工程建設(shè)項目后評價及其管理

1、工程建設(shè)項目后評價工程建設(shè)項目后評價 建設(shè)項目后評價是工程項目竣工投產(chǎn)、建設(shè)項目后評價是工程項目竣工投產(chǎn)、 生產(chǎn)運營一段時間后，再對項目的立項決生產(chǎn)運營一段時間后，再對項目的立項決 策、設(shè)計施工、竣工投產(chǎn)、生產(chǎn)運營等全策、設(shè)計施工、竣工投產(chǎn)、生產(chǎn)運營等全 過程進行系統(tǒng)評價的一種技術(shù)活動，是固過程進行系統(tǒng)評價的一種技術(shù)活動，是固 定資產(chǎn)管理的一項重要內(nèi)容，也是固定資定資產(chǎn)管理的一項重要內(nèi)容，也是固定資 產(chǎn)投資管理的最后一個環(huán)節(jié)。通過建設(shè)項產(chǎn)投資管理的最后一個環(huán)節(jié)。通過建設(shè)項 目后評價，可以達到肯定成績、總結(jié)經(jīng)驗、目后評價，可以達到肯定成績、總結(jié)經(jīng)驗、 研究問題、吸取教訓(xùn)、提出建議、改進工研究問題

2、、吸取教訓(xùn)、提出建議、改進工 作、不斷提高項目決策水平和投資效果的作、不斷提高項目決策水平和投資效果的 目的。目的。 項目完成并移交項目完成并移交(或轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)讓)以后，應(yīng)該及以后，應(yīng)該及 時進行項目的考核評價。項目主體（法人時進行項目的考核評價。項目主體（法人 或項目公司）應(yīng)根據(jù)項目范圍管理和組織或項目公司）應(yīng)根據(jù)項目范圍管理和組織 實施方式的不同，分別采取不同的項目考實施方式的不同，分別采取不同的項目考 核評價辦法。特別應(yīng)該注意提升自己考核核評價辦法。特別應(yīng)該注意提升自己考核 的評價層面和思維方式。站在項目投資人的評價層面和思維方式。站在項目投資人 的高度綜合考慮項目的社會、經(jīng)濟及企業(yè)的高度

3、綜合考慮項目的社會、經(jīng)濟及企業(yè) 效益，把自己的項目投資人、項目實施人、效益，把自己的項目投資人、項目實施人、 項目融資人的角色結(jié)合起來，客觀全面的項目融資人的角色結(jié)合起來，客觀全面的 進行項目的考核評價。進行項目的考核評價。 一、項一、項 目目 后后 評評 價價 概概 述述 （一）后評價的目的（一）后評價的目的 項目考核評價工作是項目管理活動中很項目考核評價工作是項目管理活動中很 重要的一個環(huán)節(jié)，它是對項目管理行為、項重要的一個環(huán)節(jié)，它是對項目管理行為、項 目管理效果以及項目管理目標實現(xiàn)程度檢驗?zāi)抗芾硇Ч约绊椖抗芾砟繕藢崿F(xiàn)程度檢驗 和評定，是公平、公正地反映項目管理的基和評定，是公平、公正地

4、反映項目管理的基 礎(chǔ)，通過考核評價工作，使得項目管理人員礎(chǔ)，通過考核評價工作，使得項目管理人員 能夠正確地認識自己的工作水平和業(yè)績，并能夠正確地認識自己的工作水平和業(yè)績，并 且能夠進一步地總結(jié)經(jīng)驗，找出差距，吸取且能夠進一步地總結(jié)經(jīng)驗，找出差距，吸取 教教 ，從而提高企業(yè)的項目管理水平和管理，從而提高企業(yè)的項目管理水平和管理 人員的素質(zhì)。人員的素質(zhì)。 （二）項目后評價的任務(wù)（二）項目后評價的任務(wù) 根據(jù)項目后評價所要回答的問題以及項根據(jù)項目后評價所要回答的問題以及項 目自身的特點目自身的特點,項目后評價主要的研究任務(wù)項目后評價主要的研究任務(wù) 是：是： （1）評價項目目標的實現(xiàn)程度；）評價項目目標

5、的實現(xiàn)程度； （2）評價項目的決策過程，主要評價決策所）評價項目的決策過程，主要評價決策所 依據(jù)的資料和決策程序的規(guī)范性；依據(jù)的資料和決策程序的規(guī)范性； （3）評價項目具體實施過程；）評價項目具體實施過程； （4）分析項目成功或失敗的原因；）分析項目成功或失敗的原因； （5）評價項目的勘探效益；）評價項目的勘探效益； （6）分析項目的影響和可持續(xù)發(fā)展；）分析項目的影響和可持續(xù)發(fā)展； （7）綜合評價勘探項目的成功度）綜合評價勘探項目的成功度 。 （三）項目后評價的原則（三）項目后評價的原則 1.現(xiàn)實性?，F(xiàn)實性。工程項目后評價是對工程項目投工程項目后評價是對工程項目投 產(chǎn)后一段時間所發(fā)生的情況的一

6、種總結(jié)評價。產(chǎn)后一段時間所發(fā)生的情況的一種總結(jié)評價。 它分析研究的是項目的實際情況，所依據(jù)的它分析研究的是項目的實際情況，所依據(jù)的 數(shù)據(jù)資料是現(xiàn)實發(fā)生的真實數(shù)據(jù)或根據(jù)實際數(shù)據(jù)資料是現(xiàn)實發(fā)生的真實數(shù)據(jù)或根據(jù)實際 情況重新預(yù)測的數(shù)據(jù)，總結(jié)的是現(xiàn)實存在的情況重新預(yù)測的數(shù)據(jù)，總結(jié)的是現(xiàn)實存在的 經(jīng)驗教訓(xùn)，提出的是實際可行的對策措施。經(jīng)驗教訓(xùn)，提出的是實際可行的對策措施。 工程項目后評價的現(xiàn)實性決定了其評價結(jié)論工程項目后評價的現(xiàn)實性決定了其評價結(jié)論 的客觀可靠性。而項目前評價分析研究的是的客觀可靠性。而項目前評價分析研究的是 項目的預(yù)測情況，所采用的數(shù)據(jù)都是預(yù)測數(shù)項目的預(yù)測情況，所采用的數(shù)據(jù)都是預(yù)測數(shù)

