財(cái)務(wù)出納崗位職責(zé)（正式版）

1、 精編范文 財(cái)務(wù)出納崗位職責(zé)溫馨提示：本文是筆者精心整理編制而成，有很強(qiáng)的的實(shí)用性和參考性，下載完成后可以直接編輯，并根據(jù)自己的需求進(jìn)行修改套用。篇一：財(cái)務(wù)出納崗位職責(zé) 財(cái)務(wù)出納崗位職責(zé) 部門(mén)：財(cái)務(wù)部 崗位名稱(chēng)：出納 直接主管：財(cái)務(wù)經(jīng)理 出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度, 辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)帳務(wù), 保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱(chēng)。從廣義上講, 只要是票據(jù)、貨幣資金和有價(jià)證券的收付、保管、核算, 就都屬于出納工作。根據(jù)會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、等財(cái)會(huì)法規(guī), 出納員具有以下職責(zé)： 現(xiàn)金職責(zé) 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理暫行條例, 正確使用現(xiàn)金開(kāi)支范圍；接到會(huì)計(jì)憑證, 經(jīng)辦人簽

2、字后, 復(fù)核完畢后可予以辦理有關(guān)手續(xù), 并妥善保管、傳遞及裝訂憑證；嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金備用金制度, 不坐支現(xiàn)金、不白條抵庫(kù), 妥善保管現(xiàn)金, 收支現(xiàn)金必須做到一事一清；定時(shí)盤(pán)庫(kù), 做到日清月結(jié), 出現(xiàn)長(zhǎng)短款現(xiàn)象, 要迅速查明原因并及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)妥善處理。 銀行職責(zé) 嚴(yán)格執(zhí)行貨幣資金政策及有關(guān)規(guī)定, 管理各項(xiàng)資金的合理使用, 確保資金安全無(wú)失；妥善使用和保管銀行及個(gè)人印鑒；接到會(huì)計(jì)憑證, 經(jīng)辦人簽字后, 復(fù)核完畢后可予以辦理有關(guān)手續(xù), 并妥善保管、傳遞及裝訂憑證；及時(shí)購(gòu)回銀行票據(jù), 按規(guī)定開(kāi)出銀行支票；及時(shí)索要銀行對(duì)帳單, 編制銀行余額調(diào)節(jié)表；（及時(shí)搜集新進(jìn)人員名單, 辦理工資代發(fā)卡, 保證工資的及時(shí)發(fā)

3、放。出納崗位職責(zé) 1、 按照國(guó)家財(cái)會(huì)法規(guī)、公司財(cái)會(huì)制度的有關(guān)規(guī)定, 認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金, 完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 2、 辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取, 并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。設(shè)置“銀行存款日記賬”出納員按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序每日進(jìn)行逐筆登記。 3、 出納員定期將公司銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單核對(duì), 并按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表, 公司會(huì)計(jì)簽字后報(bào)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審閱。 4、 根據(jù)審核無(wú)誤的手續(xù), 辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)；登記銀行存款日記帳；及時(shí)根據(jù)銀行存款對(duì)收單, 在月末作出相應(yīng)調(diào)整, 做到銀行對(duì)帳單相符。 5、 登記現(xiàn)金和銀行日記帳, 做到月結(jié)日清, 保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符, 發(fā)

4、現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查清更正。 6、 認(rèn)真審查臨時(shí)借支的用途、金融和批準(zhǔn)手續(xù), 嚴(yán)格執(zhí)行市（縣）內(nèi)采購(gòu)領(lǐng)用支票的手續(xù), 控制使用限額和報(bào)銷(xiāo)期限。 7、 正確編制現(xiàn)金、銀行的記帳憑證, 及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)登帳。 8、 配合對(duì)應(yīng)收款的清算工作。 9、 嚴(yán)格審核報(bào)銷(xiāo)單據(jù)、發(fā)票等原始憑證, 按照費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的有關(guān)規(guī)定, 辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務(wù), 做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全。 10、 核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊(cè), 按時(shí)發(fā)入公司職工的工資、獎(jiǎng)金。 11、 負(fù)責(zé)及時(shí)、準(zhǔn)確解繳各種社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)、公積金等基金的工作。 12、 負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、入價(jià)證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù), 做好有關(guān)單據(jù)、帳冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的整理、歸

