公司財務費用報銷管理制度

1、財務費用報銷管理制度 一、目地： 為了加強公司的財務管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)左，提髙財務管理水平，現(xiàn)結合 公司的具體情況，特制定本制度。 1、借款報銷的審批權限 1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經理審簽后，報公司財務部門審核，并送 公司總經理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經理須在財務部門簽留字樣備案。 1.2員工岀差預借差旅費應填寫“借款單，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報批后, 到財務部門預借差旅費。 1.3員工出差返回后，填寫“費用報銷單”，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。 2、員工差旅費報銷標準。 2.1員工出差分“長途“和“短途”兩種，即當天能往返

2、的為“短途“，出差時間在一天 以上的為“長途。 2.2出差住宿費報銷標準：（元從/天） 技術部：住宿費80元/2人/天；100元/3人/天。 2.4出差補助標準 外岀員工每人每日補貼20元，6、7、8、9四個月份每人每天補貼30元：如有特殊情況 需請客戶吃飯，事先與公司聯(lián)系后，給予30元/人的標準。 2.4.1員工短途出差視同岀勤，不再享受出差補貼。 2.5員工出差交通報銷標準 2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等 艙：部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經理批準、乘坐 軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛

3、機需報總經理批準。 2.5.2員工長途出差交通費，經理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷：經理級 以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐岀租車時，需經總經理批準后， 方可報銷。 2.5.3員工在本市內岀差，只報銷公交車票公交車票。無特殊情況，不得報銷出租車票。 3、員工差旅費報銷規(guī)定： 3.1住宿費，交通費按規(guī)泄標準執(zhí)行，超標自付。 3.2膳食費按規(guī)定標準領取，不得報銷與此相關的費用。 3.3交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經總經理批準方可報銷。 3.4短途岀差不享受住宿補助。 3.5長途岀差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。 3.6員工出差返回后于一周

4、內報銷，報銷時間為每周一及每五，未按規(guī)定時間報銷的， 財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。 3.7超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務部門不予報銷。 3.8財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接査詢，如有虛假行為公 司將按情肖輕重處罰，如發(fā)現(xiàn)有虛假報銷，則將按照虛報部分的10倍金額作以處罰。 4、財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監(jiān)督。 4.1公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內容填寫齊全，完整的借款申 請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。 4.2公司預付款項，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經財

5、務審核并報總經理審簽 后辦理付款：付款手續(xù)不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。 4.3備用金和預付款的使用，必須依照下列規(guī)定： 4.3.1具有規(guī)定的用途，期限及限額： 4.3.2在規(guī)泄的期限內憑費用支岀單據(jù)到財務部門報銷；用現(xiàn)金或支票進行零星采購的 七天內報銷：通過銀行匯款進行預付款的二十天內報銷。 4.3.3以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。 4.3.4對違反規(guī)建用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。 4.3.5對無正當理由超過規(guī)龍期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個 月內的收取資金占用費日息的萬分之二:三個月以上一年之內的收取資金占用費日息萬分之 三。在次月

6、工資中扣回本息。 5、原始憑證的審核 各項報銷的原始憑證，經各部門經理審簽后，報財務審査英合法性并送公司總經理批準。 6、原始憑證應具備的內容： 6.1憑證名稱; 6.2填制憑證的日期： 6.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名； 6.4經辦人的簽名或蓋單； 6.5接受憑證的單位劍稱： 6.6經濟業(yè)務的內容： 6.7數(shù)量、單價和金額； 6.8各種發(fā)票、收據(jù)必須符合中華人民共和國發(fā)票管理辦法和實施細則的規(guī)左。從 外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員 的簽鋼或蓋單：對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務的要加蓋本單 位財務專用單。 7、對原

7、始憑證的技術性要求： 7.1凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。 7.2購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入 庫驗收單，由實物保管人員按il劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入 庫的物資，除經辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑 證上簽章。 7.3支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字, 并有付款的依據(jù)。 7.4職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據(jù)，不得退 還原借款借據(jù)。 7.5預付性匯款，由經辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回

8、單代替。 7.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽需。有委托他人代領的，由 代領人簽名：由一人代領多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。 7.7自制原始憑證應設計科學、格式規(guī)范、計算淸楚。如計提折舊、職工福利基金等， 要列需稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分 配額。 7.8凡憑證內容不全、字跡模糊不淸、與經濟業(yè)務本身內容不符者，應予退回或重新補 正。 8、記賬憑證的內容及填制要求： 8.1憑證日期：一般應按實際受理經濟業(yè)務的日期填列。 8.2憑證編號：應按月編制自然數(shù)列順序。 8.3憑證摘要：應簡明扼要，真實反映經濟業(yè)務的內容，不得

9、含混不淸，過于簡略。 8.4會計科目：應按有關規(guī)定設置。 8.5憑證金額：必須與原始憑證相符。 8.6所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。 8.7有關人員的簽名或蓋章：岀納、會計、交款人必須在相關會計憑證上簽冬或蓋章。 8.8會計人員填制記賬憑證時，必須附有內容完備的原始憑證。 9、本制度所指的由總經理批準的事項，如因總經理出差期間，均由董事長審批。 10、本制度由公司財務部制左并負責解釋。 11、本制度從蘇州TM電子有限公司總經理批準之日起執(zhí)行。 12、附錄：詳看附錄。 蘇州TM電子有限公司 2009年7月20日 附錄一: 費用報銷規(guī)定 第一條現(xiàn)金報銷需填制報銷憑證，按憑證內容要求在摘要處填

