公司內(nèi)部控制制度

1、青海明膠股份有限公司內(nèi)部控制制度 第一章 總則 第一條 概述 第二條 機構(gòu)及職責 第三條 主要內(nèi)容 第二章 環(huán)境控制 第一條 人力資源 第二條 組織架構(gòu)及職能 第三條 管理人員的任免 第四條 員工的招錄、調(diào)配和解辭 第五條 培訓 第六條 保密義務 第七條 考核 第八條 獎罰 第九條 專業(yè)技術人員任職資格的評聘 第十條 涉外人員管理 第十一條 工資 第十二條 人事檔案管理 第十三條 考勤管理 第十四條 工作紀律 第十五條 請假、休假 第十六條 退休 第十七條 福利待遇 第三章 業(yè)務審批與報銷管理制度 第一條 經(jīng)濟業(yè)務支出及審批權限 第二條 資金支出程序 第三條 經(jīng)濟業(yè)務經(jīng)辦人及審批人的責任 第四

2、章 會計稽核制度 第五章 內(nèi)部牽制制度 第一條 概述 第二條 會計工作的內(nèi)部牽制 第三條 物資采購保管內(nèi)部牽制 第四條 產(chǎn)品生產(chǎn)的內(nèi)部牽制 第五條 產(chǎn)品銷售的內(nèi)部牽制 第六條 其他業(yè)務的內(nèi)部牽制 第七條 附則 第六章 貨幣資金控制制度 第一條 概述 第二條 崗位分工和授權 第三條 預算內(nèi)資金的支付 第四條 預算外資金的支付 第五條 銀行賬戶 第六條 票據(jù)和印章管理 第七條 監(jiān)督檢查 第七章 銷售業(yè)務控制制度 第一條 概述 第二條 崗位分工及授權 第三條 銷售與發(fā)貨的控制 第四條 貨款回收與賬目核對 第五條 監(jiān)督檢查 第六條 附則 第八章 采購業(yè)務控制 第一條 概述 第二條 崗位分工及授權 第三

3、條 計劃與審批控制 第四條 入庫依據(jù) 第五條 采購價格控制 第六條 采購與驗收控制 第七條 貨款支付與賬目核對 第八條 采購業(yè)務的監(jiān)督控制 第九章 成本費用控制制度 第一條 概述 第二條 崗位分工及授權批準 第三條 成本費用控制的基本模式 第四條 采購成本的控制 第五條 制造成本的控制 第六條 期間費用的控制 第七條 成本費用的核算 第八條 成本費用的監(jiān)督檢查 第十章 會計系統(tǒng)控制 第一條 會計機構(gòu)和會計人員 第二條 會計核算的基本要求 第三條 會計科目和財務報告 第四條 成本管理制度 第五條 固定資產(chǎn)管理制度 第六條 存貨管理制度 第七條 資金管理制度 第八條 財務檔案管理制度 第九條 財務

4、印鑒章管理規(guī)定 第十一章 公司微機事項監(jiān)督管理制度 第十二章 公司網(wǎng)站信息管理辦法 第十三章 公司總部微機管理辦法 第十四章 公司信息披露管理制度 第十五章 公司重大事項內(nèi)部報告制度 第十六章 內(nèi)部審計控制 第一條 概述 第二條 內(nèi)部審計工作 第三條 審計機構(gòu)和審計人員 第四條 審計對象和范圍 第五條 審計種類和方式 第六條 內(nèi)部審計內(nèi)容 第七條 審計中心的主要職權 第八條 審計程序 第九條 審計檔案 第十條 獎勵與處罰 第一章 總 則 第一條 為有效落實公司各職能部門專業(yè)系統(tǒng)風險管理和流程控制，保障公司經(jīng)營管理的安全性和財務信息的可靠性，在公司的日常經(jīng)營運作中防范和化解各類風險，提高經(jīng)營效率

5、和盈利水平，根據(jù)加強上市公司內(nèi)部控制工作指引、公司章程各專業(yè)系統(tǒng)風險管理和控制制度等有關規(guī)則，制定本制度。 第二條 職責 1、股東大會：股東大會是公司的權力機構(gòu)，依法決定公司經(jīng)營方針和投資計劃；選舉和更換董事（獨立董事），決定有關董事（獨立董事）的報酬（津貼）事項；審議批準董事會的報告；審議批準監(jiān)事會的報告；審議批準公司的年度財務預算方案、決算方案；審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；對公司增加或者減少注冊資本作出決議；對發(fā)行公司債券作出決議；對公司合并、分立、解散和清算等事項作出決議；修改公司章程；對公司聘用、解聘會計師事務所作出決議等應當由股東大會決定的事項。 2、董事會：全面執(zhí)行股

