【財務內(nèi)部審計】內(nèi)審教程

1、隨心編輯,值得下載擁有! LOGO beikezhang YOUR COMPANY NAME IS HERE 專業(yè)丨專注I精心I卓越 【財務內(nèi)部審計】內(nèi)審教程 ISO14000 環(huán)境管理體系 內(nèi)部審核員教程 第一章 環(huán)境、環(huán)境問題與環(huán)境保護 第二章 ISO14000 的基本知識 第三章 ISO1400 標準條款介紹 第一章 環(huán)境、環(huán)境問題與環(huán)境保護 一、環(huán)境 環(huán)境是一個極其廣泛的概念。 辭源中對環(huán)境的解釋是：周圍的環(huán)境，周圍的自然條件和社會條件； 中華人民共和國環(huán)境保護法中環(huán)境的概念是：本法所稱環(huán)境，是指影響人類生存和發(fā)展的各種天 然的和經(jīng)過人工改造的自然因素的整體，包括大氣、水、海洋、土地、

2、礦藏、森林、草原、野生生物、自 然遺跡、人文遺跡、自然保護區(qū)、風景名勝區(qū)、城市和鄉(xiāng)村等。 IS014001環(huán)境管理體系中環(huán)境的定義：組織運行的外部存在，包括空氣、水、土地、自然資源、 植物、動物、人，以及它們之間的相互關系。 二、考察環(huán)境的幾個方面 一般地，我們可以從以下幾個方面來考察環(huán)境： 環(huán)境領域 相關要素 空氣 大氣的組成、質(zhì)量與人類生存的要求 水 地表水、地下水、水的組成、理化特性、感官特性、水牛生物、水體功能 等 土地 土壤的分類與組成、用途、規(guī)劃要求、地貌特征 礦藏資源 礦物資源的種類、儲量、利用率 文化遺跡 風景、建筑、城市、名勝等 野生動物 鳥類、動物、魚類、水生及陸地植物等分

3、布與組成 三、環(huán)境問題 環(huán)境問題是指由于自然或人為活動而使環(huán)境發(fā)生的不利于人類的變化。 環(huán)境問題按照形成原因，可以分為兩類： 1.自然原因 又叫第一（原生）環(huán)境問題，主要是指由于自然界的異常變化，或自然界本身就存在 的對人類和生物有害的因素；如：火山、海嘯、地震、臺風、水旱災害、流行病等； 2 .人為原因 又叫第二（次生）環(huán)境問題，或叫“公害”，就是由于自然資源的不合理利用以及工 農(nóng)業(yè)的發(fā)展帶來的污染等。 我們所討論的主要是第二（次生）環(huán)境問題，即由人類活動所造成的環(huán)境問題。 四、全球環(huán)境問題 當前人類面臨的一些環(huán)境問題具有全球性，這些重大環(huán)境問題直接威脅著人類賴以生存的大氣、水、 食物、能源

4、等基本條件?，F(xiàn)在，全球性的環(huán)境問題主要有以下幾項： 1 .溫室效應與氣候變化 地球大氣層能夠吸收部分紅外輻射能量而阻擋熱量向宇宙擴散，這種現(xiàn)象被稱為“溫室效應”。進入 80年代以來一系列資料表明，全球變暖已成為事實。溫室效應的加劇主要是因為大氣中溫室氣體的 增加，并以二氧化碳（C02 ）為主。據(jù)預測，到下世紀，全球溫度將上升2-5度，海平面將上升65cm 左右，直接威脅沿海地區(qū)和城市。全球變暖的另一個嚴重后果是對生態(tài)系統(tǒng)，尤其是對農(nóng)業(yè)的影響， 物種的變化，植物帶的推移，自然資源的變化都會產(chǎn)生無法估量的影響。 2 .臭氧層破壞 臭氧層存在于地球上空25-40公里大氣平流層中，是地球的保護層，能阻

5、止過量的紫外線到達地球 表面。 1958 年人們發(fā)現(xiàn)高空臭氧層有減少趨勢。 1985 年在南極上空首次觀察到“臭氧空洞” 。至 今，北極也觀測到同樣現(xiàn)象。我國的青藏高原也出現(xiàn)季節(jié)性臭氧大幅度降低現(xiàn)象。研究表明，平流 層臭氧濃度減少 10% ，地球表面的紫外線輻射強度將增加 20% ，人類的眼病和皮膚癌患者將增加， 植物受到危害，農(nóng)林牧業(yè)將減產(chǎn)，整個水生生態(tài)系統(tǒng)，包括食用魚類，都會受到影響。部分化合物 質(zhì)在高空紫外線的作用下能與臭氧反應，減少臭氧。這些物質(zhì)主要包括：氧化亞氮、四氯化氮、甲 烷和氯烷烴（ CFCS ）。我國于 1992 年提出 2005 年全面停止生產(chǎn) CFCS 類物質(zhì)的計劃。 3