7、據(jù)。據(jù)。 2.獨立性。獨立性。后評價必須保證公正性和獨立性，后評價必須保證公正性和獨立性， 這是一條重要的原則。公正性標志著后評價這是一條重要的原則。公正性標志著后評價 及評價者的信譽，避免在發(fā)生問題、分析原及評價者的信譽，避免在發(fā)生問題、分析原 因和做結(jié)論時避重就輕，受項目利益的束縛因和做結(jié)論時避重就輕，受項目利益的束縛 和局限，作出不客觀的評價。獨立性標志著和局限，作出不客觀的評價。獨立性標志著 后評價的合法性，后評價應(yīng)從項目投資者和后評價的合法性，后評價應(yīng)從項目投資者和 受援者或項目業(yè)主以外的第三者的角度出發(fā)，受援者或項目業(yè)主以外的第三者的角度出發(fā)， 獨立地進行，特別是要避免項目決策者和

8、管獨立地進行，特別是要避免項目決策者和管 理者自己評價自己的情況發(fā)生。公正性和獨理者自己評價自己的情況發(fā)生。公正性和獨 立性應(yīng)貫穿后評價的全過程，即從后評價項立性應(yīng)貫穿后評價的全過程，即從后評價項 目的選定、計劃的編制、任務(wù)的委托、評價目的選定、計劃的編制、任務(wù)的委托、評價 者的組成，到評價過程和報告。者的組成，到評價過程和報告。 3.可信性?？尚判浴：笤u價的可信性取決于評價者的后評價的可信性取決于評價者的 獨立性和經(jīng)驗，取決于資料信息的可靠性和獨立性和經(jīng)驗，取決于資料信息的可靠性和 評價方法的實用性?？尚判缘囊粋€重要標志評價方法的實用性?？尚判缘囊粋€重要標志 是應(yīng)同時反映出項目的成功經(jīng)驗和失

9、敗教訓(xùn)，是應(yīng)同時反映出項目的成功經(jīng)驗和失敗教訓(xùn)， 這就要求評價者具有廣泛的閱歷和豐富的經(jīng)這就要求評價者具有廣泛的閱歷和豐富的經(jīng) 驗。同時，后評價也提出了驗。同時，后評價也提出了“參與參與”的原則，的原則， 要求項目執(zhí)行者和管理者參與后評價，以利要求項目執(zhí)行者和管理者參與后評價，以利 于收集資料和查明情況。為增強評價者的責于收集資料和查明情況。為增強評價者的責 任感和可信度，評價報告要注明評論者的名任感和可信度，評價報告要注明評論者的名 稱或姓名。評價報告要說明所用資料的來源稱或姓名。評價報告要說明所用資料的來源 或出處，報告的分析和結(jié)論應(yīng)有充分可靠的或出處，報告的分析和結(jié)論應(yīng)有充分可靠的 依據(jù)

10、。評價報告還應(yīng)說明評價所采用的方法。依據(jù)。評價報告還應(yīng)說明評價所采用的方法。 4.全面性。全面性。工程項目后評價的內(nèi)容具有全面工程項目后評價的內(nèi)容具有全面 性，即不僅要分析項目的投資過程，而且性，即不僅要分析項目的投資過程，而且 還要分析其生產(chǎn)經(jīng)營過程；不僅要分析項還要分析其生產(chǎn)經(jīng)營過程；不僅要分析項 目的投資經(jīng)濟效益，而且還要分析其社會目的投資經(jīng)濟效益，而且還要分析其社會 效益、環(huán)境效益等。另外，它還要分析項效益、環(huán)境效益等。另外，它還要分析項 目經(jīng)營管理水平和項目發(fā)展的后勁和潛力。目經(jīng)營管理水平和項目發(fā)展的后勁和潛力。 5.透明性。透明性。透明性是后評價的另一項重要原透明性是后評價的另一項

11、重要原 則。從可信性來看，要求后評價的透明度則。從可信性來看，要求后評價的透明度 越大越好，因為后評價往往需要引起公眾越大越好，因為后評價往往需要引起公眾 的關(guān)注，對投資決策活動及其效益和效果的關(guān)注，對投資決策活動及其效益和效果 實施更有效的社會監(jiān)督。從后評價成果的實施更有效的社會監(jiān)督。從后評價成果的 擴散和反饋的效果來看，成果及其擴散的擴散和反饋的效果來看，成果及其擴散的 透明度也是越大越好，使更多的人借鑒過透明度也是越大越好，使更多的人借鑒過 去的經(jīng)驗教訓(xùn)。去的經(jīng)驗教訓(xùn)。 6.反饋性。反饋性。工程項目后評價的目的在于對現(xiàn)有工程項目后評價的目的在于對現(xiàn)有 情況的總管理水平，為以后的宏觀決策、