6、東大會的決議；決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案；制訂公司的年度財務預算方案、決算方案；制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；制訂公司增加或者減少注冊資本、發(fā)行債券或其他證券及上市方案；擬訂公司重大收購、回購本公司股票或者合并、分立和解散方案；在股東大會授權范圍內(nèi)，決定公司的風險投資、資產(chǎn)抵押及其他擔保事項；決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設置；聘任或者解聘公司總裁、董事會秘書；根據(jù)總裁的提名，聘任或者解聘公司副總裁、財務負責人等高級管理人員，并決定其報酬事項和獎懲事項；批準公司的基本管理制度；制訂公司章程的修改方案；管理公司信息披露事項；向股東大會提請聘請或更換為公司審計的會計事務所；聽取公司總裁的工作匯報

7、并檢查總裁的工作等項職責。 3、監(jiān)事會：主要對董事會編制的公司定期報告進行審核并提出書面審核意見；對董事、總裁執(zhí)行公司職務時違反法律、法規(guī)或公司章程的行為進行監(jiān)督；檢查公司的財務；當董事和總裁的行為損害公司的利益時，要求董事和總裁予以糾正，必要時向股東大會或國家有關主管機關報告；提議召開臨時股東大會，在董事會不履行公司法規(guī)定的召集和主持股東大會職責時，召集和主持股東大會；股東大會授予的其它職權。 4、總裁：對董事會負責，主要職責是主持公司的經(jīng)營管理工作，并向董事會匯報工作；組織實施董事會決議、公司年度經(jīng)營計劃和投資方案；擬定公司內(nèi)部管理機構(gòu)設置方案；擬定公司的管理制度；制定公司的具體規(guī)章；提請

8、聘任或者解聘公司副總裁、財務負責人；聘任或者解聘除應由董事會聘任或解聘以外的所屬部門負責人員；公司章程或董事會授予的其他職權。 5、公司總部各職能部門：具體負責起草、完善和實施本專業(yè)系統(tǒng)的風險管理和控制制度，配合完成對公司各專業(yè)系統(tǒng)風險管理和控制情況的檢查。 第三條 本制度主要包括以下各專業(yè)系統(tǒng)的內(nèi)部風險管理和控制：環(huán)境控制、業(yè)務控制、會計系統(tǒng)控制、電子信息系統(tǒng)控制、信息傳遞控制、內(nèi)部審計控制等內(nèi)容。 第二章 環(huán)境控制 第一條 人力資源 1、公司總裁辦公室負責總部人員引進、人力資源規(guī)劃等制度的執(zhí)行。工作范圍包括：員工招錄、調(diào)配、解辭、任免、請假、休假、退休、獎罰、薪酬福利、檔案管理、職稱管理、

9、涉外管理、保密工作、考勤管理等工作內(nèi)容。 2、各子公司綜合部負責所屬公司人員的引進、人力資源規(guī)劃等事務的執(zhí)行，以及相關具體事務的辦理。 第二條 組織架構(gòu)及職能 1、 公司根據(jù)權力機構(gòu)、經(jīng)營機構(gòu)、監(jiān)督機構(gòu)相互分工、相互制衡和精干高效的原則，建立股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營班子的科學組織領導體制。 2、 股東大會是公司的權力機構(gòu)，董事會是公司的經(jīng)營決策機構(gòu)，監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構(gòu)，董事、監(jiān)事以公司和股東的最大利益為行為準則，其人選的推薦、選舉程序根據(jù)公司章程執(zhí)行。 3、 公司和下屬各子公司實行法定代表人負責制。 4、 各子公司根據(jù)實際情況，按照精簡、高效的原則，根據(jù)其公司章程決定經(jīng)營機構(gòu)設置及人

10、員定編、定崗，并報公司總裁辦備案。機構(gòu)設置不要求上下對口，力求精簡，突出兼容性。 5、 公司各職能部門、各子公司副總經(jīng)理以上領導職數(shù)配備由公司總裁辦公會議決定。各子公司中層干部職數(shù)由所屬公司自行決定，并報公司總裁辦備案。 第三條 管理人員的聘任或解聘 1、公司按產(chǎn)權關系，本著下管一級、分級負責，分層管理、責權利統(tǒng)一的原則予以管理。 2、管理人員聘任或解聘程序： 2.1總裁辦公室（各子公司綜合部）提供擬聘任或解聘人員的基本情況； 2.2總裁（各子公司總經(jīng)理）提出擬聘任或解聘名單； 2.3公司（各子公司）經(jīng)營領導班子辦公會議討論通過； 2.4總裁（各子公司總經(jīng)理）簽發(fā)聘任或解聘文件。 3、聘任管理

