淺議商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別_評(píng)估和應(yīng)對(duì)

1、文檔來(lái)源為 :從網(wǎng)絡(luò)收集整理 .word 版本可編輯 .歡迎下載支持 淺議商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別 _評(píng)估和應(yīng)對(duì) 一、引言 伴隨金融風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜程度的上升 銀行業(yè)正在不斷地改 進(jìn)和完善其風(fēng)險(xiǎn)管理理念、手段和技術(shù) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理 已經(jīng)逐步由傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債管理模式向以風(fēng)險(xiǎn)資本約束為 核心的全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式邁進(jìn)。提升國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的全面風(fēng) 險(xiǎn)管理能力業(yè)是貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)的具體體現(xiàn) , 事關(guān)國(guó) 家金融安全穩(wěn)定的大局 , 其意義十分重大。 二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的主要類(lèi)型有信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作 風(fēng)險(xiǎn)。故商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別相應(yīng)的為 : 客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 ; 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)

2、識(shí)別。 1、客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。是指對(duì)客戶(hù)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素的 捕捉和分別進(jìn)行判斷的過(guò)程 . 實(shí)際上就是對(duì)客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn) 的盡職調(diào)查過(guò)程?？蛻?hù)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)指標(biāo)主要包括基本面指 標(biāo)、財(cái)務(wù)指標(biāo)兩大類(lèi)內(nèi)容。 ( 1) 基本面指標(biāo)。又稱(chēng)為定性 指標(biāo)或非財(cái)務(wù)指標(biāo) , 包括品質(zhì)、實(shí)力、環(huán)境三個(gè)主要方面。 品質(zhì)類(lèi)指標(biāo)包括管理層素質(zhì)、股東治理結(jié)構(gòu)、還貸誠(chéng)意、信 用記錄等多個(gè)方面。 實(shí)力類(lèi)指標(biāo)從客戶(hù)的資金、 技術(shù)及設(shè)備、 管理、人員等各方面考量企業(yè)實(shí)力高低。環(huán)境類(lèi)指標(biāo)包括市 場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境、信用環(huán)境、政策法規(guī)環(huán)境 ;( 2) 財(cái)務(wù)指標(biāo)。對(duì) - 1 - 文檔來(lái)源為 :從網(wǎng)絡(luò)收集整理 .word 版本可編輯 .歡迎下載支持 .

3、 文檔來(lái)源為 :從網(wǎng)絡(luò)收集整理 .word 版本可編輯 .歡迎下載支持 財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析主要包括償債能力指標(biāo)營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)、盈利 能力指標(biāo)、成長(zhǎng)性指標(biāo)和其他指標(biāo)等幾個(gè)方面。償債能力 指標(biāo)主要考量客戶(hù)的資產(chǎn)負(fù)債率、利息保障倍數(shù)、平衡的流 動(dòng)比率或速動(dòng)比率等 ; 營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)主要考量客戶(hù)的總 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率以及流動(dòng)資 產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等等。盈利能力指標(biāo)主要考量客戶(hù)總資產(chǎn)收益 率、銷(xiāo)售利潤(rùn)率、凈資產(chǎn)收益率。成長(zhǎng)性指標(biāo)主要計(jì)算和 分析銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)率、利潤(rùn)增長(zhǎng)率、權(quán)益增長(zhǎng)率等。 2、商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)可以分 為重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、 收益率曲線(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、 基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)。

4、重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)也稱(chēng)為期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn) , 來(lái)源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債 和表外業(yè)務(wù)到期期限或重新定價(jià)期限所存在的差異; 重新 定價(jià)的不對(duì)稱(chēng)性也會(huì)使收益率曲線(xiàn)斜率、形態(tài)發(fā)生變化 , 從 而形成收益率曲線(xiàn)風(fēng)險(xiǎn) , 也稱(chēng)為利率期限結(jié)構(gòu)變化風(fēng)險(xiǎn) ; 基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)也稱(chēng)為利率定價(jià)基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn) , 是另一種重要的利率 風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源 ; 期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)是一種越來(lái)越重要的利率風(fēng)險(xiǎn) , 來(lái) 源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)中所隱含的期權(quán)。商業(yè)銀行 應(yīng)當(dāng)對(duì)每項(xiàng)業(yè)務(wù)和產(chǎn)品中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分解和分析, 及時(shí)、準(zhǔn)確地識(shí)別所有交易和非交易業(yè)務(wù)中市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)別 和性質(zhì)。 3、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別。操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過(guò)程應(yīng)該 以當(dāng)前和未來(lái)潛在的操作風(fēng)險(xiǎn)兩方面為

