商業(yè)擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理與控制

1、商業(yè)擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理與控制摘要:擔(dān)保行業(yè)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)控制是其經(jīng)營(yíng)成敗的關(guān)鍵因素。本文提出了對(duì)于商業(yè)擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制的 策略，包括:從戰(zhàn)略上規(guī)避和轉(zhuǎn)移一些風(fēng)險(xiǎn);從制度上分散和消除一些風(fēng)險(xiǎn);在操作中嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn);在代償發(fā)生 后采取強(qiáng)有力的資金追回措施。關(guān)鍵詞：商業(yè)擔(dān)保公司;風(fēng)險(xiǎn);管理;控制文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：a文章編號(hào)：1視jiao角50ijingji 經(jīng)濟(jì)商業(yè)性擔(dān)保公司是按照市場(chǎng)機(jī)制運(yùn)作的、自擔(dān)風(fēng) 險(xiǎn)、自我約束、自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的機(jī)構(gòu)。商業(yè)性擔(dān) 保公司與政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)完全不同：政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu) 要執(zhí)行國(guó)家的有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，引導(dǎo)和扶持對(duì)一些產(chǎn)業(yè) 的投資，而且政府財(cái)政對(duì)其虧損給予適當(dāng)?shù)难a(bǔ)貼；商 業(yè)

2、性擔(dān)保公司則是自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，完全以利潤(rùn) 最大化和風(fēng)險(xiǎn)控制的原則運(yùn)行，發(fā)生虧損需要用自有 資金來(lái)彌補(bǔ)。因此，風(fēng)險(xiǎn)控制是商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)生存 和發(fā)展的關(guān)鍵因素和決定性因素。一、商業(yè)擔(dān)保公司的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，是指擔(dān)保機(jī)構(gòu)在擔(dān)保業(yè)務(wù)的運(yùn)作過(guò)程 中，由于各種不確定性因素的影響而遭受損失的可能 性。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)按照引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的層次性分類(lèi)，可以分為 系統(tǒng)性擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。由于宏觀(guān)經(jīng)濟(jì) 環(huán)境變化和政策、法律的變化等引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)屬于系統(tǒng) 性風(fēng)險(xiǎn)；由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)決策失誤、企業(yè)信用變化、違規(guī) 操作等引起的風(fēng)險(xiǎn)為非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。以國(guó)內(nèi)擔(dān)保公司 普遍開(kāi)展的貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)為例，擔(dān)保公司承保的項(xiàng)目 都是不能直接從銀行取

3、得貸款的項(xiàng)目，如果項(xiàng)目的抵 押、保證等條件很好，就可以直接從銀行獲得貸款，沒(méi) 有必要找擔(dān)保公司擔(dān)保，擔(dān)保公司所做的項(xiàng)目基本都 是銀行不愿意做的。因此，擔(dān)保公司所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)要 大于銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保行業(yè)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行 業(yè)。(一）擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源商業(yè)性擔(dān)保公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)與銀行、保險(xiǎn)公司、 風(fēng)險(xiǎn)投資公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)有很大不同。保險(xiǎn)公司面對(duì) 的是數(shù)額巨大的保險(xiǎn)客戶(hù)，用向每個(gè)客戶(hù)的少量收費(fèi) 來(lái)彌補(bǔ)個(gè)別的大額損失，是根據(jù)大數(shù)定理計(jì)算后確定 損失發(fā)生的概率和收取保費(fèi)的比率，從而用保費(fèi)可以 彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失及經(jīng)營(yíng)成本，并獲得利潤(rùn)；風(fēng)險(xiǎn)投資公 司是通過(guò)少數(shù)項(xiàng)目的高額回報(bào)來(lái)彌補(bǔ)對(duì)多個(gè)項(xiàng)目的 投入，是在小數(shù)定理的基

