公司層面KPI指標(biāo)提取釋義與權(quán)重分析建議.ppt

1、公司層面KPI指標(biāo)提取釋義與權(quán)重分析建議,績效管理方法論介紹,國外績效管理的發(fā)展及演變 成本績效考核階段（19世紀(jì)到20世紀(jì)初） 特點：以本求利，以盈利為目的，指標(biāo)就是成本。 財務(wù)績效考核階段（20世紀(jì)初到20世紀(jì)90年代） 特點1： 20世紀(jì)初，持續(xù)時間最長、最重要的指標(biāo)：投資報酬率（ROI）（銷售利潤率、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率）； 特點2：20世紀(jì)60年代，預(yù)算、稅前利潤、剩余收益被看成對管理者補償?shù)囊罁?jù)，績效考核與常量掛鉤； 特點3：20世紀(jì)70年代，投資報酬率（ROI）（凈資產(chǎn)回報率），銷售利潤率、每股收益、現(xiàn)金流量和內(nèi)部報酬率（IRR），每股收益被看成對管理者的補償； 特點4：20世紀(jì)80年代后

2、，這個時期以財務(wù)指標(biāo)為主，非財務(wù)指標(biāo)為補充，股東財富最大化被看成對管理者的補償。 績效考核創(chuàng)新階段（20世紀(jì)90年代以來） 特點：20世紀(jì)90年代以來，針對企業(yè)進(jìn)步和成長中的問題（下屬會做你要求和考核的，下屬一般不會做你希望的），推出了BSC，追求團(tuán)隊效率最大化,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項目,第2頁,績效管理方法論介紹,國內(nèi)績效管理的發(fā)展及演變 平均主義思想下的獎懲調(diào)劑階段 特點：平均主義；特殊貢獻(xiàn)有特殊獎勵；重大過失予以懲罰。 主管考核階段 一些起步較早的民營企業(yè)，認(rèn)識到要實行靈活的考核和分配機(jī)制，必須依據(jù)能力與貢獻(xiàn)確定報酬，拉開收入差距。這階段人情化管理色彩比較

3、濃郁，缺乏標(biāo)準(zhǔn)，考核結(jié)果和收入分配都是老板一人說了算。 德能勤績考核階段 目前多數(shù)企業(yè)采用公務(wù)員的考核方式“德、能、勤、績”：指標(biāo)龐雜、沒有針對性、標(biāo)準(zhǔn)不明確、重點不突出、不能真正反映業(yè)績，“老好人”、“庸人”考核分?jǐn)?shù)反而最高。 量化考核和目標(biāo)考核階段 用事先承諾的標(biāo)準(zhǔn)考核員工實際完成的績效，標(biāo)準(zhǔn)具體、客觀、基本可量化。這階段是績效考核科學(xué)化的初級階段,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項目,第3頁,績效管理方法論介紹,2004年國際某著名管理顧問公司對績效管理系統(tǒng)調(diào)研結(jié)果 公司現(xiàn)有績效管理體系模糊零散不成系統(tǒng)，48%； 公司現(xiàn)有績效管理體系執(zhí)行力度有限，59%； 大部分高層

4、管理、人力資源管理及一般員工均認(rèn)為績效評估結(jié)果是用來發(fā)放獎金，調(diào)整薪資和職位的準(zhǔn)則； 管理者困惑的問題是投入的人員和時間太多，部門間配合不夠，沒有以戰(zhàn)略為導(dǎo)向，管理信息支持不夠，公司各級員工的配合不夠等,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項目,第4頁,績效管理方法論介紹,績效管理要素 明確一致而令人鼓舞的戰(zhàn)略 進(jìn)取性強(qiáng)又可衡量的目標(biāo) 透明而有效的績效溝通與評價 迅速而廣泛的績效成績應(yīng)用 工資調(diào)整 薪酬分配 職位晉升與調(diào)整 教育培訓(xùn) 激活沉淀 職業(yè)發(fā)展,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項目,第5頁,績效管理方法論介紹,對績效管理的看法（沒有評估，就沒有管理）