12、微觀情況的總管理水平，為以后的宏觀決策、微觀 決策和建設(shè)提供依據(jù)和借鑒。因此，后評價的決策和建設(shè)提供依據(jù)和借鑒。因此，后評價的 最主要特點是具有反饋特性。項目后評價的結(jié)最主要特點是具有反饋特性。項目后評價的結(jié) 果需要反饋到?jīng)Q策部門，作為新項目的立項和果需要反饋到?jīng)Q策部門，作為新項目的立項和 評價基礎(chǔ)，以及調(diào)整工程規(guī)劃和政策的依據(jù)，評價基礎(chǔ)，以及調(diào)整工程規(guī)劃和政策的依據(jù)， 這是后評價的最終目的。因此，后評價的結(jié)論這是后評價的最終目的。因此，后評價的結(jié)論 的擴散以及反饋機制、手段和方法成為后評價的擴散以及反饋機制、手段和方法成為后評價 成敗的關(guān)鍵環(huán)節(jié)之一。國外一些國家建立了成敗的關(guān)鍵環(huán)節(jié)之一。國外

13、一些國家建立了 “項目管理信息系統(tǒng)項目管理信息系統(tǒng)”，通過項目周期各個階，通過項目周期各個階 段的信息交流和反饋，系統(tǒng)地為后評價提供資段的信息交流和反饋，系統(tǒng)地為后評價提供資 料和向決策機構(gòu)提供后評價的反饋信息。料和向決策機構(gòu)提供后評價的反饋信息。 （四）項目后評價的作用（四）項目后評價的作用 通過建設(shè)項目后評價，可以達到肯定成通過建設(shè)項目后評價，可以達到肯定成 績，總結(jié)經(jīng)驗，研究問題，吸取教訓(xùn)，提績，總結(jié)經(jīng)驗，研究問題，吸取教訓(xùn)，提 出建議，改進工作，不斷提高項目決策水出建議，改進工作，不斷提高項目決策水 平和投資效果的目的。建設(shè)項目后評價的平和投資效果的目的。建設(shè)項目后評價的 作用體現(xiàn)在以

14、下幾個方面：作用體現(xiàn)在以下幾個方面： 1 . 有利于提高項目決策水平。有利于提高項目決策水平。 一個建設(shè)項目的成功與否，主要取決于立項一個建設(shè)項目的成功與否，主要取決于立項 決策是否正確。在我國的建設(shè)項目中，大部決策是否正確。在我國的建設(shè)項目中，大部 分項目的立項決策是正確的，但也不乏立項分項目的立項決策是正確的，但也不乏立項 決策明顯失誤的項目。例如，有的工廠建設(shè)決策明顯失誤的項目。例如，有的工廠建設(shè) 時，貪大求洋，不認真進行市場預(yù)測，建設(shè)時，貪大求洋，不認真進行市場預(yù)測，建設(shè) 規(guī)模過大；建成投產(chǎn)后，原料靠國外，產(chǎn)品規(guī)模過大；建成投產(chǎn)后，原料靠國外，產(chǎn)品 成本高，產(chǎn)品銷路不暢，長期虧損，甚至

15、被成本高，產(chǎn)品銷路不暢，長期虧損，甚至被 迫停產(chǎn)或部分停產(chǎn)。后評價將教訓(xùn)提供給項迫停產(chǎn)或部分停產(chǎn)。后評價將教訓(xùn)提供給項 目決策者，這對于控制和調(diào)整同類建設(shè)項目目決策者，這對于控制和調(diào)整同類建設(shè)項目 具有重要作用。具有重要作用。 2 . 有利于提高設(shè)計施工水平。有利于提高設(shè)計施工水平。 通過項目后評價，可以總結(jié)建設(shè)項目設(shè)計施工通過項目后評價，可以總結(jié)建設(shè)項目設(shè)計施工 過程中的經(jīng)驗教訓(xùn)，從而有利于不斷提高工程過程中的經(jīng)驗教訓(xùn)，從而有利于不斷提高工程 設(shè)計施工水平。例如，有一個煤礦建成投產(chǎn)后，設(shè)計施工水平。例如，有一個煤礦建成投產(chǎn)后， 運輸大巷地鼓變形嚴重，雖經(jīng)多方搶修仍不能運輸大巷地鼓變形嚴重，雖

16、經(jīng)多方搶修仍不能 使用。在后評價過程中進行使用。在后評價過程中進行“會診會診”，一致認，一致認 為，運輸巷道放在三灰?guī)r上面的泥巖中是一個為，運輸巷道放在三灰?guī)r上面的泥巖中是一個 失誤，施工中雖已發(fā)現(xiàn)該問題，但仍按原設(shè)計失誤，施工中雖已發(fā)現(xiàn)該問題，但仍按原設(shè)計 進行錨噴支護，待地鼓變形后再用進行錨噴支護，待地鼓變形后再用u形鋼支護形鋼支護 搶修，已收不到預(yù)期效果。設(shè)計單位和施工承搶修，已收不到預(yù)期效果。設(shè)計單位和施工承 包人從中吸取了教訓(xùn)，這無疑會對提高設(shè)計、包人從中吸取了教訓(xùn)，這無疑會對提高設(shè)計、 施工水平起到積極的促進作用。施工水平起到積極的促進作用。 3 . 有利于提高生產(chǎn)能力和經(jīng)濟效益。

17、有利于提高生產(chǎn)能力和經(jīng)濟效益。 建設(shè)項目投產(chǎn)后，經(jīng)濟效益好壞、何時能建設(shè)項目投產(chǎn)后，經(jīng)濟效益好壞、何時能 達到生產(chǎn)能力（或產(chǎn)生效益）等問題，是達到生產(chǎn)能力（或產(chǎn)生效益）等問題，是 后評價十分關(guān)心的問題。如果有的項目到后評價十分關(guān)心的問題。如果有的項目到 了達產(chǎn)期不能達產(chǎn)，或雖已達產(chǎn)但效益很了達產(chǎn)期不能達產(chǎn)，或雖已達產(chǎn)但效益很 差，后評價時就要認真分析原因，提出措差，后評價時就要認真分析原因，提出措 施，促其盡快達產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益，施，促其盡快達產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益， 使建成后的項目充分發(fā)揮作用。使建成后的項目充分發(fā)揮作用。 4 . 有利于提高引進技術(shù)和裝備的成功率。有利于提高引進技術(shù)和裝備

