訪談問題－財(cái)務(wù)科科長

1、訪談問題財(cái)務(wù)科科長訪談人員 問 題 四廠廠長財(cái)務(wù)部分 崗位及制度建設(shè)：1.財(cái)務(wù)部主要職責(zé)和人員情況？（人數(shù).分工？）人員素質(zhì)？2. 核算的健全狀況：財(cái)務(wù)的組織結(jié)構(gòu)？二級車間核算情況（人員.報(bào)送關(guān)系等）？3. 財(cái)務(wù)制度的建設(shè)和控制力度？（內(nèi)容和執(zhí)行情況） n 財(cái)務(wù)分析工作？（分析報(bào)表）（去年的財(cái)務(wù)工作總結(jié)） n 計(jì)劃預(yù)算工作的開展情況？n 日常支出的審批權(quán)限？固定資產(chǎn)（大型設(shè)備）購置審批程序？n 生產(chǎn)的定額制定等工作？n 是否進(jìn)行內(nèi)部財(cái)務(wù)檢查或內(nèi)部審計(jì)？多長時(shí)間進(jìn)行一次？檢查結(jié)果的上報(bào)和處理？資金.融資管理：4. 資金控制措施？流動(dòng)資金有多大需求和缺口？主要有什么大的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出？目前靠什

2、么方式解決？5. 賬戶問題？基本戶？外匯賬戶？（什么時(shí)候批準(zhǔn)的？文件？）長期未清理未達(dá)賬項(xiàng)？外匯管理制度？6. 短期借款的償還：經(jīng)營現(xiàn)金流的支持？展期？還款期限急迫性等壓力？其他融資渠道的緩解？緩解力度？7. 質(zhì)押？8. 集團(tuán)擔(dān)保的貸款有多少？集團(tuán)委托貸款多少？集團(tuán)是否還直接借款給四廠，還是都通過銀行委托貸款？9. 長短期借款規(guī)模.主要用途.期限.主要債權(quán)人.擔(dān)保人。是否有一些專項(xiàng)借款？財(cái)政？科委？經(jīng)貿(mào)委？10. 借款還款計(jì)劃？未來12年的現(xiàn)金流預(yù)測？11.省國投.光大銀行的債務(wù)明細(xì)狀況（期限.本金.利息.罰息）？利息.罰息的計(jì)算方法？利息核對？（債權(quán)核對通知單）是否有抵押？目前的解決方案或達(dá)

3、成意向？12. 建行蘇州金昌辦事處不計(jì)息？什么原因？（長期借款）13. 資產(chǎn)負(fù)債率較高？（除了歷史原因以外，還和什么有關(guān)？）如何降低？對貸款的影響？對生產(chǎn)的影響是否比較明顯？銀行的信譽(yù)和關(guān)系維護(hù)？（由廠長還是財(cái)務(wù)科長負(fù)責(zé)？）14. 公司對其它公司的擔(dān)保.互保情況。是否有已經(jīng)形成支付義務(wù)的擔(dān)保負(fù)債？有無資金.資產(chǎn)凍結(jié)的情形？應(yīng)收應(yīng)付賬款：15. 對銷售的監(jiān)控政策？什么時(shí)候開票？賒銷適用的情況？現(xiàn)銷/賒銷的銷售收入比例？16. 內(nèi)銷/外銷的收入比例？主要集中于哪幾家客戶？17. 業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢：最大銷量的產(chǎn)品？毛利率最大的產(chǎn)品？未來看好的產(chǎn)品？整體業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢？利潤率？18. 客戶往來單位較多？（形

4、成的原因）是否統(tǒng)計(jì)目前經(jīng)常往來的單位合計(jì)？（應(yīng)收.應(yīng)付分別多少）19. 應(yīng)收賬款形成的類型？分為哪幾類客戶？增減趨勢？20. 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率較低？如果拋開歷史原因，目前銷售應(yīng)收款回款周期？21.壞賬金額和比例？其中歷史遺留債務(wù)的金額和比例？其他形成原因？有無進(jìn)行清理核對工作？領(lǐng)導(dǎo)對清理核銷的態(tài)度？賬齡分析表？22. 應(yīng)收賬款00是什么性質(zhì)和單位？141,078,098.46？出現(xiàn)貸方余額？23. 廣東中南醫(yī)藥有限公司的債權(quán)問題（464,5,377.33）？產(chǎn)生？清理情況？還有哪些屬于這個(gè)情形？24. 大連市婦產(chǎn)醫(yī)院？（1,103,592）25. 應(yīng)收賬款欠款最多的產(chǎn)品？林可霉素.克里霉素.縮酮