5、 人們?yōu)槭裁床幌矚g績效評估 被評估者的焦慮：對結(jié)果的不可控性帶來的擔(dān)心；對批評或懲罰的焦慮；害怕暴漏自己的弱點； 管理人員的焦慮：認(rèn)為沒有意義，績效評估開始要填寫很多表格，乏味；擔(dān)心與員工發(fā)生沖突；對績效評估的原理、流程、制度、方法和工具不理解，懷疑。 為什么需要績效管理 組織需要績效管理：目標(biāo)有效的分解；監(jiān)控目標(biāo)達(dá)成過程中的情況；需要得到有效的人力資源，以高效率完成目標(biāo)。 管理者需要績效管理：傳遞目標(biāo)；告訴期望；掌握信息。 員工需要績效管理：了解自己的績效；得到他人的認(rèn)可和尊重,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項目,第6頁,績效管理方法論介紹,績效考核體系的特征 績效考核

6、出發(fā)點是實現(xiàn)組織目標(biāo)； 績效考核主要依據(jù)是員工的職責(zé)履行情況 工作業(yè)績：如銷售人員側(cè)重考核工作業(yè)績； 工作表現(xiàn)：如文秘人員側(cè)重考核工作表現(xiàn)； 績效考核的直接責(zé)任者是管理人員； 通過量化方式考核員工績效 員工績效考核結(jié)果直接運用于員工薪酬調(diào)整或員工職業(yè)發(fā)展的決策中,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項目,第7頁,績效管理方法論介紹,建立有效績效考核體系的管理假設(shè) 企業(yè)有明確的價值取向和發(fā)展目標(biāo) 員工的職責(zé)是明確的 因人設(shè)崗、多頭領(lǐng)導(dǎo)、越級指揮都屬于職責(zé)不明確 管理者存在客觀評價下屬的工作績效的動機(jī) “息事寧人”是很多管理者的基本管理哲學(xué) 企業(yè)愿意支付一定的考核成本 越精細(xì)的管理

7、越需要支付更多的管理成本 企業(yè)現(xiàn)有的薪酬水平或職業(yè)機(jī)會對于被考核者具有相當(dāng)大的吸引力,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項目,第8頁,績效管理方法論介紹,績效管理方法論介紹 分級法 簡單分級法：最出色列于序首，最差位于序尾； 交替分級法：最優(yōu)者，最劣者；次優(yōu)者，次劣者；如此循環(huán)； 范例對比法：選一個標(biāo)桿，與標(biāo)桿比較后排序 強(qiáng)制分配法：按照“兩頭小，中間大”的正態(tài)分布規(guī)律，先確定各等級在總數(shù)中的比例，然后按績效指標(biāo)的相對優(yōu)劣程度，強(qiáng)制列入其中的一定的等級,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項目,第9頁,績效管理方法論介紹,要素評定法：考慮了權(quán)重，非常繁瑣 36

8、0度績效考核法：被考核者要接受上級、下屬、同級、外部客戶全視角的考核。 360度績效考核成功取決于評價者的誠實度和責(zé)任心（對自己自由主義，對別人馬列主義），需要大量的成本處理數(shù)據(jù)，需要比較復(fù)雜的數(shù)學(xué)模型等。目前處于試驗階段，不成熟。 EVA法（經(jīng)濟(jì)增加值）：其理論假設(shè)是股東財富最大化，也就是說一切以投資者資本價值是否增加為依據(jù),2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項目,第10頁,績效管理方法論介紹,平衡計分卡法,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項目,第11頁,績效管理方法論介紹,學(xué)習(xí)與發(fā)展（4）”是長期、基礎(chǔ)和過程型關(guān)鍵成功因素（大部分是領(lǐng)先/驅(qū)動性指標(biāo)），

9、其保障促進(jìn)“內(nèi)部運營”。 來自于三個主要資源：人員（員工培訓(xùn)-員工滿意度）、信息系統(tǒng)（提高信息技術(shù)-降低員工流失率）和企業(yè)程序（開展日常工作、收集和記錄員工工作表現(xiàn)激勵授權(quán)等-提高員工的勞動生產(chǎn)率）。 “內(nèi)部流程（3）”是改進(jìn)企業(yè)業(yè)績的重點，是基礎(chǔ)、間接和過程型關(guān)鍵成功因素（有滯后/結(jié)果性指標(biāo)，也有領(lǐng)先/驅(qū)動型指標(biāo)），其保障促進(jìn)“滿足客戶需求”。 方泰公司主要關(guān)注生產(chǎn)方面指標(biāo)和技術(shù)創(chuàng)新方面指標(biāo),2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項目,第12頁,績效管理方法論介紹,滿足客戶需求（2）”是速效、直接和過程型關(guān)鍵成功因素（有滯后/結(jié)果性指標(biāo)，也有領(lǐng)先/驅(qū)動型指標(biāo)），其保障促進(jìn)“財務(wù)