18、的成功率。 通過后評價，總結(jié)引進技術(shù)和裝備過程中成通過后評價，總結(jié)引進技術(shù)和裝備過程中成 功的經(jīng)驗和失誤的教訓(xùn)，提高引進技術(shù)和裝功的經(jīng)驗和失誤的教訓(xùn)，提高引進技術(shù)和裝 備的成功率。備的成功率。 5 . 有利于控制工程造價。有利于控制工程造價。 大中型建設(shè)項目的投資額，少則幾億元，多大中型建設(shè)項目的投資額，少則幾億元，多 則十幾億元、幾十億元，甚至幾百億元，造則十幾億元、幾十億元，甚至幾百億元，造 價稍加控制就可能節(jié)約一筆可觀的投資。目價稍加控制就可能節(jié)約一筆可觀的投資。目 前，在建設(shè)項目前期決策階段的咨詢評估，前，在建設(shè)項目前期決策階段的咨詢評估， 在建設(shè)過程中的招投標、投資包干等，都是在建設(shè)

19、過程中的招投標、投資包干等，都是 控制工程造價行之有效的方法。通過后評價，控制工程造價行之有效的方法。通過后評價， 總結(jié)這方面的經(jīng)驗教訓(xùn)，對于控制工程造價總結(jié)這方面的經(jīng)驗教訓(xùn)，對于控制工程造價 將會起到積極的作用。將會起到積極的作用。 二、項二、項 目目 后后 評評 價價 的的 內(nèi)內(nèi) 容容 （一）項目過程后評價（一）項目過程后評價 對建設(shè)項目的立項決策、設(shè)計施工、竣對建設(shè)項目的立項決策、設(shè)計施工、竣 工投產(chǎn)、生產(chǎn)運營等全過程進行系統(tǒng)分析，工投產(chǎn)、生產(chǎn)運營等全過程進行系統(tǒng)分析， 找出項目后評價與原預(yù)期效益之間的差異找出項目后評價與原預(yù)期效益之間的差異 及其產(chǎn)生的原因，使后評價結(jié)論有根有據(jù)，及其產(chǎn)

20、生的原因，使后評價結(jié)論有根有據(jù)， 同時針對問題提出解決的辦法。同時針對問題提出解決的辦法。 （二）項目效益后評價（二）項目效益后評價 通過項目竣工投產(chǎn)后所產(chǎn)生的實際經(jīng)濟效益通過項目竣工投產(chǎn)后所產(chǎn)生的實際經(jīng)濟效益 與可行性研究時所預(yù)測的濟效益相比較，對項與可行性研究時所預(yù)測的濟效益相比較，對項 目進行評價。對生產(chǎn)性建設(shè)項目，要運用投產(chǎn)目進行評價。對生產(chǎn)性建設(shè)項目，要運用投產(chǎn) 運營后的實際資料，計算財務(wù)內(nèi)部收益率、財運營后的實際資料，計算財務(wù)內(nèi)部收益率、財 務(wù)凈現(xiàn)值、財務(wù)凈現(xiàn)值率、投資利潤率、投資務(wù)凈現(xiàn)值、財務(wù)凈現(xiàn)值率、投資利潤率、投資 利稅率、貸款償還期、國民經(jīng)濟內(nèi)部收益率、利稅率、貸款償還期、

21、國民經(jīng)濟內(nèi)部收益率、 經(jīng)濟凈現(xiàn)值、經(jīng)濟凈現(xiàn)值率等一系列后評價指經(jīng)濟凈現(xiàn)值、經(jīng)濟凈現(xiàn)值率等一系列后評價指 標，然后與可行性研究階段所預(yù)測的相應(yīng)指標標，然后與可行性研究階段所預(yù)測的相應(yīng)指標 進行對比，從經(jīng)濟上分析項目投產(chǎn)運營后是否進行對比，從經(jīng)濟上分析項目投產(chǎn)運營后是否 達到了預(yù)期效果。沒有達到預(yù)期效果的，應(yīng)分達到了預(yù)期效果。沒有達到預(yù)期效果的，應(yīng)分 析原因，采取措施，提高經(jīng)濟效益。析原因，采取措施，提高經(jīng)濟效益。 （三）項目影響后評價（三）項目影響后評價 通過項目竣工投產(chǎn)（營運、使用）后對社會通過項目竣工投產(chǎn)（營運、使用）后對社會 的經(jīng)濟、政治、技術(shù)和環(huán)境等方面所產(chǎn)生的影的經(jīng)濟、政治、技術(shù)和環(huán)境

22、等方面所產(chǎn)生的影 響，來評價項目決策的正確性。如果項目建成響，來評價項目決策的正確性。如果項目建成 后達到了原來預(yù)期的效果，對國民經(jīng)濟發(fā)展、后達到了原來預(yù)期的效果，對國民經(jīng)濟發(fā)展、 產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、生產(chǎn)力布局、人民生活水平提產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、生產(chǎn)力布局、人民生活水平提 高、環(huán)境保護等方面都帶來有益的影響，說明高、環(huán)境保護等方面都帶來有益的影響，說明 項目決策是正確的；如果背離了既定的決策目項目決策是正確的；如果背離了既定的決策目 標，就應(yīng)具體分析，找出原因，引以為戒。標，就應(yīng)具體分析，找出原因，引以為戒。 1項目環(huán)境影響后評價項目環(huán)境影響后評價 在項目影響后評價中，環(huán)境影響后評價是在項目影響后評價中