5、檔工作。 13、 負(fù)責(zé)掌管公司財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜。 14、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。除了供日常零用支付所需限額以外的現(xiàn)金, 公司收到的各種營(yíng)業(yè)款、匯票、支票等, 均需及時(shí)存入銀行。 15、公司任何人員不得出租、出借公司銀行賬戶(hù)。 16、出納員每周一與會(huì)計(jì)核對(duì)賬單, 向公司財(cái)務(wù)經(jīng)理上報(bào)“銀行存款收付周報(bào)表”。 17、財(cái)務(wù)部人員應(yīng)加強(qiáng)銀行存款余額、收付業(yè)務(wù)的保密工作, 財(cái)務(wù)部只向公司領(lǐng)導(dǎo)提供銀行存款余額情況。 18、公司付款由公司經(jīng)辦人員填寫(xiě)“付款報(bào)銷(xiāo)單”, 經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后辦理付款, 報(bào)銷(xiāo)單等必須具備經(jīng)辦人、收款單位名稱(chēng)、款項(xiàng)用途的收據(jù)。 20、負(fù)責(zé)對(duì)每月的記賬憑證號(hào)進(jìn)行排

6、序整理, 并在現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表中標(biāo)注本號(hào)及起始憑單號(hào)。 21、負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬逐筆登記, 根據(jù)記賬憑證編制現(xiàn)金報(bào)表, 并經(jīng)主管會(huì)計(jì)審簽。每天下班前盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金, 做到日清月結(jié), 發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)查找不過(guò)夜, 對(duì)不按現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查而造成的資金損失, 由個(gè)人負(fù)責(zé)賠償。 22、不超限額保存現(xiàn)金, 不私借、挪用公款, 不用開(kāi)支單據(jù)和“白條”頂替庫(kù)存現(xiàn)金, 不為其它單位、部門(mén)用支票套取現(xiàn)金。 23、負(fù)責(zé)認(rèn)真執(zhí)行銀行賬戶(hù)管理和結(jié)算規(guī)定, 不向外單位和個(gè)人出租出借銀行賬戶(hù), 嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)法規(guī)定, 支票使用必須按規(guī)定要素填寫(xiě)。不利用銀行賬戶(hù)搞非法活動(dòng)。 24、負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款賬的對(duì)賬工作, 做到賬款相符、賬賬相符

7、, 及時(shí)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”, 做好未達(dá)賬項(xiàng)的清理工作, 防止未達(dá)賬項(xiàng)形成。定期不定期地接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)現(xiàn)金、銀行賬的抽查。 25、負(fù)責(zé)填寫(xiě)銀行結(jié)算票據(jù)和現(xiàn)金日記賬記載, 字跡要工整規(guī)范。 26、完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作篇二：會(huì)計(jì)職責(zé)與出納崗位職責(zé) 簡(jiǎn)單地說(shuō):出納只管好錢(qián),會(huì)計(jì)要管好怎么用錢(qián). 出納, 作為會(huì)計(jì)名詞, 運(yùn)用在不同場(chǎng)合有著不同涵義。從這個(gè)角度講, 出納一詞至少有出納工作、出納人員兩種涵義。 出納工作。顧名思義, 出即支出, 納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券進(jìn)進(jìn)出出的一項(xiàng)工作。具體地說(shuō), 出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度, 辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)帳務(wù)

8、, 保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱(chēng)。從廣義上講, 只要是票據(jù)、貨幣資金和有價(jià)證券的收付、保管、核算, 就都屬于出納工作。它既包括備單位會(huì)計(jì)部門(mén)專(zhuān)設(shè)出納機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)票據(jù)、貨幣資金、有價(jià)證券收付業(yè)務(wù)處理, 票據(jù)、貨幣資金、有價(jià)證券的整理和保管, 貨幣資金和有價(jià)證券的核算等各項(xiàng)工作；也包括各單位業(yè)務(wù)部門(mén)的貨幣資金收付、保管等方面的工作。狹義的出納工作則僅指各單位會(huì)計(jì)部門(mén)專(zhuān)設(shè)出納崗位或人員的各項(xiàng)工作。 出納人員。從廣義上講, 既包括會(huì)計(jì)部門(mén)的出納工作人員, 也包括業(yè)務(wù)部門(mén)的各類(lèi)收款員(收銀員)。收款員(收銀員), 從其工作內(nèi)容、方法、要求, 以及他們本身應(yīng)具備的素質(zhì)等方面看, 與