6、 酸雨 酸雨通常指 PH 值小于 5 。6 的降水，包括雨、露、霜、霧、雹、雪等。大氣中大部分硫和氮的化合 物是人為活動產(chǎn)生的，化石燃料燃燒造成的 SO2 和 NOX 排放是產(chǎn)生酸雨的主要原因。酸雨的危害 是多方面的，如：改變水體的酸堿平衡（北歐數(shù)千個湖泊的 PH 值降至 4。5 而成為死湖） ，它能直 接腐蝕建筑物表面，增加鐵路、橋梁、房屋的維護費用，縮短了使用壽命；它會改變土壤離子活性、 使森林死亡，危害生物的棲息環(huán)境。 除上述問題外，全球性的環(huán)境問題還包括水資源危機、海洋污染、生態(tài)環(huán)境惡化生物多樣性減少、 城市環(huán)境問題等。 五、中國主要環(huán)境問題 中國主要的環(huán)境問題主要分為兩大類，即生態(tài)破

7、壞和環(huán)境污染。前者主要發(fā)生在廣大農(nóng)村，后者則 集中在城鎮(zhèn)地區(qū)。 1 生態(tài)破壞問題 如：水土流失、土壤沙漠化加劇、耕地面積減少、土壤質(zhì)量下降、森林資源不足、草原退化嚴重、 野生及珍稀物種的生存面臨威脅、水資源供需矛盾突出、自然災害日益頻繁損傷嚴重等。 2 環(huán)境污染問題 如：鄉(xiāng)鎮(zhèn)工業(yè)環(huán)境污染迅速蔓延、農(nóng)業(yè)化學物質(zhì)污染形勢嚴峻、整體環(huán)境污染不斷加劇等。 六、環(huán)境保護 1 環(huán)境保護的幾個發(fā)展階段： 1) 人類早期的生產(chǎn)活動較為簡單，規(guī)模較小，對環(huán)境的影響不大； 2) 產(chǎn)業(yè)革命及二次大戰(zhàn)之后，環(huán)境污染大規(guī)模出現(xiàn)。50-60 年代是環(huán)境污染最嚴重的時期，八 大公害事件大多出現(xiàn)在這個時期。 各國政府開始制定

8、法律法規(guī)， 用法律手段和政府行為迫使 企業(yè)在追求經(jīng)濟利益的同時，進行三廢的治理。也被稱為末端治理或被動治理； 3) 70 年代末和八十年代初的石油危機，能源成本上升，原材料價格上漲，企業(yè)開始注意提高 能源和資源的利用率，推行無廢生產(chǎn)。環(huán)境保護措施由末端治理向全過程控制轉(zhuǎn)變，后來又 進一步發(fā)展為清潔生產(chǎn)； 4) 1972 年，聯(lián)合國第一次人類環(huán)境大會，通過了人類環(huán)境懸崖宣言等文件，確定6 月 5 日為世界環(huán)境日； 1987 年，世界環(huán)境與發(fā)展委員會出版了我們共同的未來：從一個地球 到一個世界 ，提出可持續(xù)發(fā)展的觀點； 1992 年，聯(lián)合國“環(huán)境與發(fā)展”大會， 183 個國家 和 70 多個國際組

9、織出席，通過了 21 世紀議程、里約宣言等文件，標志著全球環(huán)境保 護新時代的開始。 2 環(huán)境保護的新趨勢 1) 可持續(xù)發(fā)展 世界環(huán)境與發(fā)展委員會( WCED )把可持續(xù)發(fā)展定義為：可持續(xù)發(fā)展是滿足當代人的需要， 又不對后代人滿足其需要的能力構成危害的發(fā)展。其中包含兩個重要大概念：需要和限制。 同時，它具有兩層含義：一是時間上的公平，即世代間的縱向公平；二是空間上的公平，即 每一代人之間的橫向公平。 2) 環(huán)境標志 環(huán)境標志在國外也稱為“生態(tài)標志” 、“綠色標志”等。環(huán)境標志產(chǎn)品也稱為綠色產(chǎn)品。環(huán)境 環(huán)境標志 標志是對產(chǎn)品環(huán)境性能的公正鑒定， 是該產(chǎn)品環(huán)境性能優(yōu)于其他同類產(chǎn)品的證明。 的評定，首