10、寫報銷內容及金額，由部 門經理、審核人員、總經理審核簽字后交財務核報。 第二條申購物品須事先填制物品申購單，經部門經理、辦公室簽字后交財務部，物品單價 須總經理審核簽字，未經審批，擅自購買者不得報銷。財務人員審核時應對照已收到的申購 單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務核報。 第三條外出聯(lián)系工作，應乘坐公交車輛，報銷時請參照報銷標準進行報銷，若有特殊情況, 經部門經理事先同意方可乘坐岀租車輛，報銷時須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。 第四條業(yè)務招待費：因工作需要招待客戶或贈送禮品，費用應事先填制特批單，報總經理 審核簽字后交財務部，財務人員審核時應對照已收到的特

11、批單。員工因工作需要所支付的業(yè) 務招待費在報銷時須向部門經理、審核人員主動說明，并由經辦人及部門經理在該張發(fā)票背 后簽字。 第五條市外差旅費：員工因公赴外省、市岀差，路程超過六小時及需要過夜的可購買硬臥 火車票，輪船票不超過三等艙位：遇有急事需乘飛機的，必須事先填制特批單，經總經理簽 字后交財務部。財務人員審核報銷時須對照已收到的特批單。 第六條員工參加有關于本職工作的進修需經部門經理、總經理同意，并至管理部登記備案, 所發(fā)生培訓費用按公司制定有關規(guī)定予以報銷。 第七條員工因病就診發(fā)生的費用按公司有關醫(yī)療費用報銷規(guī)左執(zhí)行。 第八條員工因探病發(fā)生的費用，除受總經理委派外，均不能報銷。 第九條手機

12、費：凡公司員工領用手機每月月租控制在68元以下，超岀部分由領用人自行承 擔，遇特殊情況需提髙額度，應填制特批單，經總經理批準。 蘇州有志電子有限公司 附錄二: 暫借款管理辦法 一、目地：為提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制泄本辦法。 二、管理范圍 （一）暫借款是指因特殊用途的臨時性借款，包括： 1. 差旅費借款： 2. 零星購物借款； 3. 其他臨時性借款。 三借款程序和標準 （二）對因公出差： 1. 需借支差旅費時，應填寫請款單，注明預借金額： 2. 經各級主管審查、審核、簽批： 3. 到財務部領款； 4. 財務部以請款單為借款依擄、報銷差旅費審核依據(jù)。 （三）對零星購物借款： 1.

13、由采購部門作出書而采購計劃： 2. 經各級主管審查、審核、簽批： 3. 到財務部領款； 4. 財務部以采購請款單為借款依據(jù)。 （四）一般零星購物借款限額為5000元（如5000元）,駕駛員、采購主管可領取左額借款 （備用金），定額標準由各部門經理擬訂報總經理批準。 （五）對個人臨時性借款： 1. 一般不予借給，特殊情況經批準可借給：有借款尚未還淸者，一律不準再借。 2. 借款人填寫借款單，注明個人用途。 3. 經各級主管簽批。 4. 到財務部以請款單作為借款還款依拯。 （六）個人借款一般不超過其2個月工資額，超過時須有公司擔保人。 （七）暫借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票支付，視不同情況和公司財務規(guī)

14、左確定。對經常性 借款人員，經批準可辦理信用卡。 （八）暫借款還款、報銷期限： 1. 對出差人員，在返回公司一周內報銷差旅費： 2. 對領用備用支票、匯票結算的采購，使用后一周內報銷： 3. 對領用備用金的部門、個人、圮期（不立期）報銷； 4. 對個人借款，最長不超過2個月還款。 （九）借款人應按規(guī)泄期限及時報銷或還款。 四、監(jiān)督和處罰 （十）借款人應嚴格按照借款用途使用借款，不得挪作它用：否則，應按情節(jié)輕重追究責 任 （十一）財務部門泄期、不泄期淸理暫借款。對逾期未還、未報者，發(fā)送報銷催辦單通知 當事人；仍未改進者，扣除工資和采取其他措施。 （十二）附則 （十三）本辦法由財務部解釋、修訂，經

15、總經理批準頒行。 蘇州有志電子有限公司 附錄三: 電話、手機等通訊設備使用管理制度 一、目的 為加強固立電話、手機等通訊設備的使用管理，保證正常工作的順利進行，確保不因通 訊工具因素影響工作。 二、適用范圍 本制度適用于各部門規(guī)圧使用的固立電話、手機的人員。 三、職責 1行政部與各公司設備科負責通訊設施及線路的維護。 2電話號碼申請、變更由行政部負責。 五、操作規(guī)程 （一）、費用限制對象與使用規(guī)泄： 1費用限制：按集團下發(fā)的文件執(zhí)行。 （1）固定電話限額規(guī)建： 辦公室人員不得使用公司固立電話撥打私人電話。如有發(fā)現(xiàn)違反，一律處罰（并按業(yè)務 無關的費用的10倍處罰）。 （2）手機限額規(guī)定： 凡是由公司統(tǒng)一發(fā)放新號碼（每月限額話費68元），今后在話費單中發(fā)現(xiàn)與業(yè)務無關的 費用，其費用由個人承擔（并按業(yè)務無關的費用的10倍處罰）。 （二）、管理規(guī)泄及處罰辦法： 1電話、手機按規(guī)宦使用，不得隨意更換號