保險(xiǎn)公司內(nèi)控制度建設(shè)情況報(bào)告

1、保險(xiǎn)公司內(nèi)控制度建設(shè)情況報(bào)告 公司內(nèi)控制度方面的基本情況說明 2016年4月14日 一、制度體系的基本情況： 截至到目前，公司內(nèi)部制定并仍有效、在沿用的規(guī)范性文件共計(jì)57份，其中：安全、綜治管控類11份，生產(chǎn)組織、服務(wù)質(zhì)量管控類13份，固定資產(chǎn)、設(shè)備及工程管控類6份，人力資源管控類14份，物資采購(gòu)、后勤管控類4份，財(cái)務(wù)管控類3份，其它管控類6份。 今年年初，按照集團(tuán)“持續(xù)改善管理”的目標(biāo)要求和自身開展“制度執(zhí)行年”的工作所需，公司對(duì)2016年之前出臺(tái)的規(guī)范性文件進(jìn)行了集中清理，結(jié)合管控實(shí)際需要整理出60份現(xiàn)行規(guī)章制度，并分門別類提出了保留、修訂、廢止的意見。60份規(guī)范性文件中，公司將其中仍可沿

2、用的45份文件匯編成冊(cè)并印發(fā)到各單位、各部門供日常查閱，同時(shí)為后一步深入推進(jìn)“制度執(zhí)行年”的工作提供基礎(chǔ)；另外對(duì)其中的12份文件提出了修改意見并明確了主責(zé)部門和完成時(shí)限，同時(shí)廢止了3份文件。 二、制度執(zhí)行情況及相關(guān)措施： 總體上來說，以“制定好”和“執(zhí)行好”為主線，通過近兩年多措并舉的方式，公司在制度執(zhí)行力方面有了較大的改觀，突出表現(xiàn)在中層管理團(tuán)隊(duì)、基層員工對(duì)集團(tuán)、公司各方面的管控要求、管控目的更明白，對(duì)規(guī)章制度的具體內(nèi)容掌握的比較到位，能做到“心中有數(shù)”；二是在日常工作中能時(shí)時(shí)刻刻按規(guī)則處事，大到一個(gè)項(xiàng)目的運(yùn)作、一項(xiàng)工作的推進(jìn)，小到一支筆、一件工具的購(gòu)臵，都能按照集團(tuán)和公司的規(guī)定去處理。 采

3、取的具體措施： 總的來說把握了以下原則：1、集團(tuán)有明確規(guī)定的，按集團(tuán)規(guī)定執(zhí)行； 2、集團(tuán)沒有明確規(guī)定的，按公司已有的規(guī)定執(zhí)行；3、集團(tuán)、公司都沒有明確規(guī)定的，由公司會(huì)議集中商討一個(gè)方案，權(quán)限范圍內(nèi)的按方案執(zhí)行，權(quán)限范圍外的報(bào)集團(tuán)審批同意后執(zhí)行。 1、抓好制度的“制定”環(huán)節(jié)： 一是要求出臺(tái)的制度要簡(jiǎn)潔、適用、有效。公司近兩年推出的各項(xiàng)管理規(guī)定，文字上基本上沒有“穿衣戴帽”的廢話，都是結(jié)合日常工作實(shí)際、有明確管控要求、可操作性強(qiáng)的實(shí)質(zhì)性內(nèi)容。 二是要求制度要有相對(duì)的穩(wěn)定性，同時(shí)相互之間不存在沖突。這兩個(gè)要求既是為了保證制度的嚴(yán)肅性，同時(shí)也是為了避免操作部門和人員“無所適從”。同時(shí)通過“必要會(huì)簽”的

4、環(huán)節(jié)，避免“各自為政”、互不通氣，保證制度之間不發(fā)生沖突或遺漏。 三是制度要成體系，有連貫性，要求各部門在制度制定過程中要實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司分公司員工自我管理幾個(gè)環(huán)節(jié)的無縫聯(lián)結(jié)、全面對(duì)接，使公司規(guī)章制度執(zhí)行規(guī)范化、常態(tài)化。制度草案擬定后，第一步是制度主管部門企劃部會(huì)簽，這個(gè)目的一是要對(duì)制度的內(nèi)容、統(tǒng)一格式等進(jìn)行審核把關(guān)，二是要對(duì)規(guī)范性文件給于單獨(dú)的序列編號(hào)，確保公司內(nèi)控規(guī)則體系的一致性、整體性。 2、抓好制度的“執(zhí)行”環(huán)節(jié)： 一是成套整理了集團(tuán)近兩年下發(fā)的規(guī)章制度，并將電子版提供給了下屬各單位、各部門供學(xué)習(xí)、備查。后期將擇機(jī)將集團(tuán)層面的規(guī)章制度也匯編成冊(cè)，提供更為直觀的書面版。 二是清理、完善了公司

5、的內(nèi)控制度。將2016年之前推出的45份有效制度匯編成冊(cè)提供給了下屬各單位、各部門，清理的過程中廢止了3份制度，并計(jì)劃后期修訂12份制度。對(duì)于2016年及今后年度出臺(tái)的規(guī)章制度，公司將以年度為單位成套整理、匯編成冊(cè)，并形成慣例，方便查閱。 三是抓好集團(tuán)、公司兩個(gè)層面規(guī)章制度的宣貫培訓(xùn)，讓干部員工在準(zhǔn)確掌握這些規(guī)范性文件的同時(shí)，在實(shí)際工作中能踐行到位。通過培訓(xùn)抓制度執(zhí)行，是2016年以來公司為提高規(guī)章制度規(guī)范、有效執(zhí)行的重要舉措。公司規(guī)定，對(duì)集團(tuán)、公司出臺(tái)的規(guī)范性文件，相關(guān)工作的對(duì)口部門必須事先仔細(xì)研讀，在透徹掌握、領(lǐng)會(huì)要義的基礎(chǔ)上，要及時(shí)組織系統(tǒng)的宣貫培訓(xùn)。在培訓(xùn)師資的選擇上，既有集團(tuán)職能部門

