本日收入本日支出=本日余額”的計(jì)算公式計(jì)算出 本日余額”登記到余額”欄。三、實(shí)踐業(yè)務(wù)題x有限責(zé)任公司2月份發(fā)生如下業(yè)務(wù)，根據(jù)原始憑證編制記賬憑證并登記現(xiàn)金日記賬。1.200 X年2月2日從銀行提取現(xiàn)金 9 000元，以備發(fā)放工資。中國(guó)俱眾行現(xiàn)金支票存根i 支要呂碼 xxxxl 陽(yáng)加信Ji :中國(guó)銀行現(xiàn)金支票No； XXXX+-1*出票日期（大寫）貳零零某年零貳月琴貳日 忖款行容稱某行4 k弄收款人JOW有限貴任公 司出要日期200乂年2冃2.日#、民幣P千,百;十壽千百+元希角*（大寫）玖仟元整P9

3、+0+00/0+*出票人賬號(hào);00001111移用途_發(fā)放工盜 i上列款項(xiàng)誘J我脹戶內(nèi)支忖亠J &i出票人簽章記賬亠單憧主管記賬憑證出納編號(hào):200編號(hào):摘 要借 方貸方記賬符號(hào)金額總賬 科目明細(xì)科目總賬 科目明細(xì)科目十萬(wàn)千百十元角分提現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金銀行存款900000.1結(jié)算方式及票號(hào)：現(xiàn)金支票 00001111合計(jì)金額900000會(huì)計(jì)主管：記賬： 出納： 審核： 制單：xxx 領(lǐng)（繳）款人:附 件壹張2. 200X年2月3日用現(xiàn)金發(fā)放工資 9 000元。200 X年1月份工資發(fā)放表單位：元序號(hào)姓名崗位工資獎(jiǎng)金應(yīng)發(fā)工資扣款實(shí)發(fā)1xxx3 0001 0004 000略4 0002xxx800408

4、408403xxx1 2005001 7001 7004xxx5008001 3001 300102xxx7503001 0501 050合計(jì)9 6003 00012 6009 000記賬憑證出納編號(hào):摘要借方貸方記賬符號(hào)金額總賬科目明細(xì)科目總賬科目明細(xì)科目十萬(wàn)千百十元:角分發(fā)放工資應(yīng)付職工薪酬庫(kù)存現(xiàn)金900000-*結(jié)算方式及票號(hào)：合計(jì)金額900000200X年2月3日編號(hào):會(huì)計(jì)主管：記賬： 出納： 審核： 制單：xxx 領(lǐng)（繳）款人:附 件壹張3. 200X年2月4日管理人員xx出差，預(yù)借差旅費(fèi)1500元，以現(xiàn)金付訖。借款單200 X年2月4日借款部門或姓名：借款事由：出差現(xiàn)金付訖共需天數(shù)

5、：一個(gè)月借款金額（人民幣大寫）：叁仟兀整（小寫）Y 1500.00領(lǐng)導(dǎo) 批示同意XXX財(cái)務(wù)負(fù)責(zé) 人同意XXX借款人簽早XXX摘要借方貸方記賬 符號(hào)金額總賬科目明細(xì)科目總賬科目明細(xì)科目十萬(wàn)千百十元角分借差旅費(fèi)其他應(yīng)收款XXX庫(kù)存現(xiàn)金150000r-*結(jié)算方式及票號(hào)：合計(jì)金額150000記賬憑證出納編號(hào)：200X年2月4日編號(hào):會(huì)計(jì)主管：記賬： 出納： 審核： 制單：xxx 領(lǐng)（繳）款人:附件壹張4. 200X年2月4日，上月末現(xiàn)金清查中短缺現(xiàn)金200元的原因已查明，是出納員xx工作失職造成，方媛當(dāng)即交回現(xiàn)金200元以作賠償。（請(qǐng)開收據(jù)）現(xiàn)金收款收據(jù)年 月 日 N0 1200232收款單位交款單位金額百十萬(wàn)千百十元角分金額 （大寫）人民幣事由備注：會(huì)計(jì)主管：XX收款人：XX制單:5. 200X年2月8日，