專項財務管理制度

1、專項財務管理制度 第一條 為加強對專項資金的監(jiān)管力度，規(guī)范支出，提高資金使用 第二條 第三條 效益，根據(jù)中華人民 _預算法及其實施條例、行政單位財務規(guī)則、事業(yè)單位財務規(guī)則及其他有關規(guī)定，制定本辦法。 專項資金是指單位為完成專項或特定工作，由上級部門撥付給本單位的專項工作經費補助。專項工作支出一般包括專項業(yè)務費支出、專項會議費支出、專項設備購置費支出、專項修繕費支出等。專項業(yè)務費開支范圍：人員補貼、辦公、水電、郵電、燃料、辦案誤餐費等。 專項資金的使用和管理 （一）專項資金應嚴格按照批準的用途?？顚Ｓ?，專項、專人審批開支，本著統(tǒng)籌安排，量入為出的原則，由單位財務統(tǒng)一核算。 （二）管理專項資金應設

2、置“專項資金管理臺帳”進行日常管理，要定期對專項工作實施進度和資金使用情況進行專項檢查，加強事前、事中和事后的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正。 （三）專項工作完成后，應根據(jù)有關要求及時向上級部門報送專項資金使用情況報告。當年不能完成的專項工作，其資金可結轉下年繼續(xù)使用。 第四條 專項工作業(yè)務經費報銷，經辦人必須在發(fā)票上注明每筆支出的事由，部門負責人簽字證實，按報賬審批權限送專項工作領導小組辦公室主任、副主任審批簽署意見后，交財務列支。 經辦人、部門負責人對支出項目的真實性負責；財務對報銷單據(jù)的合規(guī)性、審批程序是否符合財務負責；專項工作領導小組辦公室主任、副主任對支出的合法性、合理性負責。 所有報銷原

3、始憑證，必須內容合法，手寫發(fā)票簽章、字跡要清晰，項目填寫齊全，要具備費用開支項目、單位名稱、單價、數(shù)量、金額等內容，大小寫相符，不得涂改。否則，財務不予報銷。 第五條 專項資金的使用必須和醫(yī)院報銷制度相統(tǒng)一必須先預算后實施，否則財務科不予日報賬。 昆明市第三人民醫(yī)院 xx年7月5日 專項工程財務管理制度xx-06-28 12:20 | #2樓 本制度根據(jù)企業(yè)財務準則、企業(yè)財務通則和公司財務管理制度，為加強財務管理，確保專項資金?？顚Ｓ眉百Y金的安全性、流動性和效益性而制訂。 一、 銀行存款管理 1、開設專用賬戶，對進出資金進行管理，做到專款專用。 2、設置“銀行存款”日記賬，由專職人員根據(jù)收、付

4、款憑證和業(yè)務發(fā)生順序，逐筆登記。 3、“銀行存款”日記賬，每日結出余額，每月與銀行對賬單核對1次，并編制“銀行存款調節(jié)表”調節(jié)相符。如有不符，應及時與銀行核對查實，予以更正。 4、現(xiàn)金支票和轉賬支票，應由專職人員負責管理和簽發(fā)。嚴禁開空頭支票、遠期支票，不準出租、出借銀行帳戶，違者對當事人予以重罰。 5、現(xiàn)金存行，應根據(jù)銀行蓋章返回的交款回單，由專職人員及時登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記賬。 二、現(xiàn)金管理 1、設置現(xiàn)金日記賬，出納員根據(jù)收款憑證，按業(yè)務發(fā)生順序逐筆登記。 2、每日終了計算出現(xiàn)金的收入、支出合計與節(jié)余數(shù)，并與庫存現(xiàn)金進行核對，做到日清月結、賬款相符。 3、原始憑證的取得：原始憑證分外來

5、憑證原始憑證與自制原始憑證。凡支出了現(xiàn)金，必須取得與之相適應、金額相等的原始憑證，只有匯款單而無入庫單和發(fā)票的，一律不予報銷。 4、原始憑證的審核：原始憑證取得后，必須寫明時間、名稱、單價、 金額、用途、經手人、驗收人（采購物品要由收貨人填制入庫單），經項目負責人簽字后方能報銷。 5、嚴格執(zhí)行收支兩條線，不座支現(xiàn)金，不突破銀行核定的庫存現(xiàn)金限額，不“白條”抵庫，更不得任意挪用現(xiàn)金，必須經項目負責人審批才能借款。 6、做好安全工作，管好庫存現(xiàn)金，存取款3000元以上必須有人同行，若因工作失誤造成現(xiàn)金流失或損失，概由責任人負責。 7、會計、出納每周要核對賬務并向負責人匯報現(xiàn)金使用情況，并提出存在的