6、領(lǐng)導(dǎo)、公司領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)授課，也有公司職能部門負(fù)責(zé)人，甚至是專業(yè)技能過硬、基層實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富的部門員工負(fù)責(zé)授課；在培訓(xùn)內(nèi)容的選擇上，我們根據(jù)輕重緩急，結(jié)合季節(jié)性重點(diǎn)工作，有的放矢的選擇內(nèi)容，保證學(xué)習(xí)培訓(xùn)與一個(gè)時(shí)期的重點(diǎn)工作盡量掛鉤，以增強(qiáng)學(xué)習(xí)效果；在培訓(xùn)方式的選擇上，既有全員輪訓(xùn)集中學(xué)的方式，也由自上而下、從公司到班組分層分批分散學(xué)的方式；在具體授課的方式上，既有制度條款的詳細(xì)解讀，也有結(jié)合日常實(shí)際、圖文并茂的案例分析。 從今年4月份開始，公司對(duì)全員學(xué)習(xí)輪訓(xùn)進(jìn)行了統(tǒng)一的安排：一個(gè)月學(xué)一個(gè)專題，每個(gè)月3期，員工分批分期參加，確保每個(gè)員工每個(gè)專題都學(xué)到。 總體上來說，在規(guī)章制度培訓(xùn)上我們始終把握著兩點(diǎn)：一

7、是要有實(shí)際效果，將制度的關(guān)鍵點(diǎn)、核心內(nèi)容準(zhǔn)確傳達(dá)給員工，讓員工心中有數(shù)；二是要通過培訓(xùn)，讓員工感受到集團(tuán)和公司的制度文化氛圍，從大的層面上領(lǐng)會(huì)到集團(tuán)和公司當(dāng)前在做什么、怎么做，今后準(zhǔn)備做什么、怎么做。通過這些有實(shí)效的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，我們想讓員工在接受、掌握、運(yùn)用這些規(guī)章制度的同時(shí)，更可以讓員工的所思所想、所作所為逐步回歸和統(tǒng)一到集團(tuán)和公司的發(fā)展理念上來，這是一件很有意義的事。 四是分層次監(jiān)督、強(qiáng)化各部門、各單位對(duì)規(guī)章制度的執(zhí)行力度，把“調(diào)整觀念、轉(zhuǎn)變作風(fēng)、提升執(zhí)行力”作為日常管理的一項(xiàng)重點(diǎn)工作持續(xù)推進(jìn)。具體體現(xiàn)在：1、通過修訂中層干部管理及考核辦法，加大中層管理團(tuán)隊(duì)在規(guī)章制度方面的執(zhí)行力度，對(duì)所有中

8、層管理人員實(shí)行“百分制”考核，中層干部的月度績(jī)效工資直接與制度執(zhí)行的質(zhì)量等指標(biāo)掛鉤，按績(jī)效得分發(fā)放績(jī)效工資；2、打造一個(gè)有效的管控流程，各部門通過每周至少一次的“周履職”方式檢查各單位在規(guī)章制度方面的落實(shí)程度并進(jìn)行月度考核。從職能部門“周履職”的實(shí)際情況來看，我們達(dá)到了預(yù)期的效果，部門通過現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，了解掌握了基層的真實(shí)情況，在檢查公司各項(xiàng)制度、各項(xiàng)工作在基層落實(shí)程度的同時(shí)，也為基層做好了服務(wù)。3、專門安排企劃部門負(fù)責(zé)督查其他職能部門在規(guī)范性文件方面的執(zhí)行情況，同時(shí)明確授權(quán)企劃部加大問責(zé)力度，對(duì)未按集團(tuán)或公司規(guī)范性文件執(zhí)行的行為，在按規(guī)定扣減責(zé)任部門月度績(jī)效工資總額的同時(shí)，另按干部管理辦法扣減責(zé)

9、任部門負(fù)責(zé)人的個(gè)人月度績(jī)效得分。 五是強(qiáng)調(diào)與集團(tuán)的溝通。公司明確規(guī)定：各職能部門在日常工作中，要充分注意與集團(tuán)對(duì)口工作的管理部門加強(qiáng)聯(lián)系、溝通和協(xié)調(diào)，使公司職能部門和集團(tuán)職能部門之間形成“熱線”暢通、工作高效低耗的局面，避免具體工作中因缺乏與集團(tuán)溝通而導(dǎo)致“無用功”的現(xiàn)象出現(xiàn)，特別是要避免處理具體工作時(shí)出現(xiàn)”想當(dāng)然”的現(xiàn)象?！就辍?附件：公司規(guī)章制度清單。 公司規(guī)章制度清單 中國(guó)平安保險(xiǎn)股份有限公司 xx年度內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告 第一部分 前 言 中國(guó)平安保險(xiǎn)股份有限公司一向以國(guó)際化標(biāo)準(zhǔn)、專業(yè)透明的公司治理而著稱。公司建立的”權(quán)責(zé)制衡的內(nèi)部監(jiān)管體系，專職專業(yè)問責(zé)制的董事會(huì)、高度負(fù)責(zé)的監(jiān)事會(huì)、國(guó)