9、會(huì)計(jì)部門(mén)的專(zhuān)職出納人員有很多相同之處。他們的主要工作是辦理貨幣資金和各種票據(jù)的收入, 保證自己經(jīng)手的貨幣資金和票據(jù)的安全與完整；他們也要填制和審核許多原始憑證；他們同樣是直接與貨幣打交道, 除了要有過(guò)硬的出納業(yè)務(wù)知識(shí)以外, 還必須具備良好的財(cái)經(jīng)法紀(jì)素養(yǎng)和職業(yè)道德修養(yǎng)。所不同的是, 他們一般工作在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的第一線(xiàn), 各種票據(jù)和貨幣資金的收入, 特別是貨幣資金的收入, 通常是由他們轉(zhuǎn)交給專(zhuān)職出納的；另外, 他們的工作過(guò)程是收入、保管、核對(duì)與上交, 一般不專(zhuān)門(mén)設(shè)置賬戶(hù)進(jìn)行核算。所以, 也可以說(shuō), 收款員(收銀員)是出納（會(huì)計(jì)）機(jī)構(gòu)的派出人員, 他們是各單位出納隊(duì)伍中的一員, 他們的工作是整個(gè)出納工作

10、的一部分。出納業(yè)務(wù)的管理和出納人員的與培訓(xùn), 應(yīng)從廣義角度綜合考慮。狹義的出納人員僅指會(huì)計(jì)部門(mén)的出納人員。 會(huì)計(jì)職責(zé): 1、嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)規(guī)定的有關(guān)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的法律法規(guī), 負(fù)責(zé)預(yù)算內(nèi)外一切帳目及固定資產(chǎn)總帳的帳務(wù)處理, 行使會(huì)計(jì)職責(zé)職權(quán), 嚴(yán)格從事會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督活動(dòng), 當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。 2、按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置帳目、審核單據(jù)、填制憑證, 按時(shí)結(jié)帳對(duì)帳, 編制會(huì)計(jì)報(bào)表, 做到帳目健全, 帳目清楚, 日清月結(jié), 帳證帳務(wù)相符, 報(bào)表要做到內(nèi)容完整, 數(shù)字清楚正確, 報(bào)送及時(shí)。 3、管理和監(jiān)督所需的各項(xiàng)資金, 嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度從事一切業(yè)務(wù)活動(dòng), 保證收入合乎標(biāo)準(zhǔn), 支出合乎手續(xù)。 4、

11、建立和管理財(cái)務(wù)檔案, 依照國(guó)家“會(huì)計(jì)檔案管理辦法”建立健全會(huì)計(jì)檔案, 做到資料齊全、保密。 5、加快實(shí)施微機(jī)化管理帳目的步伐, 建立和健全微機(jī)化管理制度。 6、堅(jiān)持坐班制, 有事向主管負(fù)責(zé)人請(qǐng)假。 出納職責(zé)： 一、 根據(jù)審核簽章的記帳憑證辦理現(xiàn)金、銀行存款的收付結(jié)算業(yè)務(wù)。 二、 及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行日記帳, 日記帳做到日清月結(jié), 帳實(shí)相符。 三、 嚴(yán)格支票使用管理, 辦理對(duì)外結(jié)算業(yè)務(wù), 不簽發(fā)空頭支票和空白支票, 不外借帳戶(hù), 不坐收現(xiàn)金。 四、 及時(shí)與總帳、銀行對(duì)帳單對(duì)帳, 月末編制銀行余額調(diào)節(jié)表, 做到帳帳相符。 五、 負(fù)責(zé)與內(nèi)部各單位往來(lái)款項(xiàng)的劃轉(zhuǎn)、核算。做到每筆往來(lái)款項(xiàng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確, 依據(jù)充

