2017年最新裝修公司財(cái)務(wù)管理制度.doc

1、2017 年最新裝修公司財(cái)務(wù)管理制度 1佛山洲際空間設(shè)計(jì)工程有限公司財(cái)務(wù)管理制度為了規(guī)范佛山洲際空間設(shè)計(jì)工程有限公司的財(cái)務(wù)行為， 根據(jù) 財(cái)政部頒發(fā)的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 、企業(yè)會(huì)計(jì)制度 ，結(jié)合公司的 實(shí)際情況和合同，制定本制度。財(cái)務(wù)管理的任務(wù)是做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、控制、核算、分 析和考核，合理使用資金，努力降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。原則 是建立健全公司的財(cái)務(wù)管理制度， 做好財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作， 如 實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果， 為以后公司的經(jīng)營(yíng)模式和發(fā)展 決策提供指導(dǎo)。財(cái)務(wù)人員守則一、遵紀(jì)守法，廉潔奉公；、克盡職守，兢兢業(yè)業(yè)；三、嚴(yán)守機(jī)密，謹(jǐn)言慎行；四、遵守制度，工作有序；五、積極主動(dòng)，團(tuán)結(jié)互助；六

2、、待人和藹，舉止得體；第一章基礎(chǔ)工作的建立一、公司財(cái)務(wù)部門(mén)人員職責(zé)及其培訓(xùn)公司配置專(zhuān)職會(huì)計(jì)一名、 出納各一名。 隨著公司不斷發(fā)展壯 大，隨時(shí)調(diào)整相關(guān)財(cái)務(wù)人員。1. 財(cái)務(wù)人員職責(zé)及時(shí)提供真實(shí)可靠的會(huì)計(jì)信息， 認(rèn)真執(zhí)行和維護(hù)財(cái)經(jīng)制度與 財(cái)經(jīng)法規(guī)，積極參與經(jīng)營(yíng)管理。擬定工作計(jì)劃，考核、費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行情況。2. 會(huì)計(jì)人員的工作權(quán)限參與公司人員編制計(jì)劃、制定經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、簽訂經(jīng)濟(jì)合同等。參與監(jiān)督、核算財(cái)務(wù)收支、資金使用和財(cái)產(chǎn)保管等情況。3. 財(cái)務(wù)人員要求要求出納、會(huì)計(jì)人員基本素質(zhì)較高，必須專(zhuān)職，不得兼做公司以外的其他工作， 應(yīng)具有扎實(shí)的財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)理論知識(shí)、 熟練使用 計(jì)算機(jī)和財(cái)務(wù)軟件，人品優(yōu)良，具有良好的職業(yè)

3、道德。4. 相關(guān)人員培訓(xùn)1）對(duì)公司財(cái)務(wù)人員進(jìn)行土建及裝飾業(yè)務(wù)流程、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流 程、財(cái)務(wù)軟件的培訓(xùn)。2）出納根據(jù)原始憑證采用收、付、轉(zhuǎn)方式制單，負(fù)責(zé)現(xiàn)金、 銀行帳，會(huì)計(jì)進(jìn)行憑證審核、記賬、出表、報(bào)稅、進(jìn)行成本控制和財(cái)務(wù)分析 等工作的培訓(xùn)。第二章會(huì)計(jì)管理制度第一節(jié)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)定一、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)1. 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作應(yīng)根據(jù)財(cái)政部頒發(fā)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范 和本規(guī)定執(zhí)行；會(huì)計(jì)科目的使用及帳簿的設(shè)置， 應(yīng)按規(guī)定執(zhí)行， 不得任意更 改或自行設(shè)置。2. 憑證采用收、付、轉(zhuǎn)憑證，會(huì)計(jì)核算采用收付實(shí)現(xiàn)制。3. 會(huì)計(jì)核算組織程序采用記帳憑證匯總表核算程序：根據(jù)原始收、付款憑證登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳；根據(jù)審核后的原始憑證