11、人員的權限： 3.1董事長由董事會選舉產(chǎn)生或罷免； 3.2總裁由董事長提名，經(jīng)董事會討論通過后聘任或解聘； 3.3董事會秘書、證券事務代表由董事長提名，經(jīng)董事會討論通過后聘任或解聘； 3.4副總裁、財務總監(jiān)由總裁提名，經(jīng)董事會討論通過后聘任或解聘； 3.5公司各職能部門負責人由總裁提名，公司總裁辦公會議討論通過，由總裁聘任或解聘； 3.6各子公司副總經(jīng)理以上管理人員由總經(jīng)理提名推薦，交由公司總裁辦公會議進行任職資格審查，審查通過后由各子公司董事會聘任或解聘； 3.7各子公司部門負責人由各子公司總經(jīng)理提名，各子公司經(jīng)營領導班子會議討論決定，報總裁辦公室備案。 4、聘任待遇： 4.1各級聘任的管理

12、人員實行聘任制； 4.2聘任期間，可享受所任職務的崗位工資和福利待遇； 4.3任職期滿，不再聘任的，另行安排工作，按新工作崗位享受工資福利待遇。 5、任職條件及晉升規(guī)定： 5.1有強烈的事業(yè)心和良好的職業(yè)道德，有開拓、創(chuàng)新、團隊精神，廉潔奉公，個人修養(yǎng)水平和綜合素質(zhì)較高； 5.2有一定的思想理論水平和專業(yè)知識，懂得國家有關法律規(guī)定和經(jīng)濟政策，具備勝任所任職務的業(yè)務能力、工作經(jīng)驗、協(xié)調(diào)組織及管理能力； 5.3公司職能部門負責人、各子公司副總經(jīng)理以上人員，一般應該具有本科以上文化程度或中級以上專業(yè)技術職務任職資格； 5.4各子公司中層管理人員，一般應具有大專以上文化程度或初級以上專業(yè)技術職務任職資

13、格； 5.5公司職能部門負責人、各子公司副總經(jīng)理以上人員，一般應有在本專業(yè)工作五年以上工作經(jīng)歷； 5.6各子公司中層管理人員職務，一般應有在本專業(yè)三年以上的工作經(jīng)歷； 5.7德才兼?zhèn)?、業(yè)績突出的，可不受此限制； 6、管理人員解聘規(guī)定： 6.1聘任試用期（12個月）不能勝任工作的，立即由聘任單位解聘； 6.2考核不合格的立即解聘； 6.3以權謀私、貪污受賄，經(jīng)查證屬實的，立即解聘，并追究其經(jīng)濟責任和法律責任； 6.4爭名奪利，拉幫結(jié)派，搞小圈子，使企業(yè)工作受到影響并造成經(jīng)濟損失的立即解聘； 6.5工作作風差，脫離群眾，獨斷專行，使企業(yè)蒙受經(jīng)濟損失的立即解聘； 6.6 違反公司各項規(guī)章制度和勞動紀

14、律的，立即解聘； 6.7解聘后，工資待遇隨之改變。 第四條 員工的招錄、調(diào)配和解辭 1、公司實行全員勞動合同制。公司必須與員工簽訂勞動合同，涉及公司商業(yè)秘密、生產(chǎn)工藝、流程等重要的技術、業(yè)務崗位還需要簽訂競業(yè)限制協(xié)議或保密協(xié)議。 2、各單位招錄、調(diào)配員工，必須堅持任人唯賢的原則，做到公平、公正、公開。 3、各單位在年底須做好下一年度的四定（定機構(gòu)、定崗、定編、定員）計劃，報公司總裁辦審核匯總，并報送總裁審批。 4、原則上各單位必須按計劃招聘和錄用員工，不得超編，如情況特殊的，須填報招聘審批表，經(jīng)公司總裁辦復核，報行政副總審核，經(jīng)總裁批準后方可增加招聘。 5、招聘 5.1公司總部招聘： 用人部門