4、礎(chǔ)上通過(guò)對(duì)項(xiàng)目的嚴(yán)格審查 來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)的。擔(dān)保公司通過(guò)對(duì)多數(shù)項(xiàng)目的低收費(fèi)來(lái) 彌補(bǔ)少數(shù)項(xiàng)目發(fā)生的大額損失，由于擔(dān)保公司承保的 項(xiàng)目數(shù)量有限，擔(dān)保項(xiàng)目的金額、期限各異，反擔(dān)保措 施的落實(shí)程度差別較大，擔(dān)保項(xiàng)目的離散性很大，無(wú) 法精確計(jì)算擔(dān)保費(fèi)率。(二）擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)影響因素1. 缺乏統(tǒng)一的法律規(guī)制我國(guó)的擔(dān)保行業(yè)發(fā)展迅速，相關(guān)立法卻十分缺 位，在擔(dān)保體系的建設(shè)及擔(dān)保行業(yè)的運(yùn)作上，目前國(guó) 內(nèi)還沒(méi)有統(tǒng)一的法律法規(guī)加以規(guī)范和保障。雖然我國(guó) 已出臺(tái)了一些有關(guān)擔(dān)保方面的規(guī)范性文件，但立法層 次較低，多以地方性法規(guī)、部門(mén)規(guī)章為主，“試行辦法 “暫行規(guī)定”居多，對(duì)擔(dān)保行業(yè)的健康、持續(xù)發(fā)展極為 不利。此外，已出臺(tái)的信用

5、擔(dān)保配套法律法規(guī)還存在 著矛盾與沖突的問(wèn)題，使得擔(dān)保公司的運(yùn)作無(wú)章可 循、無(wú)所適從。缺乏統(tǒng)一的法律規(guī)制，直接影響到擔(dān)保 公司的健康發(fā)展。2. 風(fēng)險(xiǎn)控制與管理能力差，潛在風(fēng)險(xiǎn)大從目前的情況來(lái)看，擔(dān)保公司普遍以風(fēng)險(xiǎn)很大的 貸款擔(dān)保為主營(yíng)業(yè)務(wù)，且大多還未建立起有效的風(fēng)險(xiǎn) 控制與分散機(jī)制，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)主要還是靠經(jīng)驗(yàn)管理來(lái)控 制，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)很大。此外，我國(guó)擔(dān)保公司普遍規(guī)模小，而 且缺乏資金補(bǔ)償渠道。如果規(guī)模上不去，那么因杠桿 倍數(shù)的限制，業(yè)務(wù)量也會(huì)受到限制，一旦發(fā)生代償，擔(dān) 保公司的經(jīng)營(yíng)就有可能難以為繼，潛在風(fēng)險(xiǎn)非常 大。3. 缺乏與銀行的協(xié)作我國(guó)擔(dān)保公司與銀行之間沒(méi)有形成一種協(xié)作關(guān) 系。擔(dān)保公司與金融機(jī)構(gòu)的

6、合作十分有限，目前，全國(guó) 與國(guó)有銀行有協(xié)作關(guān)系并與其保持長(zhǎng)期合作關(guān)系的 擔(dān)保機(jī)構(gòu)不足擔(dān)保機(jī)構(gòu)總數(shù)的60%。ra擔(dān)保公司與商 業(yè)銀行雖然同樣都是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)，然而它們所處 的地位卻極為不平等，在貸款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)上，大 多數(shù)擔(dān)保公司與協(xié)作銀行在擔(dān)保關(guān)系上普遍存在著 權(quán)利與義務(wù)不對(duì)等的現(xiàn)象，協(xié)作銀行往往只享受權(quán)利 而不愿承擔(dān)義務(wù)或承擔(dān)較少義務(wù)，擔(dān)保公司幾乎承擔(dān) 著全部風(fēng)險(xiǎn)。4.社會(huì)信用環(huán)境差完善的社會(huì)征信服務(wù)體系和整體信用水平良好 的信用環(huán)境，是擔(dān)保公司健康發(fā)展的重要保障。由于 長(zhǎng)期計(jì)劃經(jīng)濟(jì)中國(guó)家信用代替了個(gè)人信用和企業(yè)信 用的歷史原因，我國(guó)個(gè)人和企業(yè)信用觀(guān)念普遍比較淡 薄，整體信用水平較低，中

