成本計劃實施細則范文

1、成本計劃第一章 基本概念及相 關(guān)內(nèi)容一、成本計劃的概念項目成本 計劃，是指項目部 對所施項目未來成本 費用進 行計 劃、分解并提出降低成本措施、方案和 的 過程，并提出 保證成本 計劃實施的主要措施方案。是成本管 理的一個重要 環(huán)節(jié) ，是實現(xiàn) 降低施工 項目成本任 務(wù)的指 導(dǎo)性文件。 二、項 目成本計劃的作用項目成本 計劃是過程控制施工生 產(chǎn)消耗，開展 增產(chǎn)節(jié)約， 制定 項目管理 崗位責(zé) 任制的依據(jù)，是 項目成本 管理的決策 過 程，同時也是通 過成本 計劃使成本控制得到各部 門、各崗位 的 層層 分解，落實到施工 過程中的每一個 環(huán)節(jié) ，有效的進行 成本 管理。三、成本計劃的編制原則 成本計

2、劃應(yīng)層次清晰、責(zé)任明確、切實可行、便于實施： 1.合法性原 則：編制成本 計劃必須根據(jù)國家的方 針政策； 2. 先進可行性原 則：從項目的 實際出發(fā)，充分挖掘項目部內(nèi)部潛力，運用先 進施工工 藝和先 進技術(shù)，制定出既能體 現(xiàn) 項目管理水平 ，又能激勵全體 員工經(jīng)過 努力完成的目 標(biāo)成 本；3. 彈性原則：編制成本 計劃，應(yīng)留有充分余地，保 證計 劃 有一定的 彈性，將變化考 慮在計劃中；4. 可比性原 則：編制的成本 計劃與成本核算具 有一 致性， 可以分析 對 比；5. 統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo) 、分級管理原 則：在項目經(jīng)理的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下， 以成本管理部 門為中心，發(fā)動 全體 員工共同參 與，經(jīng)過 反復(fù) 論證

3、 ，找到切實可行的降低成本的正確途徑。6. 與其他 計劃相 結(jié)合的原 則：編制成本計劃，必須與施工 項目的其他各 項計劃如施工方案、生 產(chǎn)進度計劃、財務(wù)計 劃、 材料供 應(yīng)及耗 費計劃等密切 結(jié)合，保持平衡。即成本 計劃一 方面要根據(jù)施 工項目的生 產(chǎn)、技術(shù)組織 措施、勞動 工資、材料 供應(yīng)等計劃來編制，另一方面又影響著其他 各種計劃指 標(biāo)時 ， 都 應(yīng)考慮 適應(yīng)降低成本的要求，與成 本計劃密切配合， 而不 能單純考慮，每一種 計劃本身需要成本 計劃與其他各 方面的 計劃有著密切的 聯(lián)系。它們既相互獨立 ，又起著相互 依存和 相互制 約的作用。如項目流動資金計劃、項目利潤等 都需要 成本 計劃

4、 的資料，同時 ，成 本計劃也需要以施工方案、 物資 與 價格 計劃等為基 礎(chǔ)。第二 章 成本 計 劃的編 制 一、成本計劃編制要求1、項目部在取得 工程施工 圖紙后兩個月內(nèi)，完成 項目總 體和 階段/節(jié)點成本計劃的編制，作為項 目實施成本管理 責(zé) 任制、開展成本控制和成本核算的基 礎(chǔ) 。2、在成本計劃編制完成后，項目部應(yīng)將其 進行層層分 解，分清各部 門 、各崗位及分 包隊伍對 降低成本的目 標(biāo) 和責(zé)任，并通過項目分項管理崗位責(zé)任合同的形式落 實到各崗 位及分包 隊伍 。3、成本計 劃應(yīng)詳細列出施工 項目在 計劃工期內(nèi)的成本 費用、成本降低率以及 為降低成本所采取的主要措施和方 案 ， 并制

5、定 動態(tài) 考核和獎懲 制度，責(zé)任到人。4、項目部應(yīng)根據(jù)成本分析中各 項成本費用的 節(jié)超情況， 及時召開成本 分 析會議 ，采取糾 偏措施，完善下一 階段 /節(jié)點 的成本 計劃和 成本控制措施二、成本計劃的編制依據(jù)成本 計劃的 編制依據(jù)主要有：施 工圖預(yù)算書、總承包合同、 實 施性施工 組 織 設(shè)計、進 度計 劃、施工方案、技 術(shù)組織 措施、 項 目所需材料 的 控制指 標(biāo)及價格、機械臺班及 租賃價格、 過 去同 類項目成 本計劃的 執(zhí)行情況等。三、編制成本計劃的步驟及方法1、首先商 務(wù)人員按照項目部依據(jù)工程 實際 情況（確定出 那些工程 為分包工程，勞務(wù) 分包是否包 輔材、小型機具、周 轉(zhuǎn)料等

