公司資產(chǎn)管理制度

1、公司資產(chǎn)管理制度一 資產(chǎn)的分類公司資產(chǎn)主要包括固定資產(chǎn)、存貨、無形資產(chǎn)等；1、固定資產(chǎn)是指使用年限一年以上的施工設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備及其他使用年限超過二年，單價(jià)在人民幣2，000元以上的辦公設(shè)備、電子設(shè)備等；2、存貨是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或耗用而儲備的各種物品，包括產(chǎn)品、半成品、原材料、燃料、包裝物、低值易耗品等；3、無形資產(chǎn)是指公司所使用的建筑設(shè)計(jì)軟件和財(cái)務(wù)報(bào)稅軟件等。二 資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、領(lǐng)用、保管（一） 固定資產(chǎn)、非生產(chǎn)用低值易耗品的購置、驗(yàn)收、領(lǐng)用、管理1、購置、驗(yàn)收、領(lǐng)用1.1 由于生產(chǎn)經(jīng)營、研發(fā)和辦公需要，各部門購置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、非生產(chǎn)用低值易耗品必須提前向總經(jīng)辦

2、提出申請，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由總經(jīng)辦統(tǒng)一負(fù)責(zé)購置；2.2 資產(chǎn)購置后，由總經(jīng)辦相關(guān)管理人員驗(yàn)收并辦理相關(guān)入庫手續(xù)后，通知使用部門并辦理領(lǐng)用手續(xù)；2、管理2.1公司資產(chǎn)實(shí)行歸口管理的原則，根據(jù)資產(chǎn)的類別、使用情況確定分工管理如下：2.2總經(jīng)辦和財(cái)務(wù)部作為資產(chǎn)的主要管理部門。財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)賬的記錄，并在入賬的同時(shí)，應(yīng)同時(shí)登記“資產(chǎn)管理卡片”，逐項(xiàng)目填列，并請總經(jīng)辦指定的驗(yàn)收人、保管人簽字，由財(cái)務(wù)部門存檔保管?？偨?jīng)辦主要負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)入庫后的驗(yàn)收、保管和日常的維護(hù)。2.3公司資產(chǎn)在出庫前由總經(jīng)辦負(fù)責(zé)管理，領(lǐng)用出庫后由使用部門負(fù)責(zé)維護(hù)和管理。2.4總經(jīng)辦具體負(fù)責(zé)公司運(yùn)輸工具維護(hù)和使用管理。3

3、、總經(jīng)辦設(shè)備管理專員的職責(zé)3.1隨時(shí)掌握固定資產(chǎn)的使用狀況。3.2負(fù)責(zé)監(jiān)督配合使用單位做好設(shè)備的使用和維護(hù)，確保設(shè)備完好，提高利用率，并定期組織設(shè)備的清點(diǎn)，保證賬、卡、物三項(xiàng)相符。3.3負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的管理，搞好固定資產(chǎn)的分類，統(tǒng)一編號，建立固定資產(chǎn)檔案，登記賬卡，負(fù)責(zé)審批并辦理驗(yàn)收、調(diào)撥、報(bào)廢、封存、啟用等事項(xiàng)。3.4根據(jù)使用部門的使用情況，組織編制設(shè)備大中修維修計(jì)劃，按期編報(bào)設(shè)備更新計(jì)劃。3.5嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈送、變賣、拆除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，要嚴(yán)格追查責(zé)任，視情節(jié)給予處罰。4、使用部門職責(zé)4.1生產(chǎn)設(shè)備由使用部門負(fù)責(zé)設(shè)備管理工作，應(yīng)設(shè)置專職或兼職

4、的設(shè)備管理員，對每臺設(shè)備要明確使用、保管、維護(hù)的責(zé)任者。4.2嚴(yán)格執(zhí)行技術(shù)操作規(guī)程和維護(hù)保養(yǎng)制度，確保設(shè)備的完好、清潔、潤滑和安全使用。4.3 辦公設(shè)備由具體使用人負(fù)責(zé)管理和使用。4.4 固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、調(diào)出、報(bào)廢必須經(jīng)主管部門及總經(jīng)理批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)動、報(bào)廢，更不能自行外借和變賣。5、調(diào)撥與轉(zhuǎn)移5.1凡列入公司的固定資產(chǎn)未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理的書面批準(zhǔn)，任何單位不得擅自調(diào)撥、轉(zhuǎn)移、借出和出售。5.2公司對外的設(shè)備借用和轉(zhuǎn)移實(shí)行有償借用和調(diào)撥方式， 設(shè)備主管部門根據(jù)設(shè)備的使用年限、折余價(jià)值、新舊程度按質(zhì)論價(jià)，原則上調(diào)出設(shè)備的價(jià)值不得低于設(shè)備的折余價(jià)值， 對外處理設(shè)備必須由主管部門提

5、出處理價(jià)值，報(bào)總經(jīng)理簽字方可處理，辦理有關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)。5.3未經(jīng)主管部門同意，各使用部門無權(quán)辦理設(shè)備轉(zhuǎn)移及處理，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究部門及經(jīng)辦人的責(zé)任。6、清查、盤點(diǎn)6.1為了保護(hù)固定資產(chǎn)的安全與完整，公司各部門必須對資產(chǎn)進(jìn)行定期清查、盤點(diǎn)。6.2由總經(jīng)辦和財(cái)務(wù)部組織專人，定期（季、半年、年度）對公司資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，并與資產(chǎn)賬進(jìn)行核對， 以掌握固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)量，查明有無丟失、 毀損或未列入賬的資產(chǎn)，做到賬、卡、物三項(xiàng)相符。在清查時(shí)發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)毀損和盤盈、盤虧，要查明原因，由責(zé)任部門寫出書面情況，主管部門簽署意見后，報(bào)知總經(jīng)理，待批復(fù)后，作相應(yīng)的賬務(wù)處理。如人為原因造成公司資產(chǎn)的毀損和盤虧，要追究有關(guān)人員