4、填制記帳憑證；根據(jù)記帳憑證及所附的原始憑證登記各明細(xì)分類(lèi)帳；根據(jù)記帳憑證匯總編制記帳憑證匯總表；根據(jù)記帳憑證匯總表試算平衡后登記總分類(lèi)帳；根據(jù)總分類(lèi)帳和明細(xì)分類(lèi)帳編制會(huì)計(jì)報(bào)表；二、記帳規(guī)則1記帳憑證和帳簿上的會(huì)計(jì)科目以及明細(xì)科目盡量用全稱(chēng)或者能讓經(jīng)手人以外的人看懂，不得隨意簡(jiǎn)化或使用代號(hào)。2記帳必須以審核過(guò)的會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)，沒(méi)有合法的會(huì)計(jì)憑證，不得登記帳簿。3明細(xì)帳隨時(shí)登記，總帳定期登記，一般不超過(guò)10 天；4每一筆帳都必須記明日期、憑證號(hào)碼和摘要，經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的摘要不能過(guò)分簡(jiǎn)略，每筆帳記完后，在記帳憑證上畫(huà)“V”號(hào);5記賬的文字和數(shù)字應(yīng)端正、清楚，嚴(yán)禁刮擦、挖補(bǔ)、涂改，不得跳行隔頁(yè)，應(yīng)將空行或空

5、頁(yè)畫(huà)斜線注銷(xiāo);6紅字沖帳除了用于更正錯(cuò)誤外，還可用于下列事項(xiàng)：經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成后，發(fā)生退回或退出;經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)計(jì)算錯(cuò)誤發(fā)生多付或多收;帳戶(hù)的借方或貸方需要保持一個(gè)方向;其他必須沖銷(xiāo)原記數(shù)字的事項(xiàng)；8. 編制會(huì)計(jì)報(bào)表前，必須把總帳和明細(xì)帳記載齊全，試算 平衡，每個(gè)科目的明細(xì)帳各帳戶(hù)的數(shù)額相加總和同該科目的總帳數(shù)額 核對(duì)相符；不準(zhǔn)先出報(bào)表，后補(bǔ)記帳簿。11.年度更換新帳時(shí)，需要結(jié)轉(zhuǎn)新年度的余額，可直接過(guò)到 新帳各帳戶(hù)的第一行，并在摘要欄內(nèi)注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣；必要時(shí)，詳細(xì) 注明余額組成內(nèi)容，在舊帳的最后一行數(shù)字下面注明 “結(jié)轉(zhuǎn)下年” 字樣， 結(jié)轉(zhuǎn)以后的空白行格， 包括不結(jié)轉(zhuǎn)余額的帳戶(hù)， 畫(huà)一條斜線注銷(xiāo)或蓋 戳注銷(xiāo)；三、結(jié)帳結(jié)帳是指結(jié)算各種帳簿記錄， 首先應(yīng)將本期內(nèi)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì) 業(yè)務(wù)計(jì)入有關(guān)帳簿； 本期內(nèi)所有的轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)， 應(yīng)編成記帳憑證計(jì) 入有關(guān)帳簿，以調(diào)整帳簿記錄，在全部業(yè)務(wù)登記入帳的基礎(chǔ)上， 應(yīng)結(jié)算所有的帳簿。四、對(duì)賬1. 帳證核對(duì)：是指各種帳簿的記錄與會(huì)計(jì)憑證的核對(duì)，這 種核對(duì)主要是在日常編制憑證和記帳過(guò)程中進(jìn)行； 月終如果發(fā)現(xiàn) 帳帳不符， 就應(yīng)回過(guò)頭來(lái)對(duì)帳簿記錄與會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行核對(duì)， 以保 證帳證相符；2. 帳帳核對(duì)：每月一次，主要是總分類(lèi)帳各帳戶(hù)期末余額 與各明細(xì)分類(lèi)帳帳面余額核對(duì)， 包括財(cái)務(wù)部門(mén)的各種財(cái)產(chǎn)物資明 細(xì)分類(lèi)帳期末余額與財(cái)產(chǎn)物