5、。26. 其他應(yīng)收美爾本.基建？27. 應(yīng)收.預(yù)付款.其他應(yīng)收款中三年以上的金額？比例？回收情況？2年以內(nèi)的回收百分比？28. 進(jìn)口采購和國內(nèi)采購的比例？主要往來單位？采購付款結(jié)算辦法？（是否包含在采購制度里）29. 應(yīng)付款的形成類型？還款資金壓力（今年可能的還款金額）？是否產(chǎn)生糾紛（法律糾紛）？如何解決？30. 應(yīng)付省信托投資（2，928，148.26）？形成？目前的處理狀況？31.應(yīng)付蘇州新霖化工（306萬）？形成等？32. 應(yīng)付河北康欣制藥（207萬）？形成？33. 應(yīng)付固定資產(chǎn)（f0059）暫估入賬（167萬）？性質(zhì)？34. 應(yīng)付蘇州醫(yī)藥公司？（146）35. 歷史遺留債務(wù)的長期掛賬？

6、利息的計(jì)算？債務(wù)的其他問題？存貨等36. 存貨占流動(dòng)資產(chǎn)比例？（24%）存貨周轉(zhuǎn)率？月庫存量的最高.最低限額.平均限額？37. 成本核算政策：結(jié)轉(zhuǎn)方法？是否采用計(jì)劃成本？成本差異率？期末在產(chǎn)品金額和比例？有無其他的副產(chǎn)品產(chǎn)生？38. 訂單生產(chǎn)？存貨的積壓情況？存貨的殘冷背次情況？潛虧掛賬問題？（金額，比例？）39. 產(chǎn)品毛利率最大的是什么？n 氧氟沙星（73%）.縮酮（62%） n 醇化物（37%）.磷酸脂（13%） n 林可霉素（26%）克里霉素出現(xiàn)虧損狀況？（主要原因？）40. 待攤費(fèi)用的內(nèi)容？（審計(jì)報(bào)告中的增值稅已扣待款稅金？）處理狀況？固定資產(chǎn)：41.固定資產(chǎn)明細(xì)？經(jīng)營用和非經(jīng)營性固定

7、資產(chǎn)比例及金額是否有非經(jīng)營性資產(chǎn)一覽表？42. 設(shè)備的成新率？設(shè)備的改造？按訂單生產(chǎn)對生產(chǎn)設(shè)備.產(chǎn)房等是否造成閑置？43. 土地.房產(chǎn)有無閑置情形？以前是否存在固定資產(chǎn)的盲目建設(shè)？44. 抵押資產(chǎn)占18%的比例？主要是哪幾類資產(chǎn)抵押？抵押資產(chǎn)的明細(xì)清單45.401.402.403車間？為什么占用資產(chǎn)這么大？現(xiàn)在還有嗎？為什么管理部門占用的固定資產(chǎn)反倒比例最大？什么原因？主要構(gòu)成？46. 每年在建工程的規(guī)模？（生產(chǎn)對設(shè)備投入的要求）在建工程期初期末無變化的原因？47. 在建工程基因工程已經(jīng)停止？以前年度余額？已不存在的？（182212.34）。無形資產(chǎn)：48. 無形資產(chǎn)形成？土地使用權(quán)？49.

8、商標(biāo)無形資產(chǎn)的情況？（自創(chuàng)？外購？） 長期投資：50. 現(xiàn)有投資單位及比例？（豪士藥業(yè)25%）當(dāng)初投資如何形成？投資單位的情況2003.3.2已經(jīng)清算？目前的清算進(jìn)展？是否有相應(yīng)的債權(quán)債務(wù)糾紛？可能的清算結(jié)果？51.一般投資的投出和收回由誰制定和審批？近一兩年，四廠還有股權(quán)投資計(jì)劃嗎？52. 最近一兩年收回的長期投資？（收回明細(xì)？）收回的原因？n1993年與Pharmacia合資投資“普強(qiáng)蘇州醫(yī)藥公司”，聯(lián)合投資2900萬美元。所占股權(quán)比例？n1995年與Pharmacia合資投資“普強(qiáng)蘇州動(dòng)物健康制品公司”，聯(lián)合投資1500萬美元。所占股權(quán)比例？n 上述投資是否入賬核算？是否由其他未入賬核算的長期投資？帳外記錄？53. 沒有看到投資收益產(chǎn)生？什么原因？轉(zhuǎn)讓普強(qiáng)的股權(quán)投資收益？54. 制劑分廠。注冊文件？膠囊生產(chǎn)車間與此的關(guān)系？目前的生產(chǎn)經(jīng)營情況？銷售情況？帳外的記錄？長期應(yīng)付款的克林分廠股份怎么回事？期間費(fèi)用：55. 管理費(fèi)用.財(cái)務(wù)費(fèi)用（主要內(nèi)容）？最大的項(xiàng)目？侵蝕大部分利潤的原因？解決的措施？n 工資負(fù)擔(dān).污水處理費(fèi)用.業(yè)務(wù)招待費(fèi) n 利息56. 管理費(fèi)用急劇降低的原因？財(cái)務(wù)費(fèi)用急劇降低的原因？（主要是對什么費(fèi)用進(jìn)行了控制？）57. 稅金的種類？稅收的優(yōu)惠政策？出口退稅的金額？繳納情況？稅務(wù)糾紛等58. 股東構(gòu)成？蘇州第四制