10、績效”。 暫時看，此維度意義不大；長遠(yuǎn)看，必須關(guān)注此維度，如滿意度、保持度、新客戶的獲得等。 “財務(wù)績效（1）”是企業(yè)結(jié)果型關(guān)鍵成功因素（滯后/結(jié)果性指標(biāo)），是企業(yè)經(jīng)營管理最直觀最重要的績效指標(biāo)。 營業(yè)收入、資本報酬率、經(jīng)濟(jì)附加值等都是一般意義上的指標(biāo)。 BSC比喻為飛機(jī)駕駛艙內(nèi)的導(dǎo)航儀，通過導(dǎo)航儀的各種指標(biāo)顯示，管理層可以借此觀察企業(yè)運行是否良好，隨時發(fā)現(xiàn)戰(zhàn)略執(zhí)行過程中哪一方面亮起了紅燈。BSC不單單是管理工具，還是管理思維,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項目,第13頁,績效管理方法論介紹,BSC在實施過程中的困難 指標(biāo)的創(chuàng)建和量化方面：財務(wù)指標(biāo)比較容易；其他三個方面需

11、要管理層根據(jù)戰(zhàn)略、主要業(yè)務(wù)和外部環(huán)境仔細(xì)斟酌，要找到結(jié)果和驅(qū)動因素間的關(guān)系。 實施成本方面：BSC要求全員參與，每個部門、每個人都得有自己的BSC，成本比較高。 分析滯后/結(jié)果性指標(biāo)與領(lǐng)先/驅(qū)動型指標(biāo)之間的因果關(guān)系，選擇能反映戰(zhàn)略目標(biāo)的滯后/結(jié)果性指標(biāo)作為公司級的考核指標(biāo)，其他指標(biāo)被稱為分解指標(biāo),2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項目,第14頁,績效管理方法論介紹,BSC案例 四大指標(biāo)體系 財務(wù)方面目標(biāo) 提高投資報酬率，實現(xiàn)扭虧為盈：我們要把資產(chǎn)運用于回報率高的活動，增加每一元錢的回報。 降低成本：為了扭虧為盈，將通過提高生產(chǎn)能力利用程度降低單位生產(chǎn)成本等等。 增加收入：為了

12、扭虧為盈，必須增加銷售收入，為此有必要重新確定業(yè)務(wù)重點,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項目,第15頁,績效管理方法論介紹,BSC中，財務(wù)類指標(biāo)選擇與企業(yè)生命周期的關(guān)系,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項目,第16頁,績效管理方法論介紹,客戶方面目標(biāo) 讓客戶滿意。確定公司的目標(biāo)客戶群，了解其需求，通過有效的服務(wù)實現(xiàn)我們對客戶的承諾、消除客戶服務(wù)中的錯誤。 內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營方面目標(biāo) 提高創(chuàng)新能力。 開發(fā)新產(chǎn)品。 提高生產(chǎn)能力和銷售能力。 提高售后服務(wù)能力。 學(xué)習(xí)與成長方面目標(biāo) 提高信息處理能力 培訓(xùn)：通過培訓(xùn)增強(qiáng)能力。 提高員工滿意程度：通過廣泛的信息溝通、培

13、訓(xùn)、創(chuàng)造公平的內(nèi)部環(huán)境。 提高領(lǐng)導(dǎo)能力：通過培訓(xùn)、員工批評監(jiān)督等手段提高領(lǐng)導(dǎo)能力,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項目,第17頁,績效管理方法論介紹,業(yè)績指標(biāo),2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項目,第18頁,績效管理方法論介紹,權(quán)數(shù)比重 財務(wù)方面、客戶方面、內(nèi)部運營方面、學(xué)習(xí)與成長方面在公司績效管理中的權(quán)重； BSC四個方面每個方面中的所有指標(biāo)的權(quán)重。 關(guān)鍵績效指標(biāo)界定 業(yè)務(wù)目標(biāo)（結(jié)果）和行為標(biāo)準(zhǔn)（過程）共同構(gòu)成績效指標(biāo)； 關(guān)鍵績效指標(biāo)是一個標(biāo)準(zhǔn)體系，它必須是定量化的； 如果難以定量化，必須是行為化的； 如果定量化和行為化都難以達(dá)成，就不符合要求,202