5、重點(diǎn)。這個(gè)過(guò)程應(yīng)該 考慮 : 潛在操作風(fēng)險(xiǎn)的整體情況 ; 銀行運(yùn)行所處的內(nèi)外部 環(huán)境 ; 銀行的戰(zhàn)略目標(biāo) ; 銀行提供的產(chǎn)品和服務(wù) ; 銀行的 獨(dú)特環(huán)境因素 ; 內(nèi)外部的變化以及變化的速度。操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí) 別的主要手段有以下幾種 :( 1) 操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部分析。其作為 日常業(yè)務(wù)計(jì)劃循環(huán)流程的一部分而完成 , 典型的是通過(guò)一 個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)員工會(huì)議來(lái)完成 ;( 2) 操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分析。銀行 可選擇一些和風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生有關(guān)的 關(guān)鍵指標(biāo) , 通過(guò)監(jiān)控這些 指標(biāo), 發(fā)現(xiàn)存在一些能夠引起風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件 ;( 3) 升級(jí)觸 發(fā)指標(biāo)分析或臨界觸發(fā)指標(biāo)分析。通過(guò)將當(dāng)前交易或事件與 預(yù)先定義的標(biāo)準(zhǔn)相比較 , 引起銀行管理層對(duì)潛

6、在領(lǐng)域進(jìn)行 關(guān)注;( 4) 損失事件數(shù)據(jù)分析。用以往單個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)損失事 件的數(shù)據(jù)記錄等信息 , 來(lái)識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)及其誘因 ;( 5) 流程 圖分析。通過(guò)繪制業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)流程圖 , 排查和識(shí)別業(yè)務(wù) 流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。 三、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估 風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的第二步。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 商業(yè)銀行在準(zhǔn)確判明自己所承受的風(fēng)險(xiǎn)在性質(zhì)上是何種具 體形態(tài)之后 , 隨之需要進(jìn)一步把握這些風(fēng)險(xiǎn)在量上可能達(dá) 到何種程度 , 以便決定是否加以控制 , 如何加以控制。 商業(yè)銀行客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估 客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估 , 是指根據(jù)客戶(hù)經(jīng)理對(duì)客戶(hù)信用 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別判斷的結(jié)果 , 對(duì)客戶(hù)整體的信用風(fēng)險(xiǎn)高低給予評(píng) 估, 得到

7、客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果。其評(píng)估方法主要有:( 1) 專(zhuān)家判斷法。專(zhuān)家判斷法主要采取 5C 分析框架 : 借款人 的品質(zhì) (character) 、還款能力 (capacity) 、資本金大小 (capital) 、 抵 押 品 情 況 (collateral)、 所 處 環(huán) 境 情 況 (condition) 。 ( 2) 信用評(píng)分法 , 即結(jié)合信貸專(zhuān)家的業(yè)務(wù)經(jīng) 驗(yàn)預(yù)先設(shè)定的一系列主觀(guān)和客觀(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素 , 將這些因素 設(shè)計(jì)為相對(duì)固定的打分表 , 由評(píng)級(jí)人按照打分表確定客戶(hù) 的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果。 ( 3) 模型法。其可分兩類(lèi) : 一類(lèi)是 建立對(duì)客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)的多變量判別模型 , 包括線(xiàn)性概率模 型、

8、 Logit 模型、 Probit 模型和多元判別分析模型 ; 另一 類(lèi)為市場(chǎng)模型或套利模型 , 如期權(quán)定價(jià)型的破產(chǎn)模型、債券 違約率模型和期限方法、神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)分析系統(tǒng)等。 2、商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與計(jì)量 在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別后 , 應(yīng)根據(jù)本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù) 雜程度 , 對(duì)銀行賬戶(hù)和交易賬戶(hù)中不同類(lèi)別的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)選 擇適當(dāng)?shù)摹⑵毡榻邮艿挠?jì)量方法 , 將所計(jì)量的銀行賬戶(hù)和交 易賬戶(hù)中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)在全行范圍內(nèi)進(jìn)行加總 , 以便董事會(huì) 和高級(jí)管理層了解本行的總體市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平?？刹扇〔煌?方法或模型計(jì)量銀行賬戶(hù)和交易帳戶(hù)中不同類(lèi)別的市場(chǎng)風(fēng) 險(xiǎn), 計(jì)量方式包括缺口分析、久期分析、外匯敞口分析、敏 感性分析