6、責(zé)任，并視情節(jié)給予必要的經(jīng)濟(jì)處罰。（二） 存貨的購置、驗(yàn)收、領(lǐng)用、保管1、存貨的購置存貨的購置參照公司物資采購管理制度執(zhí)行。2、存貨的驗(yàn)收、入庫存貨購進(jìn)時(shí)應(yīng)辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)，驗(yàn)收入庫由制造部、項(xiàng)目部人員、總經(jīng)辦庫管人員、財(cái)務(wù)部人員共同進(jìn)行。2.1核對實(shí)物規(guī)格、型號、生產(chǎn)單位是否與合同一致。2.2觀察包裝是否完好。2.3清點(diǎn)實(shí)物數(shù)量、完成質(zhì)量檢測，發(fā)現(xiàn)數(shù)量不符或質(zhì)量檢測不達(dá)標(biāo)的實(shí)物，應(yīng)及時(shí)與客戶聯(lián)系處理。2.4填制“入庫單”，及時(shí)記錄實(shí)物賬卡。3、存貨的倉儲管理3.1存貨入庫后應(yīng)配備專職或兼職的保管人員；3.2存貨存放地點(diǎn)應(yīng)符合防火、防盜、防潮、防塵標(biāo)準(zhǔn)，大宗商品倉儲如有貨架應(yīng)達(dá)到安全要求；3.

7、3存貨倉庫應(yīng)禁止無關(guān)人員進(jìn)入倉庫，并保持庫房的清潔、衛(wèi)生，庫容整齊；3.4存貨倉庫應(yīng)配備適當(dāng)?shù)南榔鞑?，并定期檢查，杜絕隱患。3.5定期（按月、季、年）核對存貨賬、物，發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)上報(bào)處理。4、存貨的領(lǐng)用、出庫4.1根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度和業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用存貨時(shí)，領(lǐng)貨人必須填制“出庫單”,并經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),出庫單應(yīng)填寫完整（如數(shù)量、單價(jià)、金額），相關(guān)人員確認(rèn)簽字后，辦理存貨出庫手續(xù)；禁止以白條抵庫。4.2填寫后的出庫單空白行應(yīng)蓋“以下空白”章，或劃線。4.3存貨發(fā)出并經(jīng)清點(diǎn)完畢，應(yīng)蓋“存貨已發(fā)出”章。5、存貨的現(xiàn)場管理5.1項(xiàng)目施工現(xiàn)場應(yīng)配備專職或兼職的保管人員；5.2現(xiàn)場保管人員應(yīng)對進(jìn)場的存貨進(jìn)行

8、數(shù)量清點(diǎn)和質(zhì)量檢測，并建立現(xiàn)場存貨統(tǒng)計(jì)臺賬，確保進(jìn)場存貨賬物相符、質(zhì)量達(dá)標(biāo)。5.3現(xiàn)場保管人員應(yīng)控制現(xiàn)場庫存，建立現(xiàn)場庫存的領(lǐng)用臺賬，項(xiàng)目完畢,相應(yīng)臺賬應(yīng)在公司歸檔.做到即滿足施工進(jìn)度，又不造成長期積壓。6、存貨的清查、盤點(diǎn)6.1為了保護(hù)公司存貨的安全與完整，公司相關(guān)部門必須對資產(chǎn)進(jìn)行定期清查、盤點(diǎn)。6.2由制造部、項(xiàng)目部和財(cái)務(wù)部組織專人，定期（季、半年、年度）對公司存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，并與存貨賬進(jìn)行核對， 以掌握存貨的實(shí)有數(shù)量，查明有無丟失、 毀損或未列入賬的存貨，做到賬、實(shí)相符。在清查時(shí)發(fā)現(xiàn)存貨毀損和盤盈、盤虧，要查明原因，由責(zé)任部門寫出書面情況，報(bào)總經(jīng)理批復(fù)后，作相應(yīng)的賬務(wù)處理。如人為原因造成公司存貨的毀損和盤虧，要追究有關(guān)人員責(zé)任，并視情節(jié)給予必要的經(jīng)濟(jì)處罰。7、存貨減損處理7.1存貨在保管期間，由于各種原因發(fā)生毀損、變質(zhì)、溢缺，應(yīng)認(rèn)真填制“毀損報(bào)告單”，上報(bào)審批。7.2根據(jù)審批意見，存貨保管人員作減少實(shí)物處理，財(cái)務(wù)部門分別不同情況進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。7.3在項(xiàng)目現(xiàn)場施工結(jié)束后，對未用的質(zhì)量達(dá)標(biāo)材料應(yīng)及時(shí)運(yùn)回倉庫保管；對現(xiàn)場邊角料及廢品廢料應(yīng)上報(bào)公司，會同財(cái)務(wù)部門并根據(jù)市場行情予以變賣，貨款交回公司財(cái)務(wù)（現(xiàn)場邊角料及廢品廢料變賣參照公司相關(guān)流程）。7.4如人為原因造成公司資產(chǎn)的毀損缺損、變質(zhì)，要追究有關(guān)人員責(zé)任，并視情節(jié)給予必要的經(jīng)濟(jì)處罰。三 無形資產(chǎn)的購置、維護(hù)1