10、先要制定標準，一般包含：產(chǎn)品的安全、質(zhì)量、能耗等產(chǎn)品性能指標；企業(yè)生產(chǎn) 現(xiàn)場的環(huán)境狀況、污染物排放等要求；生產(chǎn)指標及產(chǎn)品的特殊環(huán)境要求（如 CFCS 類物質(zhì)的 替代率，產(chǎn)品可降解性等） 。環(huán)境標志的認證方法往往包含了生命周期分析的思想。 3）清潔生產(chǎn) 清潔生產(chǎn)的觀念主要強調(diào)三個重點： （ 1） 清潔能源； （ 2） 清潔生產(chǎn)； （ 3 ） 清潔產(chǎn)品。 4）生命周期分析 產(chǎn)品生命周期（ life cycle ）也稱為“生命循環(huán)” 、“壽命周期” ，是指產(chǎn)品從搖籃到墳墓 （cradle-to-grave） 的整個生命周期各階段的總和。 生命周期評價的基本結構歸納為四個有機聯(lián)系的部分： 1 定義目標

11、與確定范圍 定義目標即清楚說明開展生命周期評介的目的和原因； 研究范圍的確定應保證能滿足研究的 目的，包括定義所研究的系統(tǒng)； 2 清查分析 對一種產(chǎn)品、 工藝和活動在其整個生命周期內(nèi)的數(shù)量與原材料需要量以及對環(huán)境的排放 （四 類主要污染物）進行數(shù)據(jù)量化分析； 3 影響評價 對清查階段所識別的環(huán)境影響壓力進行定量或定性的表征評價， 即確定產(chǎn)品系統(tǒng)的物質(zhì)、 能 量交換對其外部環(huán)境的影響； 4 、改善分析 系統(tǒng)評估在產(chǎn)品、工藝或活動的整個生命周期內(nèi)削減能源消耗、原 材料使用以及環(huán)境釋放的需求和機會。例如改變產(chǎn)品結構、重新選 擇原材料，改變改造工藝和消費方式，以及廢棄物的管理等。 第二章 ISO140

12、00 的基本知識 1 ISO14000 的產(chǎn)生 1990年，國際標準化組織（ISO）和國際電工委員會（IEC）出版了展望未來一一高新技術對標準 化的需求，“環(huán)境和安全”問題被列入最緊迫的四個課題之一； 1992 年 6 月，聯(lián)合國環(huán)境與發(fā)展大會上一致通過了關于國際環(huán)境管理綱要，環(huán)境保護與持續(xù)發(fā)展已成 為各國環(huán)境的重要課題； 1992 年， ISO/IEC 成立了“環(huán)境問題特別咨詢組（ ISO/SAGE ）”； 1992 年 12 月， SAGE 向 ISO 技術委員會建議：制定一個與質(zhì)量管理體系方法相類似的環(huán)境管理體系 方法，幫助企業(yè)改善環(huán)境行為，并消除貿(mào)易壁壘，促進貿(mào)易發(fā)展； 1993 年

13、6 月，正式成立了 ISO/TC207 環(huán)境管理技術委員會，正式開展環(huán)境管理工具及體系方面的國 際標準化工作； 1995 年 6 月， TC207 的成員國達到 80 個，并且有 16 個國際性組織加入， 中國是成員國之一， 主席、 秘書國是加拿大； 原則、 1996 年 9 月， ISO14001 環(huán)境管理體系規(guī)范和使用指南 、ISO14004 環(huán)境管理體系 體系和支持技術通用指南正式發(fā)布。 2 ISO14000 的結構框架 ISO14000 的主要結構如下： 管理標準： ISO14001 環(huán)境環(huán)境管理體系 規(guī)范和使用指南 ISO14004 環(huán)境管理體系 原則、體系和支持技術通用指南 審核指

14、南： ISO14010 環(huán)境審核指南 通用原則 ISO14011 環(huán)境審核指南 審核程序環(huán)境管理體系審核 ISO14012 環(huán)境審核指南 環(huán)境審核員資格要求 ISO14050 術語和定義 3 ISO14000 系列標準的特點 1) 標準是以市場驅(qū)動為前提 各國出臺相關環(huán)境保護的法律、法規(guī) 世界對環(huán)境污染的普遍關注 綠色產(chǎn)品和清潔生產(chǎn) 環(huán)境因素成為非關稅貿(mào)易壁壘 2) 標準的預防性 預防為主 從污染源頭治理 全過程污染控制 3) 標準的可操作性 標準完備 要求全面 無絕對量要求 4 ) 標準的廣泛適用性 適用任何類型與規(guī)模的組織 涵蓋企業(yè)所有管理層 5) 標準的自愿性原則 不是強制執(zhí)行 不增加或