9、和運(yùn)用內(nèi)部模型計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值等 , 此外 , 還可采 用壓力測(cè)試等手段進(jìn)行補(bǔ)充。商業(yè)銀行應(yīng)采取措施確保假設(shè) - 5 - 文檔來(lái)源為 :從網(wǎng)絡(luò)收集整理 .word 版本可編輯 .歡迎下載支持 文檔來(lái)源為 :從網(wǎng)絡(luò)收集整理 .word 版本可編輯 .歡迎下載支持 前提、參數(shù)、數(shù)據(jù)來(lái)源和計(jì)量程序的合理性和準(zhǔn)確性 , 并當(dāng) 對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)的假設(shè)前提和參數(shù)定期進(jìn)行評(píng)估 , 制 定修改假設(shè)前提和參數(shù)的內(nèi)部程序。 3、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。 操作風(fēng)險(xiǎn)被識(shí)別出來(lái)后 , 對(duì)其進(jìn)行評(píng)估 , 以決定哪些 風(fēng)險(xiǎn)具有不可接受的性質(zhì) , 應(yīng)該作為風(fēng)險(xiǎn)緩解的目標(biāo)。進(jìn)行 這 - 步驟時(shí) , 通常需要通過(guò)考察一項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)的

10、驅(qū)動(dòng)者和 原因 , 估計(jì)該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生的概率 ; 此外 , 還應(yīng)在不考 慮控制戰(zhàn)略影響的情況下 , 評(píng)估一項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)可能的影響。 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可能影響的評(píng)估 , 不僅要考慮經(jīng)濟(jì)上的直接影響 , 還應(yīng)該更廣泛地考慮風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響。 四、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)。 做出適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后 , 需要決定如何應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)。 根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和影響程度的高低 , 銀行所有人員需 選擇合理的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)對(duì)策 , 包括規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、接受風(fēng)險(xiǎn)、降低 風(fēng)險(xiǎn)和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。 1、商業(yè)銀行客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)?？蛻?hù)信用風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng) 對(duì) , 是指基于對(duì)客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估結(jié)果, 銀行應(yīng)采取相 應(yīng)措施來(lái)防范、化解或控制其信用風(fēng)險(xiǎn)。表現(xiàn)為

11、: 根據(jù)客 戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果確定客戶(hù)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn) , 把好商業(yè)銀行授 信業(yè)務(wù)的第一道關(guān)口 ; 根據(jù)客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果對(duì)存 量客戶(hù)進(jìn)行分類(lèi)管理。對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)高低不同的客戶(hù) , 銀行 - 5 - 文檔來(lái)源為 :從網(wǎng)絡(luò)收集整理 .word 版本可編輯 .歡迎下載支持 . 文檔來(lái)源為 :從網(wǎng)絡(luò)收集整理 .word 版本可編輯 .歡迎下載支持 應(yīng)采取不同的管理政策和管理措施 ; 根據(jù)客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn) 識(shí)別、分析和評(píng)估提供的關(guān)鍵信息 , 提高對(duì)客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān) 控工作的針對(duì)性和效率 ; 參考客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果 , 確定貸款定價(jià) , 彌補(bǔ)信用風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生的預(yù)期損失。 2、商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的控制與監(jiān)測(cè)。 (1)市

12、場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的控制與管理。包括：限額管理。對(duì) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施限額管理 , 制定對(duì)各類(lèi)和各級(jí)限額的內(nèi)部審 批程序和操作規(guī)程 , 根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn) 承受能力設(shè)定、定期審查和更新限額 ; 完善的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管 理信息系統(tǒng) ; 對(duì)重大市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)情況的應(yīng)急處理方案 ;( 2) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)與報(bào)告。商業(yè)銀行定期、及時(shí)向董事會(huì)、高 級(jí)管理層和其他管理人員提供有關(guān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)情況的報(bào)告。向 董事會(huì)提交銀行的總體市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)頭寸、風(fēng)險(xiǎn)水平、盈虧狀況 和對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的其他政策和程序的遵 守情況等內(nèi)容 ; 向高級(jí)管理層和其他管理人員提交按地區(qū)、 業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)、資產(chǎn)組合、金融工具和風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別分解后的詳 細(xì)信息等。 3、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移。目前, 商業(yè)銀行操作風(fēng) 險(xiǎn)轉(zhuǎn)移技術(shù)主要有 ：( 1) 購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)產(chǎn)品。主要有 ： 銀行一攬 子保險(xiǎn) ; 董事及高級(jí)職員責(zé)任保險(xiǎn) ; 未授權(quán)交易保險(xiǎn) ; 財(cái) 產(chǎn)保險(xiǎn)和其他險(xiǎn)種等 ;( 2) 利用金融衍生工具。商業(yè)銀行在 對(duì)其操作風(fēng)險(xiǎn)予以量化的基礎(chǔ)上 , 在資本市場(chǎng)上向投資者 出售金融衍生工具 , 以將操作風(fēng)險(xiǎn)有效并分散地轉(zhuǎn)移到交 易對(duì)手那里 , 到期時(shí)按照約定向投資者支付本息 ;( 3) 其他 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方法。在某些情形下 , 銀行部門(mén)可以通過(guò)一些特殊