_銀行實習(xí)報告

1、_銀行實習(xí)報告暑假期間，我有幸來到中國工商銀行雙流縣支行進行為期一個月的會計實習(xí)。除了書本，我學(xué)到了很多知識，受益匪淺。以下是對銀行儲蓄實名制的簡要討論。 I 、實名儲蓄存款制的含義實名儲蓄存款制是指居民在金融機構(gòu)開戶和辦理儲蓄業(yè)務(wù)時必須出示有效身份證件的制度， 銀行工作人員有義務(wù)提供記錄， 并要求存款人在存單上留下姓名。 其根本目的是促進金融體系在公平、 公平、公開的基礎(chǔ)上進行，在有效保護個人利益和維護國家利益的前提下，確保個人金融資產(chǎn)的真實性、 合法性。中華人民共和國成立 50 年來，儲蓄存款制度一直是一種注冊 (名義 )儲蓄制度。其注冊名稱可以是實名、假名、代碼或親友姓名。特別是，對于活

2、期存款，銀行只承認(rèn)存折，但不承認(rèn)此人。只要取款人提供存折并出示印章或輸入密碼 (開戶時由取款人同意 )，銀行就可以貼現(xiàn)付款。儲蓄存款實名制是發(fā)達國家已經(jīng)實施的金融制度。 這也是大多數(shù)發(fā)展中國家實行的金融制度.2 、為什么儲蓄存款實名制我國現(xiàn)行的儲蓄存款登記制度從源頭上造成了一系列的社會經(jīng)濟問題，阻礙了改革開放的進程，已經(jīng)到了難以挽回的地步。儲蓄存款的加速增長掩蓋了令人震驚的社會財富轉(zhuǎn)移。 截至 1999 年 6 月底，中國商業(yè)銀行儲蓄存款總額 (折合人民幣和外幣 )達到 6.3 萬億元。中國居民的儲蓄存款呈幾何級數(shù)增長。 1987 年，中國居民儲蓄存款余額僅為 3073 億元，1992 年超過

3、 1 萬億元，1994 年超過 2 萬億元，1995年超過 3 萬億元， 1998 年底達到 5.3 萬億元，而僅用了半年時間，到1999 年 6 月底就達到 6.3 萬億元。自 1992 年以來，盡管中國的國內(nèi)生產(chǎn)總值增長率走上了快速增長的道路，但1992 年最高的一年是14.1%，1998 年最低的一年是7.8%。從 1992 年到 1998 年，算術(shù)平均數(shù)僅為10.76%。國內(nèi)生產(chǎn)總值的增長與儲蓄存款的增長不同步。這說明了兩點。一是國民收入分配過度向個人傾斜。第二，一些個人收入不再來自國民收入，而是直接來自國有資產(chǎn)的流失。 2、稅收征管困難，偷稅漏稅嚴(yán)重。納稅是公民的義務(wù)，但在現(xiàn)實條件下

4、，逃稅已成為一種個人技能。 對許多財務(wù)管理人員來說， 逃稅已經(jīng)成為他們的義務(wù)。中國個人所得稅占人均國內(nèi)生產(chǎn)總值的比例約為 0.28%，遠低于發(fā)展中國家 2.1%的平均水平。稅源的過度流失是由于我國現(xiàn)行的儲蓄存款制度根本無法支持個人所得稅的征收和監(jiān)管， 而存款制度又不完善。這不利于公民信用體系的建立。 不清楚個人對國家的義務(wù)。不可能通過稅收杠桿來調(diào)整收入差距和貧富差距，以緩解社會沖突，使國家能夠集中精力解決重大問題。3、使中國的相關(guān)調(diào)整政策處于虧損狀態(tài)，實施效果大大降低。例如，鑒于中國國內(nèi)需求疲軟、消費疲軟，國家出臺了一系列刺激消費的政策，如不斷降低利率、鼓勵消費信貸、征收儲蓄利息所得稅、增加公

5、務(wù)員和事業(yè)單位的工資收入、刺激教育消費等。，但這些政策的實施效果并不明顯， 為什么？由于儲蓄存款登記制度掩蓋了貧富差距，立法和行政機構(gòu)很難開出正確的藥方。對于少數(shù)富人階層(根據(jù)非官方數(shù)據(jù)，這一階層只占存款總額的7%，控制著儲蓄存款總額的60%或更多 )，收入只是增加和減少。對他們來說，錢不能在幾輩子就花光。他們有他們需要的一切。因此，他們對刺激消費的政策非常不敏感。 4、無法建立個人信用體系。市場經(jīng)濟是信用經(jīng)濟。所有的經(jīng)濟關(guān)系都必須靠信用來維持。沒有良好的信用體系，就會出現(xiàn) “交易冷淡 ”和“投資鎖定 ”的現(xiàn)象。由于相互之間的不信任，交易方式將滑向原始和僵化的方式，如現(xiàn)金交易和易貨。 “銀行備

