銀行結(jié)算管理制度

1、銀行結(jié)算管理制度第一章 總則第一條 為加強銀行結(jié)算業(yè)務(wù)管理，規(guī)范結(jié)算行為，根據(jù)國家票據(jù)法、支付結(jié)算法律制度，結(jié)合本公司實際情況，特制定本制度。 第二條本制度適用于本公司。第二章 銀行結(jié)算的定義與分類第三條 銀行結(jié)算業(yè)務(wù)即轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)，也叫支付結(jié)算，是以信用收付代替現(xiàn)金收付的業(yè)務(wù)。第四條 結(jié)算辦法主要有銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票、匯兌、委托收款、異地托收承付以及信用卡和網(wǎng)銀支付等方式。目前采用的主要方法為支票、電匯、銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票和網(wǎng)銀支付等。第二章 銀行收支結(jié)算管理第五條 各種轉(zhuǎn)賬收付款業(yè)務(wù)均應(yīng)集中于財務(wù)部門辦理。一切收付款必須憑證齊全，收付業(yè)務(wù)完成后必須加蓋收訖和（或）付

2、仡（訖）的印章。第一節(jié) 銀行結(jié)算收入的管理第六條 一切轉(zhuǎn)賬收入，都要入賬。第七條 通過銀行轉(zhuǎn)來的非支票結(jié)算方式的營業(yè)收入憑證，須由經(jīng)辦部門提前向財務(wù)部門提供收款根據(jù)，如合同、協(xié)議等，經(jīng)財務(wù)部門出納對收入憑證及所附收款資料審核后，辦理有關(guān)手續(xù)，并即時進行會計處理。 第八條 由銀行轉(zhuǎn)來的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來款的憑證，經(jīng)辦部門提前填寫收款說明書，附帶結(jié)算憑證提交財務(wù)部門，經(jīng)出納審核后，并即時進行會計處理。 第九條 業(yè)務(wù)部門收到外單位開具的支票，都應(yīng)及時連同有關(guān)憑證、收款說明書，送交財務(wù)部門，由出納審核，于當(dāng)日送交銀行并作會計處理。 第十條 收取外單位支票時，出納要認(rèn)真審核有效期，各項內(nèi)容

3、填寫要符合銀行要求。有銀行密碼的支票不得遺漏密碼，及時送存銀行。如支票被銀行退回，出納要盡快通知經(jīng)辦人向出票單位索換。第二節(jié) 銀行結(jié)算支出的管理 第十一條 根據(jù)合同、協(xié)議的規(guī)定，由業(yè)務(wù)部門申辦的對外投資、支付項目各類款項等需要向銀行辦理支票、電匯、銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票和網(wǎng)銀支付等方式支出時，經(jīng)過審核批準(zhǔn)后方可支付（辦理）。1、項目開發(fā)類款項支出1.1由發(fā)起部門（開發(fā)部或各項目公司）填寫”開發(fā)用款審批表”，內(nèi)容填列完畢后由分管副總簽字，聯(lián)簽完畢后報公司總經(jīng)理簽批。（見項目開發(fā)類付款流程圖）1.2會計主管根據(jù)簽批的“開發(fā)用款審批表”及所附合同、收費文件、行政批文等資料，填寫“專項用款支（匯）

4、票領(lǐng)用單”，由財務(wù)總監(jiān)確認(rèn)后報總經(jīng)理簽字，金額較大超過規(guī)定權(quán)限時需董事會批準(zhǔn)。1.3主管會計通過郵件向負(fù)責(zé)開發(fā)項目部門發(fā)出付款通知，從收到簽批的“開發(fā)用款審批表”至發(fā)出付款通知不得超過3個工作日。1.4出納根據(jù)上述簽批的“專項用款支（匯）票領(lǐng)用單”辦理相應(yīng)付款手續(xù)。1.5經(jīng)辦人員在支付憑證存根上簽字。1.6經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)將發(fā)票、政府專用收款憑據(jù)及時交回財務(wù)中心。2、工程類款項支出2.1由各項目公司工程部填寫“工程付款審批表”報副總、聯(lián)簽完畢后報公司總經(jīng)理簽批。（見各工程類付款流程圖）2.2工程部根據(jù)總經(jīng)理簽批的“工程付款審批表”通知相關(guān)單位提供發(fā)票送交財務(wù)部。主管會計填寫“專項用款支（匯）票領(lǐng)用