23、，環(huán)境影響后評價是 項目公司應(yīng)特別關(guān)注的環(huán)節(jié)，是指對照建設(shè)項目公司應(yīng)特別關(guān)注的環(huán)節(jié)，是指對照建設(shè) 項目前評估時批準的項目前評估時批準的環(huán)境影響報告書環(huán)境影響報告書， 重新審查重新審查fc項目環(huán)境影響的實際結(jié)果。實施項目環(huán)境影響的實際結(jié)果。實施 環(huán)境影響評價的依據(jù)是國家環(huán)保法的規(guī)定、環(huán)境影響評價的依據(jù)是國家環(huán)保法的規(guī)定、 國家和地方環(huán)境質(zhì)量標準、污染物排放標準國家和地方環(huán)境質(zhì)量標準、污染物排放標準 以及相關(guān)產(chǎn)業(yè)部門的環(huán)保規(guī)定。在審核已實以及相關(guān)產(chǎn)業(yè)部門的環(huán)保規(guī)定。在審核已實 施的環(huán)境評價報告和評價環(huán)境影響的同時，施的環(huán)境評價報告和評價環(huán)境影響的同時， 要對未來進行預(yù)測。對有可能產(chǎn)生突發(fā)性事要對未

24、來進行預(yù)測。對有可能產(chǎn)生突發(fā)性事 故的項目，要有環(huán)境影響的風(fēng)險分析。故的項目，要有環(huán)境影響的風(fēng)險分析。 如果如果fc項目生產(chǎn)或使用對人類和生態(tài)有極項目生產(chǎn)或使用對人類和生態(tài)有極 大危害的劇毒品，或大危害的劇毒品，或fc項目位于環(huán)境高度項目位于環(huán)境高度 敏感的地區(qū)，或敏感的地區(qū)，或fc項目已發(fā)生嚴重的污染項目已發(fā)生嚴重的污染 事件，還需要提出一份單獨的事件，還需要提出一份單獨的fc項目環(huán)境項目環(huán)境 影響評價報告。環(huán)境影響后評價一般包括影響評價報告。環(huán)境影響后評價一般包括 五部分內(nèi)容：項目的污染控制，區(qū)域的環(huán)五部分內(nèi)容：項目的污染控制，區(qū)域的環(huán) 境質(zhì)量，自然資源的利用，區(qū)域的生態(tài)平境質(zhì)量，自然資源

25、的利用，區(qū)域的生態(tài)平 衡和環(huán)境管理能力。衡和環(huán)境管理能力。 2項目社會影響后評價項目社會影響后評價 社會影響評價的主要內(nèi)容是項目對當?shù)亟?jīng)濟社會影響評價的主要內(nèi)容是項目對當?shù)亟?jīng)濟 和社會發(fā)展以及技術(shù)進步的影響，一般包含和社會發(fā)展以及技術(shù)進步的影響，一般包含6 個方面，項目對當?shù)鼐蜆I(yè)的影響，對當?shù)厥杖雮€方面，項目對當?shù)鼐蜆I(yè)的影響，對當?shù)厥杖?分配的影響，對居民生活條件和生活質(zhì)量的影分配的影響，對居民生活條件和生活質(zhì)量的影 響，受益者范圍及其反映，各方面的參與情況，響，受益者范圍及其反映，各方面的參與情況， 地區(qū)的發(fā)展等。社會評價影響的方法是定性和地區(qū)的發(fā)展等。社會評價影響的方法是定性和 定量相結(jié)合

26、，以定性為主，在諸要素評價分析定量相結(jié)合，以定性為主，在諸要素評價分析 的基礎(chǔ)上進行綜合評價。的基礎(chǔ)上進行綜合評價。 三、項三、項 目目 后后 評評 價價 的的 基基 本本 方方 法法 （一）對比分析法（一）對比分析法 對比分析法是項目后評價的基本方法，對比分析法是項目后評價的基本方法， 它包括前后對比法與有無對比法。對比法它包括前后對比法與有無對比法。對比法 是建設(shè)項目后評價的常用方法。建設(shè)項目是建設(shè)項目后評價的常用方法。建設(shè)項目 后評價更注重有無對比法。后評價更注重有無對比法。 1 . 前后對比法。前后對比法。項目后評價的項目后評價的“前后對比法前后對比法” 是指將項目前期的可行性研究和評

27、估的預(yù)測是指將項目前期的可行性研究和評估的預(yù)測 結(jié)論與項目的實際運行結(jié)果相比較，以發(fā)現(xiàn)結(jié)論與項目的實際運行結(jié)果相比較，以發(fā)現(xiàn) 變化和分析原因，用于揭示項目計劃、決策變化和分析原因，用于揭示項目計劃、決策 和實施存在的問題。采用前后對比法，要注和實施存在的問題。采用前后對比法，要注 意前后數(shù)據(jù)的可比性。意前后數(shù)據(jù)的可比性。 2 . 有無對比法。有無對比法。將投資項目的建設(shè)及投產(chǎn)后將投資項目的建設(shè)及投產(chǎn)后 的實際效果和影響，同沒有這個項目可能發(fā)生的實際效果和影響，同沒有這個項目可能發(fā)生 的情況進行對比分析。以度量項目的真實效益、的情況進行對比分析。以度量項目的真實效益、 影響和作用。該方法是通過項

28、目實施所付出的影響和作用。該方法是通過項目實施所付出的 資源代價與項目實施后產(chǎn)生的效果進行對比，資源代價與項目實施后產(chǎn)生的效果進行對比， 以評價項目好壞的項目后評價的一個重要方法。以評價項目好壞的項目后評價的一個重要方法。 采用有無對比法時，要注意的重點，一是要分采用有無對比法時，要注意的重點，一是要分 清建設(shè)項目的作用和影響與建設(shè)項目以外的其清建設(shè)項目的作用和影響與建設(shè)項目以外的其 他因素的作用和影響；二是要注意參照對比。他因素的作用和影響；二是要注意參照對比。 （二）因素分析法（二）因素分析法 項目投資效果的各指標，往往都是由多種項目投資效果的各指標，往往都是由多種 因素決定的，只有把綜合