15、改變組織的法律責任 根據(jù)自己的經(jīng)濟、技術條件選用 4 ISO14000 和 ISO9000 的關系 差異: 1）產(chǎn)生的背景不同 IS09000 :提高產(chǎn)品質(zhì)量，解決質(zhì)量和技術法規(guī)性貿(mào)易壁壘 ISO14000 :控制環(huán)境影響，關注人類健康 2）服務對象不同 對象 內(nèi)容 ISO9000系列標準 客戶 產(chǎn)品和服務質(zhì)量 ISO14000系列標準 相關方 對環(huán)境的影響 3）技術要求背景不同 ISO9000 :無共同質(zhì)量評價技術準則 ISO14000 :具備統(tǒng)一的評價準則和相同的環(huán)境技術背景 4）政府作用不同 ISO9000是完全的市場行為 ISO14000中政府是重要的利益相關方 5）動機不同 ISO9

16、000是滿足客戶要求，是被動的 ISO14000 是保護生態(tài)環(huán)境，是主動的 PDCA循環(huán)） 以實現(xiàn)并證實其良好的 相同: 1）管理思想相同 通過科學而完整的管理系統(tǒng)，控制質(zhì)量或環(huán)境 2）運行模式相同 都遵循“規(guī)劃、實施、驗證、改進“的螺旋上升的管理模式（即 3）都是全面質(zhì)量管理的一部分 第三章IS01400標準條款詳解 引言 “組織越來越重視按照環(huán)境方針和目標控制其活動、產(chǎn)品或服務對環(huán)境的影響， 環(huán)境績效?！?如：可持續(xù)發(fā)展的關注普遍增長。 單純以評定自身環(huán)境績效為目的的環(huán)境“評審”或“審核”，不足以確保一個組織不僅現(xiàn)在，而且將 來也一直滿足法律和法規(guī)的要求。 必須建立一個結構化的管理體系并予

17、以實施，并將其納入全部的管理活動。 “國際環(huán)境管理標準旨在為組織規(guī)定有效的環(huán)境管理要素，它們可與其他管理要求相結合，幫助企業(yè) 實現(xiàn)環(huán)境與經(jīng)濟目標?！?這些標準不是用來設置非關稅貿(mào)易壁壘，也不增加或改變一個組織的法律責任。 本標準適用于任何類型和規(guī)模的組織。 本標準的實施有賴于各個層次與職能管理者，特別是最高管理者的承諾。 本標準的總目的是：支持環(huán)境保護和預防污染，協(xié)調(diào)社會需求和經(jīng)濟需求的關系。 本標準要求在方針中對遵循有關法律、法規(guī)和進行持續(xù)改進作出承諾。 本標準未對環(huán)境績效提出絕對要求。 實施本標準，不能保證取得最優(yōu)的環(huán)境結果。 組織應在考慮環(huán)境改善的實用技術的同時，充分考慮該技術的成本效益

18、。 本標準與IS09000系列管理標準遵循共同的管理原則，但又不盡相同，如：質(zhì)量管理體系針對 的是客戶需要，而環(huán)境管理體系則服務于眾多相關方和社會對環(huán)境保護不斷發(fā)展的需要。 可以通過對現(xiàn)行管理體系要素加以修改，使之適應本標準要求。 環(huán)境管理體系一一規(guī)范及使用指南 En viro nmen tai Man ageme nt Systems Specificati on with Guida nee for Use 1 范圍 環(huán)境管理體系要求，一個組織根據(jù)： B.重大環(huán)境影響信息 制訂： A.環(huán)境方針 B 環(huán) 境目標 適用于具備如下特性的環(huán)境因素： A.為組織所控制 B 希 望組織對其施加影響 2

19、 引用標準 無 3 定義 3 1 持續(xù)改進 (continual improvement) 3 2 環(huán)境 (environment) 3 3 環(huán)境因素 (environmetal aspect) 3 4 環(huán)境影響 (environmental impact) 3 5 環(huán)境管理體系 (enviromental management systems) 3 6 環(huán)境管理體系審核 (environmental management system audit) 37 環(huán)境目標 (environmental objective) 一個組織依據(jù)其環(huán)境方針規(guī)定自己所要實現(xiàn)的總體環(huán)境目的，如可行，應予以量化。