10、際水準(zhǔn)的高級(jí)管理隊(duì)伍以及架構(gòu)完整的各專業(yè)委員會(huì)”，為公司持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展提供了保障。公司率先采用國(guó)際會(huì)計(jì)師審計(jì)、聘請(qǐng)獨(dú)立的外部精 公司、國(guó)際咨詢公司，并在同行 率先引入海外高級(jí)管理人才和國(guó)際先進(jìn)的管理體系。 公司自1988 年成立以來始終致力于構(gòu)建符合國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管要求的內(nèi)控管理體系，xx 年公司開展內(nèi)控架構(gòu)改革，重新規(guī)劃并設(shè)立了集團(tuán)統(tǒng)一的內(nèi)控管理機(jī)構(gòu)-內(nèi)部控制管理 心。通過完善專業(yè)子公司合規(guī)管理架構(gòu)、建立合規(guī)管理政策和工具，合規(guī)的事前風(fēng)險(xiǎn)防范作用開始顯露；各職能 心和專業(yè)子公司通過建立、完善內(nèi)部管理制度，精 部門、各業(yè)務(wù)部門和各級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)日常經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控進(jìn)一步加強(qiáng)；通過全系統(tǒng)稽核監(jiān)察架構(gòu)改革建立

11、的稽核垂直管理體制，實(shí)現(xiàn)了稽核監(jiān)察資源的集中管理和調(diào)配，審計(jì)的獨(dú)立性得到最大程度的保證，同時(shí)通過優(yōu)化稽核、審計(jì)平臺(tái)，推行遠(yuǎn)程審計(jì)，提高了稽核檢查監(jiān)督的工作效率。事前、事中、事后風(fēng)險(xiǎn)管控 輔 成、相互制衡的內(nèi)控管理三道防線愈加堅(jiān)固，有效防范了經(jīng)營(yíng)決策及管理風(fēng)險(xiǎn)，確保了公司的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。 xx 年度公司采取的系列內(nèi)控完善改進(jìn)舉措，使得公司內(nèi)部控制執(zhí)行情況在 “規(guī)范成熟的公司治理結(jié)構(gòu)、統(tǒng)一的內(nèi)控管理、完善的制度體系、先進(jìn)的管控模式和得力的團(tuán)隊(duì)管理”的內(nèi)控環(huán)境 呈現(xiàn)不斷優(yōu)化態(tài)勢(shì)。 現(xiàn)將本公司的內(nèi)部控制情況報(bào)告如下。 第二部分 公司內(nèi)部控制基本情況 一、公司治理 “集團(tuán)控股，分業(yè)經(jīng)營(yíng)，分業(yè)監(jiān)管，整體上市”

12、高度概括了公司國(guó)際化標(biāo)準(zhǔn)的公司治理結(jié)構(gòu)。公司根據(jù) 華人民共和國(guó)公司法、上市公司治理準(zhǔn)則等 關(guān)法律法規(guī)建立了完善的公司治理結(jié)構(gòu)，股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，和管理層職責(zé)明確，并建立了完備規(guī)范的議事規(guī)則、決策機(jī)制、決策評(píng)估、責(zé)任追究機(jī)制和獨(dú)立董事制度。股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，和管理層之間各負(fù)其責(zé)、規(guī)范運(yùn)作、相互制衡，在內(nèi)部控制 的權(quán)責(zé)清晰，為公司內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供了合理保證。xx 年6 月，公司被亞太區(qū)著名雜志Corporate Governance Asia及亞洲企業(yè)各界聯(lián)合評(píng)選為”亞洲企業(yè)治理xx 年度杰出表現(xiàn)獎(jiǎng)”，是獲得該獎(jiǎng)項(xiàng)歷史上唯一的中國(guó)大陸金融及保險(xiǎn)企業(yè)，顯示公司規(guī)范成熟的治理結(jié)構(gòu)

13、獲得 泛認(rèn)同。 二、集團(tuán)內(nèi)審地位及架構(gòu)設(shè)置 為強(qiáng)化董事會(huì)決策功能，確保董事會(huì)對(duì)管理層的有效監(jiān)督，完善公司治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)公司法、保險(xiǎn)法、審計(jì)法及公司章程等相關(guān)規(guī)定，在董事會(huì)授權(quán)下，公司于2002 年成立了由半數(shù)以上獨(dú)立非執(zhí)行董事組成的集團(tuán)審計(jì)委員會(huì)，全面審查和監(jiān)督公司財(cái)務(wù)報(bào)告、內(nèi)部審計(jì)方案及內(nèi)部控制有效性，審閱和審查財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)、合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)管理情況。集團(tuán)內(nèi)審地位及架構(gòu)設(shè)置為公司內(nèi)控建設(shè)提供了強(qiáng)有力的組織保證。目前集團(tuán)內(nèi)審地位及架構(gòu)設(shè)置如圖示： 董事會(huì) 審計(jì)委員會(huì) 集團(tuán)稽核監(jiān)察部 上海分部 深圳分部 綜合管理室 IT稽核室 監(jiān)察室 稽核監(jiān)察部門 稽核監(jiān)察部門 平安資產(chǎn)管理 深圳 平安養(yǎng)老險(xiǎn)平安健康險(xiǎn)