6、）的分析，按照工程 實施后的成本核算所 對應(yīng) 的內(nèi)容 列項【如附件:匯總表（I列內(nèi)容）】2、其次項目部商 務(wù)人員按照上述劃分的工程列 項中工 程范圍及工作內(nèi)容，將合同收入的各項費用進行分劈【見附 件：匯總表（m、iv、v列內(nèi)容）】，其中：1）數(shù)量（川）:如果是固定總價合同，收入的數(shù)量為投標(biāo)量（含損耗），如果是單價合同，收入數(shù)量為施工 圖紙量（含損耗）；2）單價（W）:單價為合同單價。3. 商務(wù)人員依據(jù)各 崗位及部 門【見附件：成本計劃編制工作 分工表】所提供 資 料內(nèi)容，完 成 計劃成 本內(nèi)容【見 附件:匯總 表何、忸列內(nèi)容）】，其中：1）數(shù)量）:施工圖工程量（計劃控制目標(biāo)數(shù)量、不含 損 耗且

7、能通 過二次節(jié)約 控制的目 標(biāo)量）。2）單價（VD ）:擬采用的分包及材料供 應(yīng)商的價格）。4、 成本 計劃編制過程中注意的事 項 編制的成本 計劃與合同收入分劈所含工作范 圍、內(nèi)容 相一致； 編制的成本 計劃要考慮可延續(xù)性，成本性 質(zhì)劃分與實 施過程中的成 本核算相一致，要有可追溯性。 實施過程中可 以與成本核算 進行對 比； 與優(yōu)化方案相 結(jié)合，體現(xiàn)在成本 計劃中工程量 的依 據(jù)優(yōu)化后的方 案工程量； 與項目物資部密切配合，在成本 計劃計算中大 宗材料 進 行 預(yù) 招 標(biāo) 確 定 計 劃成本價格； 成本計劃可在 項目實施過程中依據(jù) 實際情況 進行調(diào) 堅決杜 絕成本計劃流于形式， 嚴禁將投

8、標(biāo)報 價按系數(shù)扣減作 為成本計劃的行 為，失去成本計劃的意義； 成 本計劃所反應(yīng)出的 項目盈利若不 夠上繳公司管理費及項目應(yīng)得利潤的，需及時反饋項目經(jīng)理，由其召開 項目 策劃會 議研 討 解決。四、編制計劃成本 的分工：【參見附件：成本計劃編制工作分 工表】第三 章 成本計劃的 落實成本計劃的落 實是保障項目完成目 標(biāo)成本的重要 環(huán)節(jié) ， 也是成本管理 是重要實施過程，項目部 應(yīng)以完 成計劃成本 與崗位人 員簽 訂控制協(xié)議書 （參見附件二示范）的 形式落實 到各個 崗位，這樣 既可以最大限度 調(diào)動員 工積極性，項目部 又可以依據(jù) 計劃成本完成情況作 為員 工績效考核。計劃成本控制協(xié)議書（示范本

9、）1、專業(yè)分包工 程責(zé)任成本控 制協(xié)議書（1）工程概況：防水工程、欄桿工 程、門窗工程、鋼結(jié)構(gòu)工程 專業(yè) 分包（與前述分包內(nèi)容相同）。（2）費用組成范 圍：人工費、材料費、機械費、措施費、管理費、 利潤、稅金。（3）經(jīng)營目標(biāo)：上述部分費用不超 過萬元。4）責(zé)任方式：項目經(jīng)理：xxx，成本經(jīng)理：xxx。獎罰均攤。5） 獎懲規(guī) 定：責(zé)任人完成以上 責(zé)任目 標(biāo)，則按項目部最 終總 獎勵 的X%進行獎勵，完不成則取消獎勵，且按完成責(zé)任成 本的比 例扣除浮動工資，超額完成部分，按照超額部分的x%增加獎勵2、人工費責(zé)任成本控制協(xié)議書（1）工程概況：本工程結(jié)構(gòu)工程、砌筑工程、粗裝修 工程 人工 費用采取 勞