20、38 環(huán)境績效 (environmental performance) 一個組織基于其環(huán)境方針、目標和指標，控制其環(huán)境因素所取得的咳測量的環(huán)境管理體系的成效。 39 環(huán)境方針 (environmental policy) 一個組織隊其全部環(huán)境績效的意圖與原則的陳述，它為建立組織的行為及環(huán)境目標和指標提供了框 架。 310 環(huán)境指標 (environmental target) 直接來自環(huán)境目標，是實現(xiàn)環(huán)境目標所需規(guī)定并滿足的具體的環(huán)境績效要求，它們適用于組織或其 局部，如可行應予以量化。 311 相關方 (interested party) 關注組織的環(huán)境或受環(huán)境績效影響的個體或團體。 312

21、 組織 (organization) 313 污染預防 (prevention of pollution) 采用防止、減少或控制污染的各種過程、慣例、材料或產(chǎn)品，可包括再循環(huán)、處理、過程更改、控 制機制、資源的有效利用和材料替代等。 注：污染預防的潛在利益包括減少有害的環(huán)境影響、提高效益和降低成本。 4 環(huán)境管理體系要求 4 1 總要求 組織應建立并保持環(huán)境管理體系。 要求理解： “建立”是組織從決定實施 ISO14001 環(huán)境管理體系開始，到形成體系的全過程，包括體系的策劃、 目標指標的設定和體系文件編寫、組織機構的設置、人員資源的安排、環(huán)境改善行動的實施及環(huán)境績效的 評估等。 “保持”是按

22、規(guī)定要求運行環(huán)境管理體系，并在運行過程中實施、實現(xiàn)環(huán)境方針目標和指標，并通 過審核、評審等方法，改進提高，也包括必要的修訂調(diào)整和支持等活動。 本標準規(guī)定的環(huán)境管理體系要求，是基于一個由“計劃、實施、檢查、評審”構成的動態(tài)循環(huán)過程。 4 2 環(huán)境方針 要求理解： 最高管理者制訂 與組織相適應，如活動、產(chǎn)品或服務的性質(zhì)、規(guī)模與環(huán)境影響 包括對持續(xù)改進和污染預防的承諾 遵守法律、法規(guī)和其他要求的承諾 為環(huán)境目標和指標提供框架 形成文件，實施、保持、傳達至全體員工 可為公眾獲取 方針的應用范圍應當可以明確界定。 方針應意義明確，使內(nèi)、外相關方都易于理解。 應對方針進行定期評審和修訂，以反映不斷變化的條

23、件和信息。 4 3 規(guī)劃 4 31 環(huán)境因素 要求理解： 組織應建立并保持程序 確定具備如下特性的因素： A 在其活動、產(chǎn)品或服務中能夠控制 B 期望施加影響 C 對 環(huán)境有重大或可能具有重大影響 建立環(huán)境目標時，考慮重大環(huán)境因素 及時更新這方面信息 這一過程中應考慮分析工作的費 環(huán)境因素的確定和相關環(huán)境影響的評審： 組織可據(jù)此確定其環(huán)境管理體系中應作為優(yōu)先考慮的重要環(huán)境因素。 用和時間，以及數(shù)據(jù)的可靠性。 評審范圍應覆蓋下列四個關鍵方面： A 法律、法規(guī)要求 B 重 要環(huán)境因素的確定 C 對所有現(xiàn)行環(huán)境管理活動與程序的審查 D 對以往事件調(diào)查的反饋意見的評價 E 相關方與合同方的要求 所有情

24、況下，均應考慮運行異常和可能發(fā)生的緊急情況。 與運行單位的活動有關的重要環(huán)境因素，其認定過程應當考慮： A 大 氣排放 B 水 體排放 C 廢 物管理 D 土地污染 E 原材料與自然資源的使用 F 當?shù)仄渌h(huán)境問題和社區(qū)問題 重大環(huán)境因素評價應考慮： 環(huán)境方面： 環(huán)境影響的規(guī)模 環(huán)境影響的嚴重程度 發(fā)生的概率 環(huán)境影響持續(xù)的時間 經(jīng)營方面： 有關的法律和法規(guī)要求 改變環(huán)境影響的難度 改變環(huán)境影響的費用 這種改變對其他活動和過程的影響 相關方的關注 對組織的公眾形象的影響 環(huán)境因素識別的一般方法： 物料衡算（工業(yè)流程分析） 產(chǎn)品生命周期法 問卷調(diào)查法 現(xiàn)場觀察法 查閱文件和記錄 環(huán)境參數(shù)測量 水