14、 分支機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu) 平安產(chǎn)險(xiǎn)平 平安信托平安證券 稽核監(jiān)察部 分支機(jī)構(gòu) 稽核監(jiān)察部 轄區(qū)機(jī)構(gòu) 分支機(jī)構(gòu) 安壽 平安銀行 轄區(qū)機(jī)構(gòu) 險(xiǎn) 三、公司內(nèi)控制度建設(shè)及實(shí)施情況 公司自成立以來一直注重內(nèi)控制度建設(shè)，按照法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章以及上市規(guī)則的要求建立了涵蓋公司層面、下屬部門及附屬公司層面、各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)層面及各項(xiàng)相關(guān)管理活動(dòng)的較為健全的內(nèi)部控制制度。xx 年公司根據(jù)監(jiān)管政策、行業(yè)準(zhǔn)則以及公司管理制度的變化，進(jìn)一步完善公司內(nèi)部控制制度，并朝建立國(guó)際一流的內(nèi)控體系邁進(jìn)。 在注重執(zhí)行的企業(yè)文化引導(dǎo)下，公司內(nèi)控制度得到有效實(shí)施， xx 年公司開展全面制度、流程檢視工作，推動(dòng)了制度、流程的完善優(yōu)化和執(zhí)行。

15、稽核工作反饋情況顯示業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)性提高，員工違規(guī)行為減少，大案要案率顯著下降。 四、公司風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng) 作為綜合金融服務(wù)集團(tuán)，公司在集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)策劃下，建立了風(fēng)管會(huì)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下的由各系列風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行官、專家小組構(gòu)成的覆蓋各專業(yè)公司的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。保險(xiǎn)、銀行和投資系列的風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行官，分別負(fù)責(zé)監(jiān)管保險(xiǎn)系列子公司，投資系列子公司及銀行系列子公司。保險(xiǎn)及資產(chǎn)管理專家小組共同管理保險(xiǎn)ALCO。銀行系列風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下設(shè)資產(chǎn)負(fù)債委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)政策委員會(huì)、巴塞爾新資本協(xié)議管理小組，全面負(fù)責(zé)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理。 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制 1、保險(xiǎn)類業(yè)務(wù) 作為以保險(xiǎn)業(yè)務(wù)為核心的多元化金融服務(wù)集團(tuán)，公司建立了完善的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)

16、風(fēng)險(xiǎn)控制體系。風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)涵蓋所有業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理各方面，主要包括產(chǎn)品開發(fā)、銷售管理、核保核賠管理、服務(wù)質(zhì)量管理、咨詢投訴管理、再保業(yè)務(wù)管理、單證印鑒檔案管理、業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)、客戶信息交叉使用等各 環(huán)節(jié)。集團(tuán)風(fēng)管會(huì)及所屬保險(xiǎn)專家小組、資產(chǎn)管理專家小組共同管理保險(xiǎn)資金的資產(chǎn)負(fù)債匹配風(fēng)險(xiǎn)，定期評(píng)估利率風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)。每 監(jiān)控環(huán)節(jié)都充分明確了每類風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估與防范控制措施。公司還建立了產(chǎn)、壽、養(yǎng)老險(xiǎn)區(qū)域管理體制，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理的統(tǒng)一化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化。有關(guān)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)詳見附件1。 2、投資類業(yè)務(wù) 集團(tuán)風(fēng)管會(huì)監(jiān)控投資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，通過投資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行官和各子公司的風(fēng)險(xiǎn)管理部，定

17、期識(shí)別及量化各業(yè)務(wù)線的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、集 風(fēng)險(xiǎn)及外匯風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)合規(guī)部監(jiān)控政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。有關(guān)投資類業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)詳見附件2。 3、銀行類業(yè)務(wù) 銀行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)控整體風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)政策委員會(huì)具體負(fù)責(zé)制定、管理風(fēng)險(xiǎn)政策；首席風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行官組織、領(lǐng)導(dǎo)全行風(fēng)險(xiǎn)管理工作。總行設(shè)立了相關(guān)職能部門具體負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)涵蓋授信、資金、存款及柜臺(tái)、 間業(yè)務(wù)等各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，有效防范了銀行資產(chǎn)負(fù)債匹配失衡風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及組合戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。有關(guān)銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)詳見附件3。 財(cái)務(wù)控制 公司歷來重視財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制，控制活動(dòng)涵蓋財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、職務(wù)牽制、財(cái)務(wù)

18、報(bào)告、實(shí)物資產(chǎn)管理、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備管理、負(fù)債管理、預(yù)算控制與費(fèi)用管理、財(cái)務(wù)系統(tǒng)、資金控制、稅務(wù)管理等方面。此外，公司正在推行會(huì)計(jì)作業(yè)的集 處理模式，確保財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確。有關(guān)財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)詳見附件4。 人事管理控制 人力資源管理 心負(fù)責(zé)公司薪資、績(jī)效和員工關(guān)系方面的操作和管理，通過制定并執(zhí)行一系列配套規(guī)定、管理制度、辦法及操作手冊(cè)等，確保人事管理符合國(guó)家和地方的 關(guān)法律法規(guī)、維護(hù)員工合法權(quán)益且滿足公司企業(yè)文化和戰(zhàn)略執(zhí)行的需要。 薪資管理方面，公司制定了薪資管理制度，明確公司薪酬理念、薪酬體系、各方職責(zé)及薪酬管理具體操作流程，并根據(jù)各級(jí)人力資源部門的管理成熟度進(jìn)行分級(jí)授權(quán)和定期檢視