12、分。 六、 負(fù)責(zé)與財(cái)務(wù)處的業(yè)務(wù)聯(lián)系, 及時(shí)接受其業(yè)務(wù)指導(dǎo)。 七、 定期向主管負(fù)責(zé)人匯報(bào)本單位的貨幣資金結(jié)存情況。 八、 按規(guī)定辦理其他所轄事務(wù)。 出納的工作： 一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。 二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。 三、做銀行帳和現(xiàn)金帳, 并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。 四、負(fù)責(zé)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)的工作。 1、員工出差分借支和不可借支, 若需要借支就必須填寫(xiě)借支單, 然后交總經(jīng)理審批簽名, 交由財(cái)務(wù)審核, 確認(rèn)無(wú)誤后, 由出納發(fā)款。 2、員工出差回來(lái)后, 據(jù)實(shí)填寫(xiě)支付證明單, 并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票, 先交由證明人簽名, 然后給總經(jīng)理簽名, 進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo), 再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后, 由出納給予報(bào)銷(xiāo)。 五、員

13、工工資的發(fā)放。 出納工作細(xì)則： 工作事項(xiàng)及審驗(yàn)等程序 失誤防范及糾正程序 現(xiàn)金收付 1、現(xiàn)金收付的, 要當(dāng)面點(diǎn)清金額, 并注意票面的真?zhèn)巍?若收到假幣予以沒(méi)收, 由責(zé)任人負(fù)責(zé)。 2、現(xiàn)金一經(jīng)付清, 應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。 多付或少付金額, 由責(zé)任人負(fù)責(zé)。 3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。 不得“坐支”。 4、每日做好日常的現(xiàn)金盤(pán)存工作, 做到賬實(shí)相符 做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單, 防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處。 5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù), 支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。 特殊情況需審批。 6、員工外出借款無(wú)論金額多少, 都須總經(jīng)理簽字, 批準(zhǔn)并用借支單借款。 若無(wú)批準(zhǔn)借款, 引起

14、糾紛, 由責(zé)任人自負(fù)。 銀行賬處理 1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶(hù), 避免張冠李戴。開(kāi)匯兌手續(xù)。 2、每日結(jié)出各賬戶(hù)存款余額, 以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況, 以調(diào)度資金。 每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。 3、保管好各種空白支票, 不得隨意亂放。 4、公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。 每日下班后賬務(wù)章交總經(jīng)理處。 報(bào)銷(xiāo)審核 1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字, 證明人是否簽字。 若無(wú), 應(yīng)補(bǔ)。 2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。 若有, 問(wèn)明原因或不予報(bào)銷(xiāo)。 3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。 若有, 應(yīng)分開(kāi)貼。 4、支付證明單上填寫(xiě)的項(xiàng)目是否超過(guò)3項(xiàng)。 若超過(guò), 應(yīng)重填。 5、大、小金額是否

15、相符。 若不相符, 應(yīng)更正重填。 6、報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷(xiāo)。 若不屬, 應(yīng)拒絕報(bào)銷(xiāo), 有特殊原因, 應(yīng)經(jīng)審批。 7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。 若無(wú), 不予報(bào)銷(xiāo)。 會(huì)計(jì)的工作根據(jù)原始憑證做好記賬憑證。根據(jù)“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益”“收入-費(fèi)用=利潤(rùn)”的會(huì)計(jì)原則做出公司的現(xiàn)金流量表。 關(guān)于會(huì)計(jì)與出納的區(qū)別? 1、財(cái)務(wù)包括出納和會(huì)計(jì), 一般公司要有3個(gè)基本的存在, 出納, 會(huì)計(jì), 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。一般說(shuō)的財(cái)務(wù)指的是財(cái)務(wù)科。 2、會(huì)計(jì)要做的份內(nèi)事也就是登帳和記帳還有出報(bào)表。我們這的會(huì)計(jì)是沒(méi)什么事可做的,就是月底忙點(diǎn).平時(shí)就是做做轉(zhuǎn)帳憑證,登登帳. 3、以前出納,經(jīng)常做的就是填寫(xiě)收款憑證和付款憑證