7、小企業(yè)的信用水平尤其低， 企業(yè)貸款的違約率達(dá)百分之十幾，這使得經(jīng)營(yíng)商業(yè)銀 行所不愿或無(wú)力涉及的高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的擔(dān)保公司承擔(dān) 著很大的風(fēng)險(xiǎn)。由于整個(gè)社會(huì)征信服務(wù)體系尚未建立 起來(lái)，擔(dān)保公司和被擔(dān)保人之間存在嚴(yán)重的信息不對(duì) 稱(chēng)，被擔(dān)保人的信用問(wèn)題和道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題很突出。而 且，由于信息的不對(duì)稱(chēng)及銀行不參與風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)，擔(dān)保 公司可能面臨的“逆向選擇”和“道德風(fēng)險(xiǎn)”不只是來(lái) 自被擔(dān)保人，還來(lái)自商業(yè)銀行。二、商業(yè)擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理與控制策略(一）完善商業(yè)擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制是要求擔(dān)保公司自身要建立起風(fēng) 險(xiǎn)防范與控制的制度。一是擔(dān)保條件控制。擔(dān)保公司 應(yīng)制定信用擔(dān)保的受理標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格要求被擔(dān)保對(duì)象應(yīng) 具備

8、一定的條件。二是擔(dān)保評(píng)估制度。擔(dān)保公司應(yīng)建 立嚴(yán)格的擔(dān)保評(píng)估制度，加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 審査，保證信用擔(dān)保的安全性。三是擔(dān)保業(yè)務(wù)流程控 制。對(duì)此可借鑒日本的立法，日本通過(guò)專(zhuān)門(mén)的信用擔(dān) 保立法，規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的內(nèi)部管理制度，對(duì)擔(dān)保 機(jī)構(gòu)實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)制，實(shí)行嚴(yán)格的審、保、償分離制 度，使擔(dān)保的操作程序規(guī)范化、制度化、公開(kāi)化。(二）建立風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制51i視jiao角鑒于風(fēng)險(xiǎn)是客觀(guān)存在的，要杜絕是不可能的，只 有盡可能地降低風(fēng)險(xiǎn)、分散風(fēng)險(xiǎn)。因此，擔(dān)保公司必須 建立一系列風(fēng)險(xiǎn)分散的制度，制定責(zé)任分擔(dān)原則，將 風(fēng)險(xiǎn)分散。具體包括以下3項(xiàng)制度：1、比例擔(dān)保制度。為了分散擔(dān)保公司的融資擔(dān)保 風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)應(yīng)

9、該借鑒國(guó)外立法經(jīng)驗(yàn)，確立比例擔(dān)保制 度。所謂比例擔(dān)保制度就是擔(dān)保公司并不提供全額擔(dān) 保，而是按照“利益共享，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的原則與貸款金 融機(jī)構(gòu)建立業(yè)務(wù)合作關(guān)系，對(duì)貸款實(shí)行比例擔(dān)保。擔(dān) 保公司應(yīng)根據(jù)貸款規(guī)模和期限與商業(yè)銀行確定一個(gè) 合理的比例，在擔(dān)保公司和銀行之間分散風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)于 擔(dān)保比例，各國(guó)有所不同，美國(guó)的中小企業(yè)信貸保證 計(jì)劃的擔(dān)保金額一般不超過(guò)75%80%，英國(guó)是70% 85%，德國(guó)是50%80%。2009年保險(xiǎn)中介市場(chǎng)報(bào)告eb/ol.中國(guó)保監(jiān)會(huì)網(wǎng)站，2010- 02-23.3 陳麗.論我國(guó)銀行保險(xiǎn)的發(fā)展j.保險(xiǎn)研究論壇，2003，(07).4 劉鳳軍等.淺析我國(guó)銀保合作的問(wèn)題和對(duì)策j.經(jīng)濟(jì)