6、問題和改進措施。 8、每月終，出納應按時編制現(xiàn)金收、付、存報表，及時向會計和項目負責人報表。 三、費用報銷管理 1、交通工具的乘座：本著從節(jié)約出發(fā)，一般管理人員外出辦理業(yè)務，在200公里以內的只能乘座汽車或火車空調硬座，200公里以上可乘座空調硬座或空調硬臥，如因其它特殊情況需乘座高一層次的交通工具，需請示項目負責人，同意后方可報銷。 2、補助：（1）生活補助標準，一般人員市內每天10元，市外每天20元。（2）住宿補助標準，一般管理人員住宿補助標準為：省級城市不超過40元，地市級城市不超過30元，縣級不超過20元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)不超過10元。 （3）所有差旅費用一律憑有效憑據(jù)和報銷單經項目負責人審簽后，

7、并簽上經手人、報銷人名字，方能報銷。 專項資金財務管理制度xx-06-28 18:54 | #3樓 為了加強對我鄉(xiāng)中小學專項資金的管理，規(guī)范支出，提高資金使用效益，加快我鄉(xiāng)中小學專項資金管理規(guī)范化、制度化建設，制訂本制度。 現(xiàn)階段對我鄉(xiāng)中小學而言專項資金指義務教育項目工程資金、危房改造項目工程資金、寄宿制貧困學生生活補助資金。 一、義務教育項目工程和危房改造項目工程資金管理 1、學校對項目工程資金的使用必須按照上級批復的規(guī)劃，嚴格實行?？顚Ｓ?，不得隨意更改資金用途，將資金挪作它用。 2、項目工程資金實行“超支不補，結余上交”的辦法，項目規(guī)劃外建設超支部分由學校自行解決，規(guī)劃內節(jié)支的部分上交到中

8、心學校統(tǒng)籌規(guī)劃，繼續(xù)用于全鄉(xiāng)農村中小學改造辦學條件。因此，學校必須對項目工程進行認真規(guī)劃、預算，確保項目工程收支平衡。 3、學校對項目工程資金撥付嚴格按工程進度，按教育局關于項目工程撥款要求辦理，即由項目承建者提供正規(guī)、合法的稅票，學校辦理相關材料，經中心學校分管財務領導審核簽字后，由中心學校財務核算點會計到縣教育局、縣國庫集中收付中心辦理撥款手續(xù)，工程款由國庫集中收付中心直撥到承建者個人賬戶。中心學校財務核算點對學校項目資金設立專門科目，單獨進行核算。 4、任何學校因不按規(guī)劃，擅自更改項目，或工作不力而造成項目工程無法按期完工的將追究學校負責人責任，并上報教育局嚴肅處理。 二、寄宿制貧困學生

9、生活補助資金 1、補助貧困寄宿生生活費，是農村義務教育經費保障機制改革的重要組成部分，嚴禁學校以任何理由、任何方式截留、滯留、擠占和挪用貧困寄宿生生活 補助費專項資金。 2、貧困寄宿生生活補助資金不得平均分配、輪流享用。 3、貧困寄宿生生活費補助資金資助標準按照縣財政局下?lián)艿臉藴蕡?zhí)行，不得降低。 4、貧困寄宿生生活資金發(fā)放，由學校向受助學生發(fā)放現(xiàn)金，不得以實物形式發(fā)放，不得抵扣任何費用，發(fā)放的現(xiàn)金須經學生本人、班主任和校長簽字確認。 5、各校要加大宣傳力度，充分利用專欄、標語、班會、晨會等形式，廣泛宣傳農村義務教育階段貧困家庭學生實施資助政策，做到家喻戶曉、深入人心。 醫(yī)院專項資金財務管理制度

10、xx-06-28 18:44 | #4樓 第一條 為加強對專項資金的監(jiān)管力度，規(guī)范支出，提高資金使用效益，根據(jù)中華人民 _預算法及其實施條例、行政單位財務規(guī)則、事業(yè)單位財務規(guī)則及其他有關規(guī)定，制定本辦法。 第二條 專項資金是指單位為完成專項或特定工作，由上級部門撥付給本單位的專項工作經費補助。專項工作支出一般包括專項業(yè)務費支出、專項會議費支出、專項設備購置費支出、專項修繕費支出等。專項業(yè)務費開支范圍：管理人員補貼、辦公、水電、郵電、燃料、辦案誤餐費等。 第三條 專項資金的使用和管理 （一）專項資金應嚴格按照批準的用途?？顚Ｓ茫瑢ｍ棥Ｈ藢徟_支，本著統(tǒng)籌安排，量入為出的原則，由單位財務統(tǒng)一核算

11、。 （二）管理專項資金應設置“專項資金管理臺帳”進行日常管理，要定期對專項工作實施進度和資金使用情況進行專項檢查，加強事前、事中和事后的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正。 （三）專項工作完成后，應根據(jù)有關要求及時向上級部門報送專項資金使用情況報告。當年不能完成的專項工作，其資金可結轉下年繼續(xù)使用。 第四條 專項工作業(yè)務經費報銷，經辦人必須在發(fā)票上注明每筆支 出的事由，部門負責人簽字證實，按報賬審批權限送專項工作領導小組辦公室主任、副主任審批簽署意見后，交財務列支。 經辦人、 部門負責人對支出項目的真實性負責；財務對報銷單據(jù)的合規(guī)性、審批程序是否符合財務制度負責；專項工作領導小組辦公室主任、副主任對支出的合法性、合理性負責。 所有報銷