19、、動(dòng)態(tài)調(diào)整，在確保決策效果的基礎(chǔ)上提高了決策效率。人力費(fèi)用納入費(fèi)用預(yù) 管理體系，通過對(duì)人力預(yù) 編制過程的監(jiān)控和預(yù) 執(zhí)行結(jié)果的考核，確保人力預(yù) 編制科學(xué)、合理，人力費(fèi)用使用合規(guī)。薪資計(jì) ，包括稅金等各項(xiàng)扣款均通過薪酬系統(tǒng)自動(dòng)執(zhí)行；薪資支付采用集 支付模式，授權(quán)統(tǒng)一由集團(tuán)的員工服務(wù) 心轉(zhuǎn)至員工的銀行帳戶；薪酬系統(tǒng)數(shù)據(jù)通過系統(tǒng)接口進(jìn)入財(cái)務(wù)核 系統(tǒng)，進(jìn)行對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)核 ，減少人為干預(yù)，保證薪資計(jì) 、支付和財(cái)務(wù)核 的安全、準(zhǔn)確，降低風(fēng)險(xiǎn)。xx 年，公司引進(jìn)國(guó)際先進(jìn)的Peoplesoft HR 管理系統(tǒng)，進(jìn)一步優(yōu)化該模式，加強(qiáng)各環(huán)節(jié)的管控，提高系統(tǒng)穩(wěn)定性和效率。 績(jī)效管理方面，為深入貫徹 “競(jìng)爭(zhēng)、激勵(lì)、淘汰

20、”機(jī)制，提高員工的績(jī)效能力，確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)有效達(dá)成，公司不斷優(yōu)化績(jī)效管理體系，秉持”結(jié)果導(dǎo)向、成敗全責(zé)”的績(jī)效管理理念，通過事前明確目標(biāo)、事 檢視與輔導(dǎo)、事后考核與結(jié)果反饋的過程管理模式，確?？?jī)效結(jié)果公平、合理，并以此作為各項(xiàng)獎(jiǎng)懲的基本依據(jù)，針對(duì)性地采取不同措施激勵(lì)和促進(jìn)員工自覺提高績(jī)效水平，讓優(yōu)秀人才脫穎而出，保持隊(duì)伍的活力和公司持續(xù)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。xx 年，公司引進(jìn)Peoplesoft HR 管理系統(tǒng)，作為績(jī)效管理的核心IT 平臺(tái)進(jìn)行流程控制和管理。 員工關(guān)系管理方面，公司制定有異動(dòng)管理操作手冊(cè)，對(duì)入司報(bào)到、轉(zhuǎn)正、內(nèi)調(diào)、借用、實(shí)習(xí)、離司等環(huán)節(jié)的操作流程進(jìn)行 了詳細(xì)釋義，規(guī)范各異動(dòng)環(huán)節(jié)的操作

21、和管理，確保異動(dòng)手續(xù)合法合規(guī)且得以順利辦理。合同的新簽、續(xù)簽、解除、終止等方面，公司均依據(jù)國(guó)家和地方的勞動(dòng)法規(guī)辦理，同時(shí)根據(jù)人員類別、崗位重要性及績(jī)效考核結(jié)果確定合同簽訂期限、試用期及違約、補(bǔ)償金額等。人事檔案管理方面，公司制定有人事檔案管理制度，嚴(yán)格按照國(guó)家檔案管理制度相關(guān)規(guī)定，遵循統(tǒng)一管控、分級(jí)管理、安全保密的原則，對(duì)員工的人事檔案進(jìn)行了科學(xué)、規(guī)范的管理，有效歸存和利用。 招聘管理方面，公司制定了各類人員招聘管理制度，根據(jù)人力規(guī)劃和招聘目標(biāo)進(jìn)行人員需求分析、招聘信息發(fā)布、應(yīng)聘信息收集、人員篩選等全過程管控。招聘活動(dòng)遵循明確計(jì)劃、規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)、突出潛質(zhì)、嚴(yán)格核人、責(zé)任追蹤、高效服務(wù)和定期檢討的策

22、略，以確保招聘效率和招聘質(zhì)量。 信息技術(shù)控制 作為金融企業(yè)，本公司一直關(guān)注使用信息技術(shù)來提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，在系統(tǒng)設(shè)計(jì)和開發(fā)時(shí)已經(jīng)充分考慮了風(fēng)險(xiǎn)管控功能，通過對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的事前及事 邏輯校驗(yàn)和控制，建立系統(tǒng)數(shù)據(jù)完整性和有效性的檢查機(jī)制，有效防范內(nèi)部和外部道德風(fēng)險(xiǎn)；通過數(shù)據(jù)庫(kù)觸發(fā)器建立全面的數(shù)據(jù)修改事后稽核機(jī)制，增強(qiáng)數(shù)據(jù)庫(kù)審計(jì)手段，從而有效地防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。 公司采用信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)集中管理的模式，所有信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)集 在總部管理。信息 管理 心負(fù)責(zé)全公司信息系統(tǒng)的開發(fā)和維護(hù)，其他職能 心和保險(xiǎn)專業(yè)子公司作為信息系統(tǒng)的用戶，并不承擔(dān)系統(tǒng)的開發(fā)和運(yùn)維。信息管理 心的內(nèi)部控制主要體現(xiàn)在以下六方面： 1組織架

