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文檔簡介
1、_銀行實習報告暑假期間,我有幸來到中國工商銀行雙流縣支行進行為期一個月的會計實習。除了書本,我學到了很多知識,受益匪淺。以下是對銀行儲蓄實名制的簡要討論。 I 、實名儲蓄存款制的含義實名儲蓄存款制是指居民在金融機構開戶和辦理儲蓄業(yè)務時必須出示有效身份證件的制度, 銀行工作人員有義務提供記錄, 并要求存款人在存單上留下姓名。 其根本目的是促進金融體系在公平、 公平、公開的基礎上進行,在有效保護個人利益和維護國家利益的前提下,確保個人金融資產(chǎn)的真實性、 合法性。中華人民共和國成立 50 年來,儲蓄存款制度一直是一種注冊 (名義 )儲蓄制度。其注冊名稱可以是實名、假名、代碼或親友姓名。特別是,對于活
2、期存款,銀行只承認存折,但不承認此人。只要取款人提供存折并出示印章或輸入密碼 (開戶時由取款人同意 ),銀行就可以貼現(xiàn)付款。儲蓄存款實名制是發(fā)達國家已經(jīng)實施的金融制度。 這也是大多數(shù)發(fā)展中國家實行的金融制度.2 、為什么儲蓄存款實名制我國現(xiàn)行的儲蓄存款登記制度從源頭上造成了一系列的社會經(jīng)濟問題,阻礙了改革開放的進程,已經(jīng)到了難以挽回的地步。儲蓄存款的加速增長掩蓋了令人震驚的社會財富轉移。 截至 1999 年 6 月底,中國商業(yè)銀行儲蓄存款總額 (折合人民幣和外幣 )達到 6.3 萬億元。中國居民的儲蓄存款呈幾何級數(shù)增長。 1987 年,中國居民儲蓄存款余額僅為 3073 億元,1992 年超過
3、 1 萬億元,1994 年超過 2 萬億元,1995年超過 3 萬億元, 1998 年底達到 5.3 萬億元,而僅用了半年時間,到1999 年 6 月底就達到 6.3 萬億元。自 1992 年以來,盡管中國的國內生產(chǎn)總值增長率走上了快速增長的道路,但1992 年最高的一年是14.1%,1998 年最低的一年是7.8%。從 1992 年到 1998 年,算術平均數(shù)僅為10.76%。國內生產(chǎn)總值的增長與儲蓄存款的增長不同步。這說明了兩點。一是國民收入分配過度向個人傾斜。第二,一些個人收入不再來自國民收入,而是直接來自國有資產(chǎn)的流失。 2、稅收征管困難,偷稅漏稅嚴重。納稅是公民的義務,但在現(xiàn)實條件下
4、,逃稅已成為一種個人技能。 對許多財務管理人員來說, 逃稅已經(jīng)成為他們的義務。中國個人所得稅占人均國內生產(chǎn)總值的比例約為 0.28%,遠低于發(fā)展中國家 2.1%的平均水平。稅源的過度流失是由于我國現(xiàn)行的儲蓄存款制度根本無法支持個人所得稅的征收和監(jiān)管, 而存款制度又不完善。這不利于公民信用體系的建立。 不清楚個人對國家的義務。不可能通過稅收杠桿來調整收入差距和貧富差距,以緩解社會沖突,使國家能夠集中精力解決重大問題。3、使中國的相關調整政策處于虧損狀態(tài),實施效果大大降低。例如,鑒于中國國內需求疲軟、消費疲軟,國家出臺了一系列刺激消費的政策,如不斷降低利率、鼓勵消費信貸、征收儲蓄利息所得稅、增加公
5、務員和事業(yè)單位的工資收入、刺激教育消費等。,但這些政策的實施效果并不明顯, 為什么?由于儲蓄存款登記制度掩蓋了貧富差距,立法和行政機構很難開出正確的藥方。對于少數(shù)富人階層(根據(jù)非官方數(shù)據(jù),這一階層只占存款總額的7%,控制著儲蓄存款總額的60%或更多 ),收入只是增加和減少。對他們來說,錢不能在幾輩子就花光。他們有他們需要的一切。因此,他們對刺激消費的政策非常不敏感。 4、無法建立個人信用體系。市場經(jīng)濟是信用經(jīng)濟。所有的經(jīng)濟關系都必須靠信用來維持。沒有良好的信用體系,就會出現(xiàn) “交易冷淡 ”和“投資鎖定 ”的現(xiàn)象。由于相互之間的不信任,交易方式將滑向原始和僵化的方式,如現(xiàn)金交易和易貨。 “銀行備