10、務(wù) 分包。（2）費用組成范 圍：除專業(yè)分包以外的所有人工 、輔材、中小 型機具 費、管理、稅金等費 用 。（3） 經(jīng)營目 標(biāo)：上述部分 費用不超 過萬元。（4）責(zé)任方式：辦公室主任： xxx ，成本經(jīng)理： xxx 。獎罰 均攤。（5）獎懲規(guī) 定：責(zé)任人完成以上 責(zé)任目 標(biāo)，則按項目部最 終總 獎勵的x%進行獎勵，完不成則取消獎勵，且按完成責(zé)任成本的比例扣除 浮動工資，超額完成部分，按照超 額部分的X%增 加獎勵。3、材料費責(zé)任成本控制協(xié)議書1）工程概況：本工程自行采購所有材料（含材料檢測試驗費）， 混凝土含泵送費。2）費用組成范圍：自行報價采購材料。3）經(jīng)營目標(biāo)：上述部分費用不超過萬元。4）責(zé)

11、任方式：總工程師：xxx，生產(chǎn)經(jīng)理:xxx，材料主任: xxx 。獎罰均攤5）獎懲規(guī)定：責(zé)任人完成以上 責(zé)任目標(biāo)，則按項目部最終總 獎 勵的X%進行獎勵，完不成則取消獎勵，且按完成責(zé)任成 本的 比例扣除浮動工資，超額完成部分，按照超 額部分的x%增加獎 勵。4、機械責(zé)任成本控制協(xié)議書：1）工程概況：本工程垂直運輸、。2）費用組成范圍：機械租賃費、使用費、按拆費、部分中小 型機具采購、使用費。3） 經(jīng)營目標(biāo)：上述部分費用不超過萬元。序號名稱單位數(shù)量預(yù)算單價租賃時間合價-一一大型機械使用費用1塔吊使用費臺2塔吊使用費臺3塔吊安拆費元7塔吊盲區(qū)汽車吊元8土方機械費元9回填土機械元10物料提升機元11

12、房心回填機械費元-二-小型機具費元合計元4）責(zé)任方式：生產(chǎn)經(jīng)理:xxx，總工程師：xxx，獎罰均攤。5） 獎懲規(guī)定：責(zé)任人完成以上責(zé)任目標(biāo)，則按項目部最終總 獎勵 的X%進行獎勵，完不成則取消獎勵，且按完成責(zé)任成 本的比 例扣除浮動工資，超額完成部分，按照超額部分的x%增加獎勵。5、措施費責(zé)任成本控制協(xié)議書：1）工程概況：本工程施工措施費用采取購買及租賃2）費用組成范圍：措施材料采購、租賃、損耗費。3） 經(jīng)營目標(biāo)：上述部分費用不超過萬元。序號措施項目材料費名稱單位數(shù)量單價/租賃租賃天數(shù)合價1模板m22木方m33鋼管m4穿墻螺桿套5U形卡個6對拉螺栓kg7碗口腳手架m8頂托個9鋼管D48m10直

13、角扣件個11對接扣件個12旋轉(zhuǎn)扣件個13腳手板m2合價4）責(zé)任方式：生產(chǎn)經(jīng)理：xxx，總工程師：xxx，材料主任: xxx。獎罰均攤5）獎懲規(guī)定：責(zé)任人完成以上 責(zé)任目標(biāo)，則按項目部最終總 獎 勵的X%進行獎勵，完不成則取消獎勵，且按完成責(zé)任成 本的 比例扣除浮動工資，超額完成部分，按照超 額部分的x%增加獎 勵。6、臨時設(shè)施及安全文明施工責(zé)任成本控制協(xié)議書：1）工程概況：本工程臨時設(shè)施、安全文明設(shè)施。2）費用組成范圍：臨時設(shè)施人工費、材料費；塔吊基礎(chǔ)、安全 防護、文明施工與保護等費用。3） 經(jīng)營目標(biāo)：上述部分費用不超過萬元。序號費用名稱單位數(shù)量單價合價1臨時設(shè)施（人工費）項2臨時設(shè)施（材料費

14、）項3現(xiàn)場辦公及生活設(shè)施項4各種材料加工棚項5臨電設(shè)施項6臨水設(shè)施項7塔吊基礎(chǔ)項8臨時場地租賃費用項9臨設(shè)拆除費項10臨設(shè)機械費項11安全施工費項12樓板、屋面、陽臺等臨邊防護m13通道口防護m14預(yù)留洞防護m215電梯口防護m16樓梯邊防護m17防護扣件個4）責(zé)任方式：安全總監(jiān)：xxx ,總工程師：xxx ,材料主任： xxx。獎罰均攤。5）獎懲規(guī)定：責(zé)任人完成以上 責(zé)任目標(biāo)，則按項目部最終總 獎 勵的X%進行獎勵，完不成則取消獎勵，且按完成責(zé)任成 本的 比例扣除浮動工資，超額完成部分，按照超 額部分的x%增加獎 勵。7、水電費責(zé)任成本控制協(xié)議書:1）工程概況：本工程水電費用。2）費用組成范