5、單” 由財務(wù)總監(jiān)審核后簽字。2.3財務(wù)部收到審核無誤的發(fā)票后，主管會計填寫“專項用款支（匯）票領(lǐng)用單”后附發(fā)票由財務(wù)總監(jiān)審核后簽字，簽字后由公司副總、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。2.4主管會計通過郵件向工程部發(fā)出付款通知，從收到簽批的“工程付款審批表”相關(guān)單位發(fā)票至發(fā)出付款通知不得超過3個工作日。2.5收款單位經(jīng)辦人員須持其單位業(yè)務(wù)聯(lián)系單發(fā)票到財務(wù)部辦理付款手續(xù)。2.6出納根據(jù)上述簽批的“專項用款支（匯）票領(lǐng)用單”辦理相應(yīng)付款手續(xù)。2.7經(jīng)辦人員在支付憑證存根上簽字。2.8工程部根據(jù)付款通知所列內(nèi)容登記臺帳。3、設(shè)計類款項支出3.1由發(fā)起部門（研發(fā)中心或各項目公司）填寫“設(shè)計付款審批表”報分管副總、聯(lián)簽完

6、畢后報公司總經(jīng)理簽批。（見設(shè)計類付款流程圖）3.2發(fā)起部門根據(jù)總經(jīng)理簽批的“設(shè)計付款審批表”通知相關(guān)單位提供發(fā)票送交財務(wù)中心。主管會計填寫“專項用款支（匯）票領(lǐng)用單” 由財務(wù)總監(jiān)審核后簽字，簽字后由公司副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)。3.3財務(wù)部收到審核無誤的發(fā)票后（主管會計發(fā)票審核后需填寫發(fā)票收到登記簿），主管會計填寫“專項用款支（匯）票領(lǐng)用單”后附發(fā)票由財務(wù)總監(jiān)審核后簽字，簽字后由公司副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)。3.4主管會計通過郵件向發(fā)起部門發(fā)出付款通知，從收到簽批的“設(shè)計付款審批表”相關(guān)單位發(fā)票至發(fā)出付款通知不得超過3個工作日。3.5收款單位經(jīng)辦人員須持其單位業(yè)務(wù)聯(lián)系單發(fā)票到財務(wù)部辦理付款手續(xù)。3.6出納

7、根據(jù)上述簽批的“專項用款支（匯）票領(lǐng)用單”辦理相應(yīng)付款手續(xù)。3.7經(jīng)辦人員在支付憑證存根上簽字。3.8發(fā)起部門根據(jù)付款通知所列內(nèi)容登記臺帳。4、其他類款項支出維保類、營銷類等款項付款流程同上第十二條 日常支票使用。1、領(lǐng)用支票時，由經(jīng)辦人員填寫“日常支票領(lǐng)用單”先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名，然后報財務(wù)總監(jiān)確認(rèn)簽字，最后報副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)；單筆金額（同期同類多筆合計金額）超限的報董事會批準(zhǔn)。其中購買資產(chǎn)類的包括資產(chǎn)采購申請單、采購明細(xì)、隨貨同行、驗收證明等單據(jù)（采購人、驗收人簽字證明）隨后經(jīng)會計審核附后（廣告、宣傳、促銷品購買參照執(zhí)行）。2、出納根據(jù)上述簽批的“日常支票領(lǐng)用單”辦理相應(yīng)付款手續(xù)。

8、3、經(jīng)辦人員在支付憑證存根上簽字。第四章 支票管理第十三條 支票是付款單位簽發(fā)通知銀行從其賬戶中支付款項的憑證。分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票兩種，支票使用起點為1000元。支票從簽發(fā)之日起有效期為10天。第十四條現(xiàn)金支票是向銀行提取現(xiàn)金時使用，要在支票背面加蓋印鑒；轉(zhuǎn)賬支票是用于銀行規(guī)定范圍各單位之間的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)及其他款項往來的結(jié)算。 第十五條支票簽發(fā)一律記名，支票領(lǐng)用要填寫電子或手工“支票領(lǐng)用登記簿”，財務(wù)部門對使用的支票要按號登記、定期核對、及時注銷。簽發(fā)支票時，必須填齊所有項目。收款單位名稱、簽發(fā)日期、大小寫金額及用途一律不得涂改，加蓋銀行預(yù)留印鑒必須清晰，帶密碼支票要核清密碼號，如簽

9、發(fā)錯誤不得撕毀，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，連同存根一起妥善保存，并在支票使用登記簿上注明作廢。 第十六條簽發(fā)支票必須在銀行賬戶余額內(nèi)按規(guī)定向收款人簽發(fā)，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。 第十七條應(yīng)當(dāng)在限定的用途和金額內(nèi)使用，不準(zhǔn)將支票轉(zhuǎn)借他人或擅自改變用途及擴大使用限額，否則會計人員有權(quán)不予報銷。 第十八條經(jīng)辦人如因管理不善，遺失支票的，要立即到銀行辦理掛失手續(xù)，同時向部門領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)部報告。對造成損失的，要追究責(zé)任人的責(zé)任，由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)賠償。第十九條 支票領(lǐng)用時手續(xù)齊備，“支票領(lǐng)用單”各項要填寫清楚。支票領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管所領(lǐng)用支票，嚴(yán)禁折疊、涂擦、損壞。 第二十條 支票領(lǐng)用部門要根據(jù)需用時間領(lǐng)取支票。