15、填寫招聘審批單，送總裁辦復核后，報行政副總簽署審核意見，經(jīng)總裁批準后，由總裁辦負責招聘。 5.2各子公司副總經(jīng)理以下員工的招聘： 由各子公司綜合部自行招聘，但招聘前須報送公司總裁辦備案。 5.3筆試：各單位根據(jù)招聘崗位要求，進行書面考試（特殊崗位須持有國家頒發(fā)的上崗操作證，如司機駕駛執(zhí)照、電工證等）。 5.4面試： 5.4.1公司各職能部門、各子公司副總經(jīng)理以上的人員須經(jīng)公司領導面試后方可錄用； 5.4.2公司各職能部門工作人員、各子公司中層管理人員由錄用部門領導和公司總裁辦共同面試合格后，方可辦理錄用手續(xù)。對于較為特殊的崗位還須經(jīng)公司領導面試合格后，方可辦理錄用手續(xù)； 5.4.3各子公司其他

16、員工經(jīng)其所屬公司部門負責人及該公司綜合部面試合格后方可錄用，特殊崗位的經(jīng)該公司總經(jīng)理面試合格后辦理錄用手續(xù)。 5.5試用程序： 5.5.1按公司總裁辦要求報送相關材料； 5.5.2到公司所在地區(qū)級以上醫(yī)院體檢； 5.5.3所需材料齊全后公司總裁辦(各子公司綜合部)與其簽訂見習期協(xié)議（部分特殊崗位的員工需簽訂保密或競業(yè)限制協(xié)議）； 5.5.4新錄用的員工持報到通知單到所錄用的部門報到。 5.6轉(zhuǎn)正 5.6.1公司總部錄用的新員工試用期滿后，向部門負責人提出轉(zhuǎn)正申請，經(jīng)批準后辦理轉(zhuǎn)正手續(xù)； 5.6.2各子公司錄用的新員工試用期滿后，向部門負責人提出轉(zhuǎn)正申請，經(jīng)批準后辦理轉(zhuǎn)正手續(xù)。 6、勞動用工 6

17、.1.1公司總部錄用的員工轉(zhuǎn)正后，由總裁辦與其簽訂勞動合同，特殊崗位的需另外簽訂保密協(xié)議、競業(yè)限制協(xié)議； 6.1.2各子公司錄用的員工轉(zhuǎn)正后,由所屬公司綜合部與其簽訂勞動合同,特殊崗位的需另外簽訂保密協(xié)議、競業(yè)限制協(xié)議。 6.2社會保險： 6.2.1員工一經(jīng)轉(zhuǎn)正，所屬公司即按國家規(guī)定為員工辦理有關社會保險； 6.2.2員工參加社會保險后，除依法享有各項權利及應得的各種給付外，不得再向所在公司要求額外賠償或補助； 6.2.3受理單位：公司總部員工在總裁辦辦理，各子公司員工在所屬公司綜合部辦理； 6.3退保： 公司總部及各子公司員工離職后，可憑離職手續(xù)清單及解除勞動合同協(xié)議書辦理退保手續(xù)。 7、解

18、辭 7.1員工有下列情形的，公司可以隨時解除勞動合同，不承擔任何補償責任： 7.1.1在試用期內(nèi)被證明不符合錄用條件的； 7.1.2在合同期內(nèi)，職工由于本人原因提出辭職的； 7.1.3嚴重違反勞動紀律或公司規(guī)章制度的； 7.1.4嚴重失職、營私舞弊，給公司利益造成重大損失的； 7.1.5經(jīng)查證屬實具有貪污、盜竊行為尚未達到刑事處分的； 7.1.7因違法犯罪活動被司法機關依法追究刑事責任的； 7.1.8法律法規(guī)規(guī)定的其他情形的。 7.2有下列情形之一的，公司可以提前30日以書面形式通知員工解除勞動合同，但應按相關規(guī)定支付經(jīng)濟補償金： 7.2.1公司因生產(chǎn)經(jīng)營需要裁減人員的； 7.2.2員工患病或

19、非因工負傷，醫(yī)療期滿后，不能從事原工作也不能從事公司另行安排的適當工作的； 7.2.3員工經(jīng)考核不能勝任工作，經(jīng)過培訓或者調(diào)整工作崗位后，仍不能勝任工作的； 7.2.4公司與員工在合同訂立時所依據(jù)的客觀情況發(fā)生重大變化，致使原勞動合同無法履行，經(jīng)雙方協(xié)商不能就變更合同達成協(xié)議的； 7.3有下列情形之一的，公司不能解除勞動合同： 7.3.1員工因在公司工作期內(nèi)患職業(yè)病或因工負傷并被確認喪失或者部分喪失勞動能力的； 7.3.2員工患病或非因工負傷，在國家規(guī)定的醫(yī)療期內(nèi)的； 7.3.3女員工在孕期、產(chǎn)期、哺乳期內(nèi)的； 7.3.4法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形。 7.4員工在合同期內(nèi)辭職或者調(diào)離，各子公