29、性指標分解成原始因因素決定的，只有把綜合性指標分解成原始因 素，才能確定指標完成好壞的具體原因和癥結(jié)素，才能確定指標完成好壞的具體原因和癥結(jié) 所在。這種把綜合指標分解成各個因素的方法，所在。這種把綜合指標分解成各個因素的方法， 稱為因素分析法。稱為因素分析法。 因素分析的一般步驟是首先確定某項指標因素分析的一般步驟是首先確定某項指標 是由哪些因素組成的；其次確定各個因素是由哪些因素組成的；其次確定各個因素 與指標的關(guān)系；再次，確定各個因素所占與指標的關(guān)系；再次，確定各個因素所占 份額。如建設(shè)成本超支，就要核算清由于份額。如建設(shè)成本超支，就要核算清由于 工程量突破預(yù)計工程量而造成的超支占多工程量

30、突破預(yù)計工程量而造成的超支占多 少份額，結(jié)算價格上升造成的超支占多少少份額，結(jié)算價格上升造成的超支占多少 份額等。項目后評價人員應(yīng)將各影響因素份額等。項目后評價人員應(yīng)將各影響因素 加以分析，尋找出主要影響因素，并具體加以分析，尋找出主要影響因素，并具體 分析各影響因素對主要技術(shù)經(jīng)濟指標的影分析各影響因素對主要技術(shù)經(jīng)濟指標的影 響程度。響程度。 （三）邏輯框架法（三）邏輯框架法 邏輯框架法邏輯框架法(簡稱簡稱lfa)是美國國際開發(fā)署是美國國際開發(fā)署 (usaid)在在1970年開發(fā)并使用的一種設(shè)計、年開發(fā)并使用的一種設(shè)計、 計劃和評價工具，目前已有三分之二的國計劃和評價工具，目前已有三分之二的國

31、 際組織把際組織把lfa作為援助項目的計劃管理和作為援助項目的計劃管理和 后評價的主要方法。后評價的主要方法。 lfa是一種概念化論述項目的方法，將一個是一種概念化論述項目的方法，將一個 復(fù)雜項目的多個具有因果關(guān)系的動態(tài)因素組復(fù)雜項目的多個具有因果關(guān)系的動態(tài)因素組 合起來，用一張簡單的框圖分析其內(nèi)涵和關(guān)合起來，用一張簡單的框圖分析其內(nèi)涵和關(guān) 系，以確定項目范圍和任務(wù)，分清項目目標系，以確定項目范圍和任務(wù)，分清項目目標 和達到目標所需手段的邏輯關(guān)系，以評價項和達到目標所需手段的邏輯關(guān)系，以評價項 目活動及其成果的方法。在項目后評價中，目活動及其成果的方法。在項目后評價中， 通過應(yīng)用邏輯框架法分析

32、項目原定的預(yù)期目通過應(yīng)用邏輯框架法分析項目原定的預(yù)期目 標、各種目標的層次、目標實現(xiàn)的程度和項標、各種目標的層次、目標實現(xiàn)的程度和項 目成敗的原因，用以評價項目的效果、作用目成敗的原因，用以評價項目的效果、作用 和影響。和影響。 lfa的模式是一個的模式是一個4x4的矩陣，橫行代表項目的矩陣，橫行代表項目 目標的層次目標的層次(垂直邏輯垂直邏輯)，豎行代表如何驗證這，豎行代表如何驗證這 些目標是否達到些目標是否達到(水平邏輯水平邏輯)。垂直邏輯用于分。垂直邏輯用于分 析項目計劃做什么，弄清項目手段與結(jié)果之析項目計劃做什么，弄清項目手段與結(jié)果之 間的關(guān)系，確定項目本身和項目所在地的社間的關(guān)系，確

33、定項目本身和項目所在地的社 會、物質(zhì)、政治環(huán)境中的不確定因素。水平會、物質(zhì)、政治環(huán)境中的不確定因素。水平 邏輯的目的是要衡量項目的資源和結(jié)果，確邏輯的目的是要衡量項目的資源和結(jié)果，確 立客觀的驗證指標及其指標的驗證方法來進立客觀的驗證指標及其指標的驗證方法來進 行分析。水平邏輯要求對垂直邏輯行分析。水平邏輯要求對垂直邏輯4個層次上個層次上 的結(jié)果做出詳細說明。的結(jié)果做出詳細說明。 （四）成功度評價法（四）成功度評價法 成功度評價法是以用邏輯框架法分析的成功度評價法是以用邏輯框架法分析的 項目目標的實現(xiàn)程度和經(jīng)濟效益分析的評價項目目標的實現(xiàn)程度和經(jīng)濟效益分析的評價 結(jié)論為基礎(chǔ)，以項目的目標和效益

34、為核心所結(jié)論為基礎(chǔ)，以項目的目標和效益為核心所 進行的全面系統(tǒng)的評價。它依靠評價專家或進行的全面系統(tǒng)的評價。它依靠評價專家或 專家組的經(jīng)驗，綜合后評價各項指標的評價專家組的經(jīng)驗，綜合后評價各項指標的評價 結(jié)果，對項目的成功程度作出定性的結(jié)論，結(jié)果，對項目的成功程度作出定性的結(jié)論， 也就是通常所稱的打分的方法。也就是通常所稱的打分的方法。 進行項目綜合評價時，評價人員首先要根進行項目綜合評價時，評價人員首先要根 據(jù)具體項目的類型和特點，確定綜合評價據(jù)具體項目的類型和特點，確定綜合評價 指標及其與項目相關(guān)的程度，把它們分為指標及其與項目相關(guān)的程度，把它們分為 “重要重要”、“次重要次重要”和和“不