10、研究參 考，2003，(21)(e-2).根據(jù)國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，擔(dān)保機(jī) 構(gòu)承擔(dān)責(zé)任的比例一般為70%80%，其余部分由協(xié) 作銀行承擔(dān)。我國(guó)可以考慮在中小企業(yè)融資擔(dān)保中， 確定70%80%的擔(dān)保比例，即擔(dān)保公司為商業(yè)銀行 貸款的70%80%提供擔(dān)保，而銀行承擔(dān)20%30% 的剩余風(fēng)險(xiǎn)。管 理天地2、反擔(dān)保制度。反擔(dān)保制度是在擔(dān)保公司與被擔(dān) 保人之間分散風(fēng)險(xiǎn)的一種方式。擔(dān)保公司為減輕自身 風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該根據(jù)擔(dān)保額度及被擔(dān)保人的資信狀況要求 被擔(dān)保人提供反擔(dān)保，以加強(qiáng)被擔(dān)保人的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)與 責(zé)任。反擔(dān)保措施主要有抵押反擔(dān)保、質(zhì)押反擔(dān)保與 保證反擔(dān)保等，為了解決被擔(dān)保人抵押、質(zhì)押物不足 的問(wèn)題，減輕被擔(dān)保人的壓力，

11、擴(kuò)大擔(dān)保公司的擔(dān)保 業(yè)務(wù)空間，擔(dān)保公司應(yīng)該建立靈活多樣的反擔(dān)保制 度，逐步開(kāi)發(fā)諸如機(jī)器設(shè)備抵押、倉(cāng)鋪存貨抵押、倉(cāng)單 質(zhì)押、提單質(zhì)押等反擔(dān)保品種。3、再擔(dān)保制度。再擔(dān)保簡(jiǎn)單地說(shuō)就是對(duì)信用擔(dān)保 的擔(dān)保，再擔(dān)保機(jī)制是分散和轉(zhuǎn)移擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的重要方 式。信用擔(dān)保業(yè)屬于高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，僅依靠擔(dān)保公司自 身的風(fēng)險(xiǎn)控制是難以穩(wěn)健運(yùn)行的，仍然需要政府的扶 持。因此世界上信用擔(dān)保體系健全的國(guó)家都建立了完 善的再擔(dān)保制度，政府組成信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)為本國(guó)中 小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供再擔(dān)保，作為政府扶持中小 企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的政策性手段。我國(guó)也在積極籌備 與探索建立全國(guó)性再擔(dān)保機(jī)構(gòu)。據(jù)了解，國(guó)務(wù)院在 2000年初就討論通過(guò)了關(guān)于

12、探索組建全國(guó)再擔(dān)保機(jī) 構(gòu)和加快信用擔(dān)保體系建設(shè)的意見(jiàn)。目前，在國(guó)家有 關(guān)部委的大力支持下，政府正在積極籌建中國(guó)信用再 擔(dān)保公司。(三）建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償是指擔(dān)保公司應(yīng)建立準(zhǔn)備金制度。 為了 應(yīng)付未來(lái)可能發(fā)生的損失或虧損，擔(dān)保公司應(yīng)及時(shí)足額提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，用于代位補(bǔ)償?shù)闹С鰷?zhǔn)備、因追 償失敗而發(fā)生的損失以及沖抵擔(dān)保機(jī)構(gòu)未來(lái)可能發(fā) 生的經(jīng)營(yíng)虧損。中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫 行辦法第十三條規(guī)定 “擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)按當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)的 50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金；按不超過(guò)當(dāng)年年末擔(dān)保 責(zé)任余額1%的比例以及所得稅后利潤(rùn)的一定比例提 取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，用于擔(dān)保賠付?！钡谑臈l規(guī)定“擔(dān) 保機(jī)構(gòu)必須遵循安全性、流

13、動(dòng)性、效益性原則運(yùn)用資 金。擔(dān)保機(jī)構(gòu)設(shè)立后應(yīng)當(dāng)按照其注冊(cè)資本的10%提取 保證金，存入主管財(cái)政部門(mén)指定的銀行，除擔(dān)保機(jī)構(gòu) 清算時(shí)用于清償債務(wù)外，任何機(jī)構(gòu)一律不得動(dòng)用?！边@ 兩條的規(guī)定立法可以借鑒或采納。(四）在戰(zhàn)略上回避和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的策略加強(qiáng)對(duì)國(guó)家宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)政策和業(yè)內(nèi)法律法規(guī)的關(guān) 注和前瞻性研究，這樣可以增強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)國(guó)家宏觀(guān) 經(jīng)濟(jì)政策變化和相關(guān)法規(guī)變化的洞察力，及早做好應(yīng) 對(duì)準(zhǔn)備。造就一支高素質(zhì)的職業(yè)隊(duì)伍。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的高發(fā) 性、離散性與不確定性，要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理層和員工 應(yīng)具有很高的業(yè)務(wù)素質(zhì)。管理層人員應(yīng)具有一定的風(fēng) 險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境應(yīng)有充分的認(rèn)知 和判斷能力。因此，在擔(dān)保公司建立