14、1/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項目,第19頁,績效管理方法論介紹,關(guān)鍵績效指標(biāo)的類型 可度量的績效指標(biāo)不一定是量化的，軟性的績效指標(biāo)很難量化，可以采取可觀察的行為作為績效指標(biāo),2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項目,第20頁,績效管理方法論介紹,成就型績效指標(biāo)與標(biāo)準(zhǔn)型績效指標(biāo) 舉例： 年銷售額：年銷售額在20萬-25萬元 打字員基本標(biāo)準(zhǔn)：速度不低于100字/分鐘 打字員卓越標(biāo)準(zhǔn)：提供美觀、節(jié)省紙張的版面設(shè)置,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項目,第21頁,BSC指標(biāo)萃取過程,戰(zhàn)略規(guī)劃圖描述（討論稿,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公

15、司管理提升項目,第22頁,BSC指標(biāo)萃取過程,2021/1/11,萊州方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項目,第23頁,財務(wù)策略目標(biāo),收入的增長和資產(chǎn)增長,員工策略目標(biāo),人才隊伍的形成和穩(wěn)定以及人才素質(zhì)提高,內(nèi)部運營策略目標(biāo),完善組織結(jié)構(gòu)、建立規(guī)范的流程體系等,客戶策略目標(biāo),取得客戶的認(rèn)可、使市場份額擴(kuò)大,戰(zhàn)略目標(biāo) 擴(kuò)大市場份額和企業(yè)規(guī)模，增強(qiáng)完善組織結(jié)構(gòu)與流程和建立科學(xué)的人才選聘、激勵與約束機(jī)制,BSC指標(biāo)萃取過程,2021/1/11,萊州方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項目,第24頁,財務(wù)策略目標(biāo) 收入的增長和資產(chǎn)增長,客戶策略目標(biāo) 取得客戶的認(rèn)可、使市場份額擴(kuò)大,內(nèi)部運營策略目標(biāo) 完善組織結(jié)構(gòu)、建

16、立規(guī)范的流程體系等,員工策略目標(biāo) 人才隊伍的形成和穩(wěn)定以及人才素質(zhì)提高,銷售完成率、營業(yè)利潤增長率、凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)增長率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率,客戶滿意度、貨款回籠率,產(chǎn)品達(dá)標(biāo)率、項目及時完成率、采購價格指數(shù),員工流失率、員工滿意度、培訓(xùn)覆蓋率,BSC指標(biāo)萃取過程,戰(zhàn)略重點轉(zhuǎn)換表（設(shè)定目標(biāo)時，關(guān)注戰(zhàn)略重點最終結(jié)果，不要把驅(qū)動因素寫進(jìn)去,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項目,第25頁,BSC指標(biāo)萃取過程,價值樹模型-財務(wù)類示例,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項目,第26頁,BSC指標(biāo)萃取過程,價值樹模型-客戶類示例,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限

17、公司管理提升項目,第27頁,BSC指標(biāo)萃取過程,價值樹模型-內(nèi)部運營類示例,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項目,第28頁,BSC指標(biāo)萃取過程,價值樹模型-學(xué)習(xí)發(fā)展類示例,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項目,第29頁,BSC指標(biāo)萃取過程,滯后性指標(biāo)與領(lǐng)先性指標(biāo)對應(yīng)關(guān)系,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項目,第30頁,BSC指標(biāo)萃取過程,戰(zhàn)略規(guī)劃圖（確認(rèn)稿,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項目,第31頁,BSC指標(biāo)萃取過程,指標(biāo)檢視表,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項目,第32頁,BSC指標(biāo)萃

18、取過程,指標(biāo)解釋（指標(biāo)庫-指標(biāo)字典,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項目,第33頁,指標(biāo)案例,公司指標(biāo),2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項目,第34頁,指標(biāo)案例,生產(chǎn)部門指標(biāo),2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項目,第35頁,指標(biāo)案例,某崗位指標(biāo)（對于較為穩(wěn)定的基礎(chǔ)性崗位，其工作可能并不是由目標(biāo)直接控制的，而主要是依據(jù)工作職責(zé)來完成工作，對他們的績效指標(biāo)的設(shè)定更需要依據(jù)工作的核心職責(zé)。,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項目,第36頁,指標(biāo)案例,某部門責(zé)任人績效合同,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項目,第37頁,指標(biāo)案例,某部門責(zé)任人績效合同,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項目,第38頁,指標(biāo)案例,指標(biāo)行動計劃,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項目,第39頁,指標(biāo)案例,考核指標(biāo)變更表,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有限公司管理提升項目,第40頁,指標(biāo)案例,績效管理申訴表,2021/1/11,山東方泰金業(yè)化工有