35、重要不重要”三類。三類。 對對“不重要不重要”的指標就不用測定，只需測的指標就不用測定，只需測 定重要和次重要的項目內(nèi)容，一般的項目定重要和次重要的項目內(nèi)容，一般的項目 實際需測定的指標在實際需測定的指標在10項左右。項左右。 在測定各項指標時，采用權(quán)重制和打分制在測定各項指標時，采用權(quán)重制和打分制 相結(jié)合的方法，先給每項指標確定權(quán)重，相結(jié)合的方法，先給每項指標確定權(quán)重， 再根據(jù)實際執(zhí)行情況逐項打分，即按上述再根據(jù)實際執(zhí)行情況逐項打分，即按上述 評定標準的第評定標準的第2至第至第5的四級別分別用的四級別分別用a，b， c，d表示或打上具體分數(shù)，通過指標重要表示或打上具體分數(shù)，通過指標重要 性權(quán)

36、重分析和單項成功度結(jié)論的綜合，可性權(quán)重分析和單項成功度結(jié)論的綜合，可 得到整個項目的成功度指標，用得到整個項目的成功度指標，用a，b，c， d表示，填在表的最底一行（總成功度）的表示，填在表的最底一行（總成功度）的 成功度欄內(nèi)。成功度欄內(nèi)。 在具體操作時，項目評價組成員每人填好一在具體操作時，項目評價組成員每人填好一 張表后，對各項指標的取舍和等級進行內(nèi)部張表后，對各項指標的取舍和等級進行內(nèi)部 討論，或經(jīng)必要的數(shù)據(jù)處理，形成評價組的討論，或經(jīng)必要的數(shù)據(jù)處理，形成評價組的 成功度表，再把結(jié)論寫入評價報告。成功度表，再把結(jié)論寫入評價報告。 四、項四、項 目目 后后 評評 價價 的的 工工 作作 組

37、組 織織 實實 施施 （一）項目后評價的工作時機（一）項目后評價的工作時機 建設(shè)項目后評價在建設(shè)工程項目建成和竣建設(shè)項目后評價在建設(shè)工程項目建成和竣 工驗收之后所進行的評價，其后評價的時工驗收之后所進行的評價，其后評價的時 間范圍如圖間范圍如圖1-3所示（從所示（從d點到點到f點）：點）： 可行性可行性 研究研究 批準批準 立項立項 項目項目 開工開工 項目項目 竣工竣工 達到生達到生 產(chǎn)能力產(chǎn)能力 貸款貸款 收回收回 項目項目 終點終點 abcdfge （事前）（事前）（事中）（事中） （事后）（事后） （二）項目后評價的組織實施（二）項目后評價的組織實施 項目后評價任務(wù)提出單位，應(yīng)將進行項

38、項目后評價任務(wù)提出單位，應(yīng)將進行項 目后評價工作的評價范圍、目的、任務(wù)和具目后評價工作的評價范圍、目的、任務(wù)和具 體要求，通知項目業(yè)主和項目管理機構(gòu)，要體要求，通知項目業(yè)主和項目管理機構(gòu)，要 求項目業(yè)主和項目管理者做好準備，并積極求項目業(yè)主和項目管理者做好準備，并積極 配合，提供相關(guān)的數(shù)據(jù)資料。咨詢評價單位配合，提供相關(guān)的數(shù)據(jù)資料。咨詢評價單位 接受項目后評價任務(wù)后，應(yīng)及時任命項目后接受項目后評價任務(wù)后，應(yīng)及時任命項目后 評價負責人，并成立后評價工作小組。評價負責人，并成立后評價工作小組。 五、項五、項 目目 后后 評評 價價 的的 工工 作作 程程 序序 各個項目的工程額、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模

39、各個項目的工程額、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模 等不同，其后評價的程序也有所差異，但大等不同，其后評價的程序也有所差異，但大 致要經(jīng)過以下幾個方面的步驟：致要經(jīng)過以下幾個方面的步驟： （一）確定后評價計劃（一）確定后評價計劃 制定必要的計劃是項目后評價的首要工作。制定必要的計劃是項目后評價的首要工作。 項目后評價的提出單位可以是國家有關(guān)部門、項目后評價的提出單位可以是國家有關(guān)部門、 銀行，也可以是工程項目者。項目后評價機銀行，也可以是工程項目者。項目后評價機 構(gòu)應(yīng)當根據(jù)項目的具體特點，確定項目后評構(gòu)應(yīng)當根據(jù)項目的具體特點，確定項目后評 價的具體對象、范圍、目標，據(jù)此制定必要價的具體對象、范圍、目標，據(jù)此

40、制定必要 的后評價計劃。項目后評價計劃的主要內(nèi)容的后評價計劃。項目后評價計劃的主要內(nèi)容 包括組織后評價小組、配備有關(guān)人員、時間包括組織后評價小組、配備有關(guān)人員、時間 進度安排、確定后評價的內(nèi)容與范圍、選擇進度安排、確定后評價的內(nèi)容與范圍、選擇 后評價所采用的方法等。后評價所采用的方法等。 （二）收集與整理有關(guān)資料（二）收集與整理有關(guān)資料 根據(jù)制定的計劃，后評價人員應(yīng)制定詳細根據(jù)制定的計劃，后評價人員應(yīng)制定詳細 的調(diào)查提綱，確定調(diào)查的對象與調(diào)查所用的的調(diào)查提綱，確定調(diào)查的對象與調(diào)查所用的 方法，收集有關(guān)資料。這一階段所要收集的方法，收集有關(guān)資料。這一階段所要收集的 資料主要包括：資料主要包括：