23、構(gòu) 信息管理 心下設(shè)開發(fā)、運(yùn)營(yíng)、規(guī)劃三 系列。各系列劃分為多 職能部門，各職能部門職責(zé)清晰、分工明確，保證了信息技術(shù)的規(guī)范管理，有效地降低了內(nèi)部技術(shù)管理風(fēng)險(xiǎn)。IT 開發(fā)服務(wù)系列主要負(fù)責(zé)公司信息系統(tǒng)的開發(fā)和測(cè)試；IT 運(yùn)營(yíng)服務(wù)系列主要負(fù)責(zé)公司信息系統(tǒng)的運(yùn)行監(jiān)控和維護(hù)，保證系統(tǒng)能夠正常運(yùn)行；IT 規(guī)劃服務(wù)系列主要負(fù)責(zé)協(xié)助業(yè)務(wù)規(guī)劃，信息管理 心內(nèi)部工作流程的制定、事務(wù)管理和重大項(xiàng)目管理。系統(tǒng)開發(fā)部門只負(fù)責(zé)系統(tǒng)開發(fā)，系統(tǒng)維護(hù)由系統(tǒng)運(yùn)營(yíng)部門來操作。 同時(shí)，針對(duì)某些特別重要的工作，信息管理 心成立專門的部門和崗位來負(fù)責(zé)，做到專人專崗。例如：成立了應(yīng)用開發(fā)支持部，專門負(fù)責(zé)應(yīng)用系統(tǒng)的測(cè)試；成立了信息安全組，為

24、公司信息 和信息系統(tǒng)安全建設(shè)提供技術(shù)支持；每 開發(fā)部門都有QA 崗，管理開發(fā)項(xiàng)目的質(zhì)量。 2系統(tǒng)開發(fā)控制 系統(tǒng)開發(fā)和修改由開發(fā)部門負(fù)責(zé)，基于CMMI2 級(jí)標(biāo)準(zhǔn)創(chuàng)建了一套最基本的軟件開發(fā)項(xiàng)目的過程管理體系，包括：項(xiàng)目策劃、項(xiàng)目監(jiān)督與控制、過程與產(chǎn)品質(zhì)量保證、軟件配置管理、統(tǒng)一的需求管理體系、基本的項(xiàng)目開發(fā)生命周期。 開發(fā)的程序代碼通過Clear Case 進(jìn)行統(tǒng)一的保存和版本管理，制定了明確的項(xiàng)目復(fù)審、項(xiàng)目變更、項(xiàng)目配置管理、項(xiàng)目質(zhì)量監(jiān)控等控制流程。 3系統(tǒng)運(yùn)營(yíng)控制 應(yīng)用系統(tǒng)的維護(hù)由IT 運(yùn)營(yíng)服務(wù)系列負(fù)責(zé)，運(yùn)營(yíng)服務(wù)流程遵循ITIL 標(biāo)準(zhǔn)，有詳細(xì)、完整的系統(tǒng)運(yùn)營(yíng)操作文檔。所有的新建、變更、撤銷操作

25、都必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批和測(cè)試，確定沒有問題后才能實(shí)施。對(duì)于應(yīng)用系統(tǒng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的修改必須獲得業(yè)務(wù)部門的審批和授權(quán)。系統(tǒng)運(yùn)行實(shí)現(xiàn)7*24 小時(shí)監(jiān)控，對(duì)于系統(tǒng)異常能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)、報(bào)警、處理，保證系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行。 帳號(hào)管理方面，公司核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)使用公司的UM 系統(tǒng)進(jìn)行統(tǒng)一的帳戶和權(quán)限管理。帳號(hào)權(quán)限的申請(qǐng)必須經(jīng)過業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人的審核，帳號(hào)的管理操作由信息管理 心系統(tǒng)運(yùn)營(yíng)部統(tǒng)一處理，并每半年對(duì)系統(tǒng)帳號(hào)權(quán)限進(jìn)行集中的清理。UM 系統(tǒng)與人事系統(tǒng)關(guān)聯(lián)，確認(rèn)申請(qǐng)員工身份，及保證員工離司后，其帳號(hào)和權(quán)限即時(shí)失效。信息管理 心雖然負(fù)責(zé)信息系統(tǒng)的開發(fā)和維護(hù)，但是要求信息管理 心內(nèi)員工不能有業(yè)務(wù)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)操作權(quán)限。 在深圳和上

26、海建立了兩 數(shù)據(jù) 心，管理所有基礎(chǔ)設(shè)施和應(yīng)用系統(tǒng)服務(wù)器。數(shù)據(jù) 心的建設(shè)符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，其管理通過了ISO9001 認(rèn)證，實(shí)現(xiàn)7*24 小時(shí)監(jiān)控，并定期對(duì)基礎(chǔ)設(shè)置進(jìn)行檢查和測(cè)試。 4網(wǎng)絡(luò)管理 目前公司的業(yè)務(wù)包括保險(xiǎn)、銀行、投資等多 領(lǐng)域，公司內(nèi)部針對(duì)各業(yè)務(wù)領(lǐng)域劃分了不同的網(wǎng)絡(luò)區(qū)域和數(shù)據(jù)庫(kù)，每 業(yè)務(wù)領(lǐng)域都有防火墻隔離和加密訪問控制。對(duì)于銀行、數(shù)字證書 心等有特 監(jiān)管要求的區(qū)域，劃分了單獨(dú)的物理空間和網(wǎng)絡(luò)區(qū)域，實(shí)現(xiàn)真正的物理隔離，以滿足監(jiān)管部門對(duì)不同行業(yè)的安全監(jiān)管要求。 5信息安全管理 信息管理 心成立了獨(dú)立的信息安全團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)推行及確保公司的信息安全管理和保護(hù)工作。公司遵照ISO27001 標(biāo)準(zhǔn)建立了