25、平對比 環(huán)境因素的評價方法： 專家判斷法 跟蹤環(huán)境法 排放量對比法 水平對比法 縱向?qū)Ρ确?相關方投訴 法律、法規(guī)要求 頻率對比法 等效負荷污染法 本過程不要求作具體的生命周期評價。 如更改某種 組織無需對每一種產(chǎn)品、部件和原材料投入都作出評價。 組織的承包方或供方的控制作用較弱， 而負責產(chǎn)品設計的組織則能明顯地改變環(huán)境因素， 物料等。 組織對使用和處置其產(chǎn)品的控制作用有限，可行時，應考慮適當?shù)膬\與處置機制。 4 32 法律與法規(guī)要求 要素理解： 建立并保持程序 確定活動、產(chǎn)品或服務中的適用法律 其他要求 獲取法律和要求的渠道 其他要求通常包括： A 、產(chǎn) 業(yè)實施規(guī)范 B、 與官方機構的協(xié)定

26、 C、非法規(guī)性指南 D 、各級政府關于環(huán)保的規(guī)定、決定、標準、計劃或文件 E、 本組織的上級公司或行業(yè)組織的環(huán)保要求 建立適合本組織特點的法律、法規(guī)、其他要求清單 4 43 目標和指標 要求理解 組織內(nèi)部每一有關部門及階層，應建立并維持文件化的目標和指標 考慮以下因素： A 法律、法規(guī)要求 B 自 身的重要環(huán)境因素 C 可 選技術方案 D 財務 E 運行和經(jīng)營要求 F 相關方觀點 應符合環(huán)境方針 包括預防污染承諾 目標應具體，指標應可測量。 指標是目標的細化和分解。 目標中可包含下述對預防污染的承諾： 減少廢物，降低資源消耗 減少或消除向環(huán)境釋放污染物 設計產(chǎn)品時考慮減少生產(chǎn)、使用和處置中的環(huán)

27、境影響 控制原材料來源的環(huán)境影響 減少新開發(fā)項目造成的重大有害環(huán)境影響 提高員工和社區(qū)的環(huán)境意識 環(huán)境成效測量指標： 原材料和能源使用量 排放物數(shù)量 每單位產(chǎn)品所產(chǎn)生的廢棄物 材料和能源的使用率 環(huán)境意外事件發(fā)生次數(shù) 廢物再利用率 特定污染物排放量 環(huán)保投資金額 4 34 環(huán)境管理方案 要求理解： 目的：保證實現(xiàn)環(huán)境目標和指標 應包括： A 組 織中每一有關職能和層次職責 B 方 法和時間表 定期評審 有新情況發(fā)生時，應及時修訂 4 4 實施和運行 4 41 機構和職責 要求理解： 明確規(guī)定，形成文件：作用、職責和權限 資源：人力資源、專項技能、技術、財力資源 管理者代表 管理者代表可以為一人

28、或多人。 環(huán)境責任應包括組織內(nèi)大所有部門：如人事、管理等。 4 42 培訓、意識和能力 要求理解： 組織確定培訓需求 范圍：可能對環(huán)境有重大影響 建立程序，使每一職能和層次都意識到： A 環(huán) 境方針、程序和要求的重要性 B .工作中實際和潛在的重大影響，個人工作改進和的環(huán)境效益 C 具 體作用和職責，包括應急響應和準備 D 偏離規(guī)定程序后的潛在后果 從事具備重大環(huán)境影響工作的人員應具備（勝任其工作） A 適當?shù)慕逃?B 培 訓 C 工 作經(jīng)驗 組織還應要求代表其工作的承包方證實其員工已接受了必要的培訓。 培訓方案一般包括： 確定員工的培訓需求 制定培訓計劃 驗證培訓方案是否滿足法規(guī)和組織的要求

29、 培訓實施 培訓記錄 評價培訓效果 4 4 3 信息交流 要求理解： 建立程序，以用于： A 組織內(nèi)各層次和職能間的內(nèi)部信息交流 B .外部相關方信息的接收、成文和答復 記錄對涉及相關方重要環(huán)境因素的處理 應包含應急計劃和其他問題與官方機構的聯(lián)絡事宜。 通報中的可包含的內(nèi)容： 組織簡介 環(huán)境方針、目標和指標 環(huán)境管理過程（包括相關方的參與和員工的認同） 環(huán)境績效的評價（排放、資源保護、守法情況、產(chǎn)品管理和風險） 改進的機會 輔助信息 獨立驗證 環(huán)境信息的交流和通報（內(nèi)部和外部） ，應注意： 鼓勵雙向信息交流 易于理解，充分解釋 信息可以驗證 描述環(huán)境績效 形式一致 對外：年度報告、法規(guī)要求的報