6、用貸款、企業(yè)備用投資、個人備用貸款 ”的悲觀情緒擴散, 導致經(jīng)濟活力日益下降,宏觀調控政策難以發(fā)揮作用。 當然,個人信用體系的建立是一個復雜的過程,涉及很多內容,如金融法規(guī)建設、金融產(chǎn)品創(chuàng)新、技術創(chuàng)新和管理創(chuàng)新,但儲蓄夏實習報告存款實名制是最基本的、核心內容。3 、如何實施實名制儲蓄存款系統(tǒng)1、基于現(xiàn)有的個人身份證號碼,建立了實名制儲蓄存款系統(tǒng)。信用是公民的臉面,是生活在這個世界上的通行證。個人信用的質量直接關系到他們能否享受貸款、透支和分期付款, 也影響到退休保障。 在實名制儲蓄存款系統(tǒng)的記錄和支持下,每個人的每一筆收入、交易、稅收、貸款、還款記錄為信用評估的基礎。2、定義申報和確認期限,申
7、報和登記現(xiàn)有的個人賬戶和個人財產(chǎn),并解釋可以計算的合法來源。對于那些被擱置、無人認領或無法解釋合法來源的人,國家將凍結調查并沒收非法收入。3、銀行賬戶應與稅務機關掛鉤, 個人賬戶的收支應在授權范圍內上報稅務局。稅務局是納稅的依據(jù)。 稅務局有義務對個人財產(chǎn)高度保密,并制定相應的處罰措施。為了堵住現(xiàn)金交易、逃稅漏稅的漏洞,銀行應嚴格控制大額存款和大額取款的金額和數(shù)量,并在出現(xiàn)異常情況時上報稅務局。4、推廣票據(jù)支付方式,為財產(chǎn)登記和依法征稅提供依據(jù)。特別是個人賬戶應普及支票轉賬服務,票據(jù)清算應電子化、即時、萬能存取款,并應有效提供 “隨時、隨時、隨機 ”的個人轉賬服務,逐步改變依賴現(xiàn)金交易的傳統(tǒng)做法
8、。 四、注意減輕實施實名制儲蓄存款的負面影響50 年來,我們依靠大多數(shù)人的節(jié)儉和高儲蓄率來支持社會和經(jīng)濟的穩(wěn)定和發(fā)展。 金融是經(jīng)濟的核心。 只有金融穩(wěn)定,人們才能穩(wěn)定,社會才能穩(wěn)定和發(fā)展。 儲蓄的發(fā)展需要安全感, 這源于儲蓄的保密性。實名制儲蓄存款制度的實施可能會增加儲戶的不安全心理,因為 “怕暴露財富 ”是一種普遍的社會心理。人們害怕暴露財富,腐敗分子也害怕暴露財富。如何平衡二者,趨利避害,是一個很難考慮的問題。這是我們實施實名制儲蓄存款時首先要考慮的問題。 第二,在儲蓄存款實行實名制后, 大量黑灰色收入將從銀行存款中提取, 一些深感憂慮的人也可能提取更多的錢。 這種存款下降將不可避免地首先打擊中小銀行,因為中小銀行的歷史背景和存款實力一直超出普通人的控制。過多提取存款將導致銀行流動性風險和支付壓力。所謂底線是,存款下降可能會使商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)突然變得多余, 從而影響整個銀行體系,甚至引發(fā)金融恐慌。因此,要減少實名制對儲蓄存款的負面影響, 關鍵是做好以下三件事 :1、加強法律法規(guī)的配套建設。例如, “保密法 ”、“個人財產(chǎn)保護法”。2、加強職業(yè)道德教育。對本行內部人員和公安、法院、紀檢、審計等執(zhí)法部門內部人員進行職業(yè)道德教育,嚴格執(zhí)法,嚴格保密。加強對執(zhí)法機關的監(jiān)督,控制執(zhí)法機關查詢個人金融資產(chǎn)、凍
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