27、平安信息安全管理體系”。 公司建立了計(jì)算機(jī)安全應(yīng)急系統(tǒng)，制定了詳細(xì)的應(yīng)急方案，并定期檢查、維護(hù)應(yīng)急的設(shè)施、設(shè)備和系統(tǒng)，確保其處于適用狀態(tài)。公司信息安全應(yīng)急響應(yīng)小組，負(fù)責(zé)信息安全事件 的預(yù)警、響應(yīng)和調(diào)查等工作，能夠及時(shí)處理突發(fā)的安全事件。公司有專門的容災(zāi)備份隊(duì)伍。在日常操作中，對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)等重要信息實(shí)施了異地備份，在上海和深圳建立了互為備份的數(shù)據(jù) 心。此外，還制定了詳細(xì)的災(zāi)備方案，并在日常變更管理 對(duì)應(yīng)急計(jì)劃進(jìn)行及時(shí)升級(jí)和維護(hù)，定期舉行了災(zāi)備演習(xí)。根據(jù)國(guó)務(wù)院信息化辦公室發(fā)布的文件重要信息系統(tǒng)災(zāi)難恢復(fù)指南 對(duì)災(zāi)難恢復(fù)等級(jí)劃分的規(guī)范性定義，公司的容災(zāi)能力已達(dá)到第5 級(jí)”實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)傳輸及完整設(shè)備支持”的水平

28、。 6信息披露 目前公司涉及互聯(lián)網(wǎng)信息發(fā)布的網(wǎng)站是 PA18 網(wǎng)站和行銷支持管理網(wǎng)站，均已建立完善、安全的網(wǎng)上信息發(fā)布審核和檢查制度，確保信息發(fā)布的合法、合規(guī)。 PA18 網(wǎng)站是公司的門戶網(wǎng)站，主要刊登來自內(nèi)部及轉(zhuǎn)載的金融信息，沒有論壇、社區(qū)等可供網(wǎng)民自由發(fā)表言論的頻道。轉(zhuǎn)載的信息文稿必須來自正規(guī)網(wǎng)站且為已對(duì)國(guó)內(nèi)公開發(fā)布的新聞。網(wǎng)站所有動(dòng)態(tài)上傳信息均須經(jīng)過公司內(nèi)部安全性、合規(guī)性審核。網(wǎng)站還配有監(jiān)控人員，每天不定時(shí)抽樣瀏覽網(wǎng)頁(yè)，一旦發(fā)現(xiàn)問題會(huì)及時(shí)上報(bào)并糾正。 行銷支持管理網(wǎng)站是公司面向內(nèi)部業(yè)務(wù)員的網(wǎng)站，只有公司業(yè)務(wù)員能訪問，主要為業(yè)務(wù)員提供行銷咨詢，并設(shè)有論壇作為交流場(chǎng)所。網(wǎng)站上發(fā)布的所有信息都

29、須先經(jīng)過公司內(nèi)部專人審核，以確保所發(fā)布信息符合規(guī)定。論壇由公司市場(chǎng)部直接負(fù)責(zé)管理，并制定發(fā)貼規(guī)則和值班制度。所有在此論壇發(fā)布的信息都須經(jīng)過值班人審核，以確保內(nèi)容合規(guī)。 關(guān)聯(lián)交易 根據(jù)保監(jiān)會(huì)保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法的規(guī)定，公司制定了關(guān)聯(lián)交易管理制度，以明確關(guān)聯(lián)交易各相關(guān)部門的分工和基本處理流程，保證該類交易符合相關(guān)監(jiān)管和信息披露的要求。xx 年8 月，董事會(huì)通過議案，授權(quán)執(zhí)行董事在授權(quán)額度內(nèi)對(duì)本公司與控股子公司之間發(fā)生的三大類重大關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審批。財(cái)務(wù)部門制定相關(guān)內(nèi)部工作指引，規(guī)范了關(guān)聯(lián)交易操作。資金部根據(jù)公司相關(guān)制度和監(jiān)管機(jī)構(gòu)批復(fù)的關(guān)聯(lián)銀行存款豁免額度，制定關(guān)聯(lián)方交易銀行存款額度管理辦法，

30、對(duì)公司及子公司在關(guān)聯(lián)銀行所開立帳戶采取統(tǒng)一的限額管理，定期統(tǒng)計(jì)關(guān)聯(lián)銀行帳戶余額、上報(bào)異常情況。關(guān)聯(lián)交易在上證所的披露事項(xiàng)及董事會(huì)和股東大會(huì) 關(guān)議案的準(zhǔn)備工作由董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)，在香港聯(lián)交所的披露事項(xiàng)由法律事務(wù)部負(fù)責(zé)。 通過在公司全系統(tǒng)貫徹關(guān)聯(lián)交易管理制度，控制了關(guān)聯(lián)交易處理風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)提高了關(guān)聯(lián)交易處理效率。 防范舞弊 公司嚴(yán)格執(zhí)行公司法、會(huì)計(jì)法和內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，在崗位權(quán)限設(shè)置、物資采購(gòu)、成本費(fèi)用、資金、財(cái)務(wù)系統(tǒng)等方面建立了相關(guān)的內(nèi)部控制制度和措施，防范舞弊。 在崗位設(shè)置方面，建立公司和各子公司的公司治理結(jié)構(gòu)、各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理組織架構(gòu)規(guī)范及崗位分類，要求嚴(yán)格執(zhí)行不 容職務(wù)相互分