10、第二十一條 用款單位應(yīng)在領(lǐng)取轉(zhuǎn)賬支票三日內(nèi)到財務(wù)部門辦理票據(jù)報銷手續(xù)；領(lǐng)用未用的支票應(yīng)及時交回財務(wù)部門注銷。 第二十二條 各用款單位未按時報賬時，財務(wù)處將暫停該部門領(lǐng)用支票，凍結(jié)該部門支票領(lǐng)用，通知其交回同時上報財務(wù)總監(jiān)。 解凍方式：交回支票、會計審核的合法單據(jù)自然解凍；財務(wù)總監(jiān)書面批準(zhǔn)解凍。第二十三條 財務(wù)部門不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票。如有特殊情況，金額事前難以確定，而實際情況需要用空白支票結(jié)算時，需經(jīng)總經(jīng)理同意后方可簽發(fā)，簽發(fā)時應(yīng)填寫支票日期，填寫收款單位，填寫支票用途，在支票金額前加注人民幣符號封口。第二十四條 不能簽發(fā)無戶名支票。如不能確定收款人，報財務(wù)總監(jiān)書面認(rèn)可批準(zhǔn)。 第二十五條逾期未用的

11、空白支票要及時收回注銷，嚴(yán)禁將支票轉(zhuǎn)交其他單位或個人簽發(fā)，對于退票，須加蓋作廢戳記，由專人妥善保存，并在支票使用登記簿上注明作廢。 第五章 結(jié)算憑證管理第二十六條 結(jié)算憑證是指辦理支付結(jié)算過程中用以表明結(jié)算法律關(guān)系的各種憑據(jù)，包括票據(jù)和其他憑證。 第二十七條 結(jié)算憑證分為有價單證、空白憑證。有價單證是指購物卡、承兌匯票等待發(fā)出的標(biāo)有固定面額的特定憑證?？瞻讘{證是指無面額的經(jīng)銀行或單位填寫金額并簽章后即具有支付效力的空白憑證，包括支票、匯票、進賬單、購買支付憑證申請書、銀行匯票申請書、電匯結(jié)算憑證。第二十八條 有價單證一律視同現(xiàn)金保管，必須定期進行賬實核對，保證賬實相符第二十九條 結(jié)算憑證的購買

12、、填寫、發(fā)出、收回，出納應(yīng)嚴(yán)格按照人民銀行及公司規(guī)定執(zhí)行。第三十條 出納人員向銀行購買的空白支付票據(jù)必須存放在保險柜中。實行電算化核算單位，購置、領(lǐng)用支付票據(jù)時應(yīng)運用電算化現(xiàn)金模塊進行記錄。第三十一條 妥善保管各種空白支付票據(jù)，對銀行賬及余額要嚴(yán)格保密。第三十二條 本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。第三十四條 附件一、附件二、附件三、附件四、附件五附件一項目開發(fā)類審批付款流程審批 付款投資開發(fā)部或研發(fā)中心 副總經(jīng)理 總經(jīng)理 財務(wù)部 董事會填寫開發(fā)用款審批表附后部門經(jīng)理審批分管副總審批審批將發(fā)票或收據(jù)送達(dá)財務(wù)部門登記臺賬成本合約部及分管副總 財務(wù)部門審核核對發(fā)票或?qū)ｍ検論?jù)付款財務(wù)總監(jiān)審核審核并填寫專項用

13、款支票領(lǐng)用單資金預(yù)算、資金計劃審批附件二各工程類審批付款流程審批 付款各項目公司 聯(lián)簽 總經(jīng)理 財務(wù)部 董事會領(lǐng)導(dǎo)填寫工程付款會簽單支付質(zhì)保金申請單并提交部門經(jīng)理審批公司總經(jīng)理審批通知各單位將發(fā)票或收據(jù)送達(dá)財務(wù)部門審批通知各單位登記臺賬財務(wù)部門審核成本合約部、總工及分管副總審核核對各單位業(yè)務(wù)公函發(fā)票并付款發(fā)出電子郵件通知付款財務(wù)總監(jiān)審核審核并填寫專項用款支票領(lǐng)用單資金預(yù)算、資金計劃打印各類會簽單并郵件形式通知各發(fā)起部門審批質(zhì)量管理部門附件三設(shè)計類審批付款流程審批 付款公司或研發(fā)中心 副總經(jīng)理 總經(jīng)理 財務(wù)部 董事會填寫設(shè)計付款會簽單并提交部門經(jīng)理審批分管副總審批通知各單位將發(fā)票或收據(jù)送達(dá)財務(wù)部門審批通知各單位登記臺賬財務(wù)部門審核 成本合約總工部門總工質(zhì)量管理部門核對各單位業(yè)務(wù)公函發(fā)票并付款發(fā)出電子郵件通知付款單位明細(xì)財務(wù)總監(jiān)審核審核并填寫專項用款支票領(lǐng)用單資金預(yù)算、資金計劃打印付款會簽單審批總經(jīng)理