41、1 . 項目建設(shè)的有關(guān)資料。項目建設(shè)的有關(guān)資料。 這方面的資料主要包括項目建議書、可行這方面的資料主要包括項目建議書、可行 性研究報告、項目評價報告、工程概算（預(yù)性研究報告、項目評價報告、工程概算（預(yù) 算）和決算報告、項目竣工驗收報告以及有算）和決算報告、項目竣工驗收報告以及有 關(guān)合同文件等。關(guān)合同文件等。 2 . 項目運行的有關(guān)資料。項目運行的有關(guān)資料。 這方面的資料主要包括項目投產(chǎn)后的銷售這方面的資料主要包括項目投產(chǎn)后的銷售 收入狀況、生產(chǎn)（或經(jīng)營）成本狀況、利潤收入狀況、生產(chǎn)（或經(jīng)營）成本狀況、利潤 狀況、繳納稅金狀況和建設(shè)工程貸款本息償狀況、繳納稅金狀況和建設(shè)工程貸款本息償 還狀況等。

42、這類資料可從資產(chǎn)負債表、損益還狀況等。這類資料可從資產(chǎn)負債表、損益 表等有關(guān)會計報表中反映出來。表等有關(guān)會計報表中反映出來。 3 . 國家有關(guān)經(jīng)濟政策與規(guī)定等資料。國家有關(guān)經(jīng)濟政策與規(guī)定等資料。 這方面的資料主要包括與項目有關(guān)的國家這方面的資料主要包括與項目有關(guān)的國家 宏觀經(jīng)濟政策、產(chǎn)業(yè)政策、金融政策、工程宏觀經(jīng)濟政策、產(chǎn)業(yè)政策、金融政策、工程 政策、稅收政策、環(huán)境保護、社會責任以及政策、稅收政策、環(huán)境保護、社會責任以及 其他有關(guān)政策與規(guī)定等。其他有關(guān)政策與規(guī)定等。 4 . 項目所在行業(yè)的有關(guān)資料。項目所在行業(yè)的有關(guān)資料。 這方面的資料主要包括國內(nèi)外同行業(yè)項這方面的資料主要包括國內(nèi)外同行業(yè)項

43、目的勞動生產(chǎn)率水平、技術(shù)水平、經(jīng)濟規(guī)目的勞動生產(chǎn)率水平、技術(shù)水平、經(jīng)濟規(guī) 模與經(jīng)營狀況等。模與經(jīng)營狀況等。 5 . 有關(guān)部門制定的后評價的方法。有關(guān)部門制定的后評價的方法。 各部門規(guī)定的項目后評價方法所包括的內(nèi)各部門規(guī)定的項目后評價方法所包括的內(nèi) 容略有差異，項目后評價人員應(yīng)當根據(jù)委托容略有差異，項目后評價人員應(yīng)當根據(jù)委托 方的意見，選擇后評價方法方的意見，選擇后評價方法 。 6 . 其他有關(guān)資料。其他有關(guān)資料。 根據(jù)項目的具體特點與后評價的要求，根據(jù)項目的具體特點與后評價的要求， 還要收集其他有關(guān)的資料，如項目的技術(shù)還要收集其他有關(guān)的資料，如項目的技術(shù) 資料、設(shè)備運行資料等。在收集資料的基資

44、料、設(shè)備運行資料等。在收集資料的基 礎(chǔ)上，項目后評價人員應(yīng)當對有關(guān)資料進礎(chǔ)上，項目后評價人員應(yīng)當對有關(guān)資料進 行整理、歸納，如有異議或發(fā)現(xiàn)資料不足，行整理、歸納，如有異議或發(fā)現(xiàn)資料不足， 可作進一步的調(diào)查研究。可作進一步的調(diào)查研究。 （三）應(yīng)用評價方法分析論證（三）應(yīng)用評價方法分析論證 在充分占有資料的基礎(chǔ)上，項目后評價在充分占有資料的基礎(chǔ)上，項目后評價 人員應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)部門制定的后評價方人員應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)部門制定的后評價方 法，對項目建設(shè)與生產(chǎn)過程進行全面的定法，對項目建設(shè)與生產(chǎn)過程進行全面的定 量與定性分析論證。量與定性分析論證。 （四）編制項目后評價報告（四）編制項目后評價報告 項目后

45、評價報告是項目后評價的最終成項目后評價報告是項目后評價的最終成 果，是反饋經(jīng)驗教訓(xùn)的重要文件。項目后評果，是反饋經(jīng)驗教訓(xùn)的重要文件。項目后評 價報告的編制必須堅持客觀、公正和科學(xué)的價報告的編制必須堅持客觀、公正和科學(xué)的 原則，反映真實情況，報告的文字要準確、原則，反映真實情況，報告的文字要準確、 簡煉，盡可能不用過分生疏的專業(yè)化詞匯；簡煉，盡可能不用過分生疏的專業(yè)化詞匯； 報告內(nèi)容的結(jié)論、建議要和問題分析相對應(yīng)，報告內(nèi)容的結(jié)論、建議要和問題分析相對應(yīng)， 并把評價結(jié)果與將來規(guī)劃和政策的制訂、修并把評價結(jié)果與將來規(guī)劃和政策的制訂、修 改相聯(lián)系。項目后評價報告提綱如表改相聯(lián)系。項目后評價報告提綱如表1-4所示：所示： 結(jié)構(gòu)結(jié)構(gòu) 主要內(nèi)容主要內(nèi)容 前言前言 fc項目概項目概 況況 建設(shè)目的和目標建設(shè)目的和目標 工程建設(shè)內(nèi)容和進度工程建設(shè)內(nèi)容和進度 項目投資和資金來源項目投資和資金來源 項目運營情況項目運營情況 fc項目實項目實 施過程評價施