31、離控制的原則，保證公司內(nèi)部部門、崗位及其職責(zé)權(quán)限的合理設(shè)置，形成互 制約，互 監(jiān)督的機(jī)制。在物資采購(gòu)方面，公司采取集中采購(gòu)的管理方式，制定了招投標(biāo)機(jī)制并要求在大額采購(gòu)合同 增加反商業(yè)賄賂條款，對(duì)全系統(tǒng)采購(gòu)活動(dòng)的各環(huán)節(jié)實(shí)行制度管理和標(biāo)準(zhǔn)流程操作，保持公開透明，堵塞采購(gòu)環(huán)節(jié)的漏洞，減少采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。在財(cái)務(wù)內(nèi)控方面，公司成立了財(cái)務(wù)內(nèi)控項(xiàng)目小組，建立內(nèi)部財(cái)務(wù)內(nèi)控平臺(tái)，要求各專業(yè)子公司財(cái)務(wù)部每月上報(bào)財(cái)務(wù)內(nèi)控與合規(guī)報(bào)告，保證業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的一致性。在費(fèi)用管控方面，嚴(yán)格實(shí)行報(bào)銷雙簽制度，確保費(fèi)用支出的合規(guī)性和真實(shí)性。在財(cái)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)方面，積極推進(jìn)自動(dòng)制證，減少和消除人為操作。嚴(yán)格管控財(cái)務(wù)系統(tǒng)的用戶權(quán)限，對(duì)于財(cái)務(wù)人

32、員換崗、離司等情況，及時(shí)在系統(tǒng)變更權(quán)限，加強(qiáng)財(cái)務(wù)系統(tǒng)安全性控制。 五、信息披露與溝通 淺議保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制制度的建設(shè) 摘要 隨著保險(xiǎn)市場(chǎng)與資本市場(chǎng)、貨幣市場(chǎng)的結(jié)合越來越緊密，保險(xiǎn)公司不僅面臨自然災(zāi)害與意外事故的風(fēng)險(xiǎn)，還受到投資環(huán)境與貨幣政策等風(fēng)險(xiǎn)因素的影響。內(nèi)部控制作為保險(xiǎn)公司防范風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線，科學(xué)、系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度是保險(xiǎn)公司提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力的關(guān)鍵。本文針對(duì)當(dāng)前我國(guó)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制中存在的問題及其原因進(jìn)行分析，并據(jù)此提出構(gòu)建科學(xué)、完善的內(nèi)部控制制度的對(duì)策。 關(guān)鍵詞 保險(xiǎn)公司；內(nèi)部控制；內(nèi)部審計(jì) 1 保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制概述 保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制是指由保險(xiǎn)公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層與全體員工共同建

33、立并實(shí)施的，旨在實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，有效保障資產(chǎn)的安全完整、財(cái)務(wù)報(bào)告與信息披露的真實(shí)可靠，從而確保公司依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)而提供合理保證的過程和機(jī)制。由于保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的特殊性，其內(nèi)部控制一般包括承?？刂?、理賠控制、投資控制、銷售控制、客戶服務(wù)控制、資產(chǎn)接觸控制、償付能力控制、會(huì)計(jì)控制、信息系統(tǒng)控制、再保險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)管理工具控制。 內(nèi)部控制屬于保險(xiǎn)公司的基礎(chǔ)性管理工作，并貫穿于其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)。隨著保險(xiǎn)市場(chǎng)與資本市場(chǎng)、貨幣市場(chǎng)的結(jié)合越來越緊密，保險(xiǎn)公司不僅面臨自然災(zāi)害與意外事故的風(fēng)險(xiǎn)，還受到投資環(huán)境與貨幣政策等風(fēng)險(xiǎn)因素的影響。內(nèi)部控制作為保險(xiǎn)公司防范風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線，科學(xué)、系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度是

34、保險(xiǎn)公司提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力的關(guān)鍵，不僅有利于深化保險(xiǎn)體制改革，促進(jìn)我國(guó)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)觀念與體制的轉(zhuǎn)變，還能進(jìn)一步規(guī)范保險(xiǎn)市場(chǎng)，從而整體提升保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理與服務(wù)水平。 2 我國(guó)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制存在的問題及其原因分析 保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制中存在的主要問題 公司內(nèi)部控制建設(shè)的動(dòng)力不足，水平參差不齊。金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制是金融市場(chǎng)健康運(yùn)行的基礎(chǔ)與前提。然而，我國(guó)保險(xiǎn)公司開始正確認(rèn)識(shí)和著手內(nèi)部控制建設(shè)主要源于外部的推動(dòng)因素，即保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)有關(guān)內(nèi)部控制行政法規(guī)的不斷頒布和國(guó)際資本市場(chǎng)的監(jiān)管壓力，公司自身強(qiáng)化內(nèi)部控制建設(shè)的意愿則比較薄弱。雖然外部因素有助于保險(xiǎn)公司正確審視自身內(nèi)部控制制度的缺陷，并且在一定程度

35、上提高了公司的管理水平，但是監(jiān)管部門的作用越突出，越反映出保險(xiǎn)公司自身建設(shè)內(nèi)部控制動(dòng)力的不足。此外，我國(guó)各保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制水平參差不齊，整個(gè)壽險(xiǎn)行業(yè)的內(nèi)部控制水平高于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)，大型保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制水平比中小型保險(xiǎn)公司好。 公司的內(nèi)部控制建設(shè)滯后于其業(yè)務(wù)發(fā)展，沒有形成健全的內(nèi)控體系。 保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制體系同樣包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通和監(jiān)督5個(gè)要素。當(dāng)前我國(guó)大部分保險(xiǎn)公司重點(diǎn)關(guān)注控制活動(dòng)方面制度與措施的制定，而沒有全面落實(shí)5項(xiàng)要素，沒有將內(nèi)部控制覆蓋到各個(gè)部門和滲透到各項(xiàng)業(yè)務(wù)過程與操作環(huán)節(jié)，更談不上形成一個(gè)立體交叉、多角度、全方位的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防監(jiān)控體系。尤其一些中小型保險(xiǎn)公司，由