15、圍：包含施工、生活水電費用。3） 經(jīng)營目標(biāo)：上述部分費用不超過萬元序號費用名稱單位數(shù)量單價合價1電項2水項合計4）責(zé)任方式：安全總監(jiān)：xxx5）獎懲規(guī)定：責(zé)任人完成以上 責(zé)任目標(biāo)，則按項目部最終總 獎勵的X%進行獎勵，完不成則取消獎勵，且按完成責(zé)任成本 的比例扣除 浮動工資，超額完成部分，按照超 額部分的X%增加 獎勵。&管理費責(zé)任成本控制協(xié)議書：1）工程概況：本工程管理費用。2）費用組成范圍：包含辦公、生活、經(jīng)營、保安、交通等費用3）經(jīng)營目標(biāo):上述部分費用不超過萬兀序號管理費名稱單位數(shù)量單價合價1辦公設(shè)備復(fù)印機臺臺式電腦臺投影儀臺保險柜臺辦公桌椅臺空調(diào)臺熱水器臺筆記本臺冷柜臺電動門臺大班臺臺

16、電動車臺音響臺廣聯(lián)達軟件套熱水鍋爐臺2辦公費用通訊費月保安費月合計4）責(zé)任方式：項目經(jīng)理：xxx，辦公室主任xxx。獎罰均攤。5）獎懲規(guī)定：責(zé)任人完成以上 責(zé)任目標(biāo)，則按項目部最終總 獎 勵的X%進行獎勵，完不成則取消獎勵，且按完成責(zé)任成 本的 比例扣除浮動工資，超額完成部分，按照超 額部分的x%增加獎 勵。9、財務(wù)及其他費用責(zé)任成本控制協(xié)議書：1）工程概況：本工程稅費、保險用。2）費用組成范圍：包含規(guī)費、保險、各種稅金、銀行費用等3） 經(jīng)營目標(biāo)：上述部分費用不超過萬元。序號管理費名稱單位數(shù)量單價合價1福利費2勞動保護費3取暖費4履約保函手續(xù)費5印花稅6北京資金中心存款利息合計4）責(zé)任方式：財

17、務(wù)經(jīng)理：xxx。5）獎懲規(guī)定：責(zé)任人完成以上 責(zé)任目標(biāo)，則按項目部最終總 獎 勵的x%進行獎勵，完不成則取消獎勵，且按完成責(zé)任成 本的 比例扣除浮動工資，超額完成部分，按照超 額部分的x%增加獎 勵。10、管理人員工資及五險一金成本責(zé)任成本控制協(xié)議書：1）工程概況：管理費用。2）費用組成范圍：包含項目管理人員工資、加班費及五險一 金費用、現(xiàn)場生活費。3）經(jīng)營目標(biāo)：上述部分費用不超過萬元序號崗位名稱崗位協(xié) 議工資外地施 工補貼班工資浮 動 工 資社會保險（養(yǎng) 老/醫(yī)療/失業(yè) /生育/住房公 積金）小計 （元）人 數(shù)工期月收入合計（元）1項目經(jīng)理2生產(chǎn)經(jīng)理3項目總工 兼土建工程師4商務(wù)經(jīng)理5預(yù)算工程 師6財務(wù)人員7土建工程 師8電氣工程 師9排水工程 師10物資工程 師11測量與 試驗工程 師12機械部13辦公及 后勤人員14當(dāng)?shù)厮緳C15廚師等16當(dāng)?shù)乇０?7伙食費合計4）責(zé)任方式：項目經(jīng)理：xxx ,辦公室主任xxx。獎罰均攤5）獎懲規(guī)定：責(zé)任人完成以上 責(zé)任目標(biāo)，則按項目部最終總 獎 勵的X%進行獎勵，完不成則取消獎勵，且按完成責(zé)任成 本的 比例扣除浮動工資，超額完成部分，按照超 額部分的x%增加獎 勵。11、合同風(fēng)險成本責(zé)任成本控制協(xié)議書：1）工程概況：本工程合同