30、告、政府機構記錄、產(chǎn)業(yè)協(xié)會出版物、傳媒和商業(yè)廣告等 開放日、公布投訴電話、咨詢電話 內(nèi)部：張貼公告、內(nèi)部刊物、會議和電子郵件等 4 44 環(huán)境管理體系文件編制 要求理解： 組織應建立和保持信息： A 書面方式 B 電 子方式 信息內(nèi)容： A 對 管理體系核心要素及其相互作用的描述 B 查 詢相關文件的途徑 有關文件包括： A 過 程信息 B 組 織機構圖 C 內(nèi) 部標準與運行程序 D 現(xiàn)場應急計劃 組織可考慮編制并保持一份文件摘要： 環(huán)境方針、目標和指標 實現(xiàn)環(huán)境目標和指標的方法 關鍵任務、職責和程序的文件 文件的查閱途徑 證實實施了環(huán)境管理要素 文件結構參照 ISO9000 體系文件： 環(huán)境

31、手冊 環(huán)境管理體系程序 基礎文件 環(huán)境記錄 基礎文件用于支持程序文件，是具體化的作業(yè)標準，包括： 作業(yè)指導書 環(huán)境因素清單 法律法規(guī)清單 三同時報告 環(huán)評報告 排污許可證 組織機構圖 組織地下管網(wǎng)布置圖等 4 45 文件管理 要求理解： 建立保持程序，規(guī)定： A 文 件查找 B .定期評審，修訂并由授權人員確認適宜性 C 關 鍵崗位，使用文件的有效版本 D 失效收回 E 失效標識 文件應字跡清楚、注明日期、標識清楚、妥善保管 注意：組織應注重環(huán)境管理體系的實施和環(huán)境績效的改善， 而不應過分追求一個繁瑣的文件管理系統(tǒng)。 4 4 6 運行控制 要求理解： 確認、規(guī)劃，以控制與重大環(huán)境因素有關的運行

32、和活動 A 制 定文件化作業(yè)標準 B 實 施作業(yè)標準 C 組 織應關注供方、承包方重要環(huán)境因素，向其通報或提出環(huán)境行為要求 必要時，以合同的約定對其實行糾正、處罰、撤消合同等管理措施 此類運行和活動可分為三類考慮： 新的項目：基建、工藝改造、資源管理、新產(chǎn)品等 日常管理 戰(zhàn)略管理：預測并適應不斷變化的環(huán)境要求 4 47 應急準備和響應 要求理解： 組織應建立并保持程序，以： A 確 定潛在的事故或緊急事故 B 預 防或減少環(huán)境影響 C.對程序的評審和修訂 D 定期檢驗上述程序 緊急情況一般包括： 事故性廢氣排放 事故性廢水排放 泄露事故對環(huán)境的特定影響 應急計劃可包括： 組織和職責 關鍵人員名

33、單 應急服務信息（如：消防、清污等） 內(nèi)、外部聯(lián)系計劃 不同類型緊急事故的相應應急措施 有害物料信息 培訓計劃和有效性試驗 4 5 檢查和糾正措施 4 51 監(jiān)測與測量 要求理解： 組織應制訂程序，對重大環(huán)境因素進行監(jiān)測，包括： A 環(huán) 境績效 B 運 行控制參數(shù) C.目標和指標符合 D 定期評價法律法規(guī)符合性 對監(jiān)測設備校準和維護，并保存記錄 4 52 不符合、糾正和預防措施 要求理解： 制訂程序，對不符合現(xiàn)象進行處理： A 規(guī) 定職責和權限 B 調(diào) 查不符合原因 C 制 訂實施糾正措施 D 跟蹤糾正措施的效果 E 修改相應的文件，并記錄。 相應的文件應與糾正措施的規(guī)模相適應。 不符合一般包