14、之初，就要建立一 支具有高度責(zé)任心，并具備財(cái)務(wù)、管理、法律、投資等 專(zhuān)業(yè)知識(shí)的員工隊(duì)伍。這樣就可以從戰(zhàn)略上規(guī)避掉一 些由于員工素質(zhì)不高而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。參加省級(jí)和全國(guó)的再擔(dān)保體系，通過(guò)再擔(dān)保來(lái)分 散風(fēng)險(xiǎn)。目前，全國(guó)已經(jīng)成立了中小企業(yè)信用再擔(dān)保(上接41頁(yè))環(huán)境來(lái)看，一家銀行直接購(gòu)并保險(xiǎn)公司作 為旗下經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的可能性不大。相比之下，銀行和保險(xiǎn)公司相互并購(gòu)或成立相互 控股的金融集團(tuán)，密切了銀行和保險(xiǎn)公司之間的合 作，使銀行保險(xiǎn)真正從集團(tuán)戰(zhàn)略高度得到充分開(kāi)展； 另一方面，在金融控股公司制下，銀行和保險(xiǎn)公司共 同受到金融控股公司的控制，但相互之間沒(méi)有控制關(guān) 系，符合國(guó)際上銀行和保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)獨(dú)立的原則。因

15、此，只要做好金融控股集團(tuán)內(nèi)部各個(gè)子公司不同經(jīng)營(yíng) 門(mén)類(lèi)之間的“防火墻”，作為金融控股公司下屬的并列 機(jī)構(gòu)，銀行和保險(xiǎn)公司通過(guò)共同的金融控股公司既有 充分的資本紐帶關(guān)系，又能在集團(tuán)統(tǒng)一管控下進(jìn)行交 叉業(yè)務(wù)銷(xiāo)售，較好地規(guī)避了混業(yè)經(jīng)營(yíng)容易產(chǎn)生的金融 體系，參加再擔(dān)保體系可以在代償風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)閷?shí)際損 失時(shí)，由再擔(dān)保機(jī)構(gòu)來(lái)分擔(dān)一部分損失，這樣就將風(fēng) 險(xiǎn)分散掉了。盡量避免法律風(fēng)險(xiǎn)，不去涉及違法違規(guī)的業(yè)務(wù)。 有些業(yè)務(wù)種類(lèi)是違法或違規(guī)的，但是在高額利潤(rùn)的誘 惑下，有許多機(jī)構(gòu)都或多或少的開(kāi)展了這些業(yè)務(wù)，這 其中就存在著很大的潛在風(fēng)險(xiǎn)，一旦國(guó)家查處此類(lèi)違 規(guī)業(yè)務(wù)，開(kāi)展此業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)就有可能面臨災(zāi)難。(五）在制度上分散和消除風(fēng)險(xiǎn)的策略 建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)與決策程序來(lái)規(guī)避政 府干預(yù)風(fēng)險(xiǎn)、管理人員的道德風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)。 應(yīng)該做到以下幾點(diǎn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立規(guī)范的法人治理 結(jié)構(gòu)和規(guī)范的領(lǐng)導(dǎo)體制與決策程序，注意控制擔(dān)保決 策中可能出現(xiàn)的潛在風(fēng)險(xiǎn)；合理設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，建立 一套科學(xué)的規(guī)章和管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作程序，例 如建立“審保分離”的橫向平衡機(jī)制；內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)之 間建立相互制衡機(jī)制，同時(shí)具有良好的外部約束和相 互牽制機(jī)制；防范道德風(fēng)險(xiǎn)，建立監(jiān)事會(huì)和內(nèi)部審計(jì) 機(jī)構(gòu)并保持其權(quán)限的獨(dú)立性；保證決策的透明度和信 息傳遞的及時(shí)性，加強(qiáng)信息反饋系統(tǒng)的建設(shè)。通過(guò)這 些措施就可以從制度上消除一些潛