16、,登現(xiàn)金和銀行存款日記帳,偶爾去銀行查查款,每月去國(guó)稅局報(bào)稅。 4、員工來(lái)報(bào)銷(xiāo),是由員工自己填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單,然后到會(huì)計(jì)那審核,審核后由出納給錢(qián).出納再根據(jù)報(bào)銷(xiāo)單做憑證. 5、制作記帳憑證,嚴(yán)格來(lái)說(shuō)是由按日期一筆一筆編制.如果是收款憑證或是付款憑證最好是按日期編制,因?yàn)殡S時(shí)要登日記帳,至于轉(zhuǎn)帳憑證,可由會(huì)計(jì)做也可由出納做. 6、會(huì)計(jì)和出納是企業(yè)搞好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作, 都不可缺少的重要崗位。 7、他們是又有區(qū)別又有聯(lián)系的：所謂區(qū)別, 是會(huì)計(jì)出納所負(fù)的責(zé)任不同, 出納員在小型企業(yè)里又管現(xiàn)金, 又管銀行, 即要負(fù)責(zé)現(xiàn)金的結(jié)算, 又要負(fù)責(zé)銀行存款的結(jié)算業(yè)務(wù)。所以主要是記好現(xiàn)金和銀行存款兩本日記帳, 每月按照要求

17、編號(hào)銀行余額調(diào)節(jié)表, 保證經(jīng)管的庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款帳帳、帳實(shí)、帳表相符。 8、而會(huì)計(jì)人員除了出納的工作外, 整個(gè)會(huì)計(jì)核算都要由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé), 尤其在小單位又是會(huì)計(jì)又是會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人, 從設(shè)立賬薄到填制會(huì)計(jì)憑證, 從平行登記總帳、明細(xì)帳到編制會(huì)計(jì)報(bào)表, 還要完成納稅申報(bào)和成本核算, 擔(dān)子是非常重的。只有出納和會(huì)計(jì)密切配合, 才能把企業(yè)的會(huì)計(jì)核算工作搞好！ 9、會(huì)計(jì)從其所分管的賬簿來(lái)看, 可分為總賬會(huì)計(jì)、明細(xì)賬會(huì)計(jì)和出納。三者既相區(qū)別又有聯(lián)系, 是分工與協(xié)作的關(guān)系。 第一, 各有各的分工?？傎~會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的總括核算, 為整個(gè)單位經(jīng)濟(jì)管理和經(jīng)營(yíng)決策提供總括的全面的核算資料；明細(xì)分類(lèi)賬會(huì)計(jì)分管單位的明

18、細(xì)賬, 為單位經(jīng)濟(jì)管理和決策提供明細(xì)分類(lèi)核算資料；出納則分管單位票據(jù)、貨幣資金, 以及有價(jià)證券等的收付、保管、核算工作, 為單位經(jīng)濟(jì)管理和決策提供各種金融信息?？傮w上講, 必須實(shí)行錢(qián)賬分管, 出納人員不得兼管稽核和會(huì)計(jì)檔案保管, 不得負(fù)責(zé)收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)等賬目的登記工作?？傎~會(huì)計(jì)和明細(xì)賬會(huì)計(jì)則不得管錢(qián)管物。 第二, 既互相依賴(lài)又互相牽制。出納、明細(xì)分類(lèi)賬會(huì)計(jì)、總賬會(huì)計(jì)之間, 有著很強(qiáng)的依賴(lài)性。它們核算的依據(jù)是相同的, 都是會(huì)計(jì)原始憑證和會(huì)計(jì)記賬憑證。這些作為記賬憑據(jù)的會(huì)計(jì)憑證必須在出納、明細(xì)賬會(huì)計(jì)、總賬會(huì)計(jì)之間按照一定的順序傳遞；它們相互利用對(duì)方的核算資料；共同完成會(huì)計(jì)任務(wù), 缺一不可。同時(shí), 它們之間又互相牽制與控制。篇三：財(cái)務(wù)出納崗位職責(zé)-經(jīng)典 出納崗位職責(zé) 1公司財(cái)務(wù)部庫(kù)存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi), 不得超限額存放現(xiàn)金。 2嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度, 做到日清日結(jié), 保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款, 應(yīng)及時(shí)查明原因, 本公司主管領(lǐng)導(dǎo), 并要追究責(zé)任者的責(zé)任。 3不準(zhǔn)用“白條”入帳。 4不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。 5到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額1萬(wàn)元以上）時(shí), 需由兩名人員乘坐公司汽車(chē)前往。 6現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫(kù)密碼和鑰匙。 7現(xiàn)金