34、括： 運行參數(shù)偏差 體系運行偏差 法律、法規(guī)要求未達到 相關方投訴等 4 53 記錄 要求理解： 組織應制訂程序，對環(huán)境記錄予以控制 要求：標識、保存、處置 字跡清楚、標識明確、追溯 便于查閱、避免損壞、變質(zhì)和丟失 規(guī)定保存期限 環(huán)境記錄一般包括： A 法律法規(guī)和其他要求信息 B 投訴記錄 C 培 訓記錄 D 校準和維護記錄 E 供方和承包方信息 F 應急和響應信息 G 重要環(huán)境因素信息 H 環(huán)境污染監(jiān)測報告 I 內(nèi)部審核和管理評審記錄 J 能源、資源消耗記錄等 4 54 環(huán)境管理體系審核 要求理解： 制訂環(huán)境管理體系審核程序，目的： A 驗 證環(huán)境管理體系的有效性 B 向管理層通報審核結果

35、I_*、/ I -、 : 應注意： 審核計劃： 目的、時間、范圍、依據(jù)、審核員 核查表 審核員資格 審核記錄、不符合項報告、審核報告等 客觀、公正 4 6 管理評審 要求理解： 最高管理層 定期評審 確保體系的適用性和有效性、充分性 收集必要信息 形成文件 修訂方針、目標和其他要素 評審內(nèi)容一般包括： A 審 核結果 B 目標和指標的實現(xiàn)情況 C.條件變化，體系是否持續(xù)適用 D 相關方關注的問題等 內(nèi) 部審核員培訓綱要 目錄 第一章 環(huán)境管理體系審核的概念 第二章 環(huán)境管理體系審核準備 第三章 環(huán)境管理體系現(xiàn)場審核 第四章 環(huán)境管理體系審核后活動 第五章 環(huán)境管理體系審核：案例練習 第一章 環(huán)

36、境管理體系審核的概念 1 環(huán)境管理體系審核 確定環(huán)境管理體系的實際運行與 ISO14001 環(huán)境管理標準及公司相關環(huán)境管理體系文件是否符合的 獨立的鑒別活動。 2 審核的分類 第一方審核 第二方審核 第三方審核 3 客觀證據(jù) 定義：客觀存在的并能夠被證實的事實。 屬性：通?？陀^證據(jù)都具備如下屬性 客觀存在的 可以被使用文字陳述的 定量或定性的 可以被追溯或驗證的 不受感情或偏見影響的 4不符合項 不滿足規(guī)定活動的環(huán)境管理活動 5審核的依據(jù) 1 ) ISO14001 國際環(huán)境管理標準 2) 公司的環(huán)境管理體系文件 3 ) 相關法律法規(guī)和相關方要求 6審核范圍 定義：指審核計劃所覆蓋的審核活動 分

37、類：時間 / 部門/產(chǎn)品等 7審核目的 1) 發(fā)現(xiàn)體系的問題 2) 改進體系運行 3) 內(nèi)部交流與溝通 4) 驗證體系運行的有效性 5) 為管理評審提供信息 第二章 環(huán)境管理體系審核準備 1 審核時間安排 審核時間安排基本應滿足以下幾個方面： 1 ) 公司環(huán)境管理體系文件規(guī)定的最低審核頻率和周期 2 ) 第二方或第三方審核或管理復審之前 3 ) 組織機構或運行發(fā)生重大變化或調(diào)整 4 ) 發(fā)生重大環(huán)境事故或出現(xiàn)潛在事故特征時 2 確定審核組成員 審核組長: 1 由最高管理層任命 2 具備良好的組織、協(xié)調(diào)能力 3 具體較高的環(huán)境管理知識 審核員： 1 經(jīng)過相關培訓，具備資格證書 2 熟悉公司運作

38、3 深刻了解 ISO14001 系統(tǒng)要求 4 具備良好的口頭、文字表達能力 5 具備良好的溝通能力 6 客觀公正、不屈服于壓力 3 審核計劃 審核計劃的主要內(nèi)容： 1 審核的時間 2 審核的范圍 3 審核的依據(jù) 4 審核組的組成 5 審核的部門，時間，內(nèi)容，要素 6 見面會、總結會時間 7 被審核方代表、審核組長簽署 注意： 1 ）審核計劃需要事先通知被審核方 2）審核計劃可以適當接受被審核方的意見進行調(diào)整 4 審核組內(nèi)部會 主要議題： 1 收集相關資料，如：審核部門的環(huán)境體系文件等 2 交流信息，尋找審核重點，如：相關方投訴、環(huán)境體系缺失等 3 確定審核計劃 4 編制核查表 核查表的主要內(nèi)容： 審核內(nèi)容、依據(jù)、審核結果等 第三章 環(huán)境管理體系現(xiàn)場審核 1 見面會 見面會主要內(nèi)容： 1 互相介紹 2 重申審核