6、用貸款、企業(yè)備用投資、個人備用貸款 ”的悲觀情緒擴散， 導(dǎo)致經(jīng)濟活力日益下降，宏觀調(diào)控政策難以發(fā)揮作用。 當(dāng)然，個人信用體系的建立是一個復(fù)雜的過程，涉及很多內(nèi)容，如金融法規(guī)建設(shè)、金融產(chǎn)品創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新和管理創(chuàng)新，但儲蓄夏實習(xí)報告存款實名制是最基本的、核心內(nèi)容。3 、如何實施實名制儲蓄存款系統(tǒng)1、基于現(xiàn)有的個人身份證號碼，建立了實名制儲蓄存款系統(tǒng)。信用是公民的臉面，是生活在這個世界上的通行證。個人信用的質(zhì)量直接關(guān)系到他們能否享受貸款、透支和分期付款， 也影響到退休保障。 在實名制儲蓄存款系統(tǒng)的記錄和支持下，每個人的每一筆收入、交易、稅收、貸款、還款記錄為信用評估的基礎(chǔ)。2、定義申報和確認(rèn)期限，申

7、報和登記現(xiàn)有的個人賬戶和個人財產(chǎn)，并解釋可以計算的合法來源。對于那些被擱置、無人認(rèn)領(lǐng)或無法解釋合法來源的人，國家將凍結(jié)調(diào)查并沒收非法收入。3、銀行賬戶應(yīng)與稅務(wù)機關(guān)掛鉤， 個人賬戶的收支應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)上報稅務(wù)局。稅務(wù)局是納稅的依據(jù)。 稅務(wù)局有義務(wù)對個人財產(chǎn)高度保密，并制定相應(yīng)的處罰措施。為了堵住現(xiàn)金交易、逃稅漏稅的漏洞，銀行應(yīng)嚴(yán)格控制大額存款和大額取款的金額和數(shù)量，并在出現(xiàn)異常情況時上報稅務(wù)局。4、推廣票據(jù)支付方式，為財產(chǎn)登記和依法征稅提供依據(jù)。特別是個人賬戶應(yīng)普及支票轉(zhuǎn)賬服務(wù)，票據(jù)清算應(yīng)電子化、即時、萬能存取款，并應(yīng)有效提供 “隨時、隨時、隨機 ”的個人轉(zhuǎn)賬服務(wù)，逐步改變依賴現(xiàn)金交易的傳統(tǒng)做法

8、。 四、注意減輕實施實名制儲蓄存款的負面影響50 年來，我們依靠大多數(shù)人的節(jié)儉和高儲蓄率來支持社會和經(jīng)濟的穩(wěn)定和發(fā)展。 金融是經(jīng)濟的核心。 只有金融穩(wěn)定，人們才能穩(wěn)定，社會才能穩(wěn)定和發(fā)展。 儲蓄的發(fā)展需要安全感， 這源于儲蓄的保密性。實名制儲蓄存款制度的實施可能會增加儲戶的不安全心理，因為 “怕暴露財富 ”是一種普遍的社會心理。人們害怕暴露財富，腐敗分子也害怕暴露財富。如何平衡二者，趨利避害，是一個很難考慮的問題。這是我們實施實名制儲蓄存款時首先要考慮的問題。 第二，在儲蓄存款實行實名制后， 大量黑灰色收入將從銀行存款中提取， 一些深感憂慮的人也可能提取更多的錢。 這種存款下降將不可避免地首先打擊中小銀行，因為中小銀行的歷史背景和存款實力一直超出普通人的控制。過多提取存款將導(dǎo)致銀行流動性風(fēng)險和支付壓力。所謂底線是，存款下降可能會使商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)突然變得多余， 從而影響整個銀行體系，甚至引發(fā)金融恐慌。因此，要減少實名制對儲蓄存款的負面影響， 關(guān)鍵是做好以下三件事 :1、加強法律法規(guī)的配套建設(shè)。例如， “保密法 ”、“個人財產(chǎn)保護法”。2、加強職業(yè)道德教育。對本行內(nèi)部人員和公安、法院、紀(jì)檢、審計等執(zhí)法部門內(nèi)部人員進行職業(yè)道德教育，嚴(yán)格執(zhí)法，嚴(yán)格保密。加強對執(zhí)法機關(guān)的監(jiān)督，控制執(zhí)法機關(guān)查詢個人金融資產(chǎn)、凍