20、司副總經(jīng)理以下人員應該提前30日，各子公司副總經(jīng)理以上和財務負責人應該提前90日，以書面形式通知公司，經(jīng)公司研究同意后，由所屬公司辦理離職結(jié)算手續(xù)，員工離職前必須先行辦理工作交接手續(xù)，各公司副總經(jīng)理以上人員和財務負責人還須辦理離任審計，否則，公司將保留追究對其本人法律責任的權利。 7.5有以下情形的，不得辭職或者調(diào)離： 7.5.1有經(jīng)濟問題正在接受審查的； 7.5.2借用公司的公款、公物未還清的； 7.5.3公司交給的任務正在進行當中，不能中斷的； 7.5.4玩忽職守，給公司造成重大的經(jīng)濟損失未處理完畢的。 7.6離職手續(xù) 離職的員工須到所屬公司領取職工辦理調(diào)動（解除勞動合同）手續(xù)清單，先行辦

21、理工作移交手續(xù)，然后按手續(xù)清單的要求到各單位清算并簽訂意見，憑手續(xù)清單辦理離職的相關事宜。 第五條 培訓 1、為提高員工業(yè)務技能、專業(yè)水平和綜合能力，以適應公司的發(fā)展需要，公司實行員工培訓制度，鼓勵員工參加提高自身業(yè)務水平和技能的各種培訓，同時公司也適時為員工提供培訓機會，以協(xié)助員工適應未來的發(fā)展； 2、員工培訓必須以不影響本職工作為前提，遵循學習與工作需要相結(jié)合，講求實效。員工培訓分為： 2.1職前培訓：新招聘員工培訓。 2.2在職培訓：不脫產(chǎn)培訓、半脫產(chǎn)培訓、脫產(chǎn)培訓、自我開發(fā)。 3、新員工必須參加職前培訓，培訓合格后方可上崗，并作為轉(zhuǎn)正的重要條件之一，培訓考核不合格的經(jīng)再次培訓和考核，合

22、格后方可正式上崗，不合格者將不再留用； 4、公司總部員工和各子公司企業(yè)中層以上管理人員外部培訓，由企業(yè)管理部負責策劃和組織，各職能部門及各子公司內(nèi)部培訓由各單位自行策劃和組織，各職能部門、各子公司于每年度年初制定年度培訓計劃，并報企業(yè)管理部審核備案，企業(yè)管理部負責制定公司總部的年度培訓計劃。 第六條 保密義務 1、員工必須嚴格遵守公司的保密制度、保密協(xié)議，保守公司的商業(yè)秘密和技術秘密，維護公司的知識產(chǎn)權； 2、不得向任何人泄露、披露公司的商業(yè)秘密或允許他人使用公司的商業(yè)秘密和技術秘密； 3、非經(jīng)公司書面同意，不得使用公司秘密進行生產(chǎn)和經(jīng)營活動，不得利用公司秘密進行新的研究和開發(fā)； 4、對涉及公

23、司秘密的有關文件、資料，應該妥善保管、使用； 5、在開展公司對外的宣傳和交流活動中，確需使用公司商業(yè)秘密或技術秘密時，須經(jīng)過公司授權或批準； 6、員工在調(diào)入公司前，應主動向公司說明其在原單位承擔的保密義務和競業(yè)限制協(xié)議，否則由此產(chǎn)生的后果由其本人承擔； 7、參與公司重大技術項目研發(fā)的技術人員，在技術任務尚未完成前要求調(diào)離、辭職的，因此可能泄露公司在該項目中所涉及的技術秘密，公司有權不批準。如因擅自離職給公司造成經(jīng)濟損失或泄露有關秘密的，應追究其相關法律責任； 8、在工作時間內(nèi)利用公司的工作條件、物資條件或為完成公司的工作任務所創(chuàng)造的成果，歸公司所有，員工不得擅自使用、泄露、轉(zhuǎn)讓或用以謀取私利；

24、 9、在重要的技術、業(yè)務、管理崗位上的工作人員必須和公司簽訂保密協(xié)議和競業(yè)限制協(xié)議； 10、員工從公司內(nèi)部部門調(diào)出時，必須向該部門移交一切涉及商業(yè)秘密的資料。員工離開公司時，個人保管的上述有關文件、物品應該全部交回公司。 第七條 考核 1、企業(yè)管理部負責公司各職能部門及各子公司的績效考核； 2、考核的原則：客觀、公正，注重績效考核； 3、考核內(nèi)容和方法另行規(guī)定。 第八條 獎罰 1、公司全體員工都必須遵守國家的有關法律、法規(guī)，遵守公司的各項規(guī)章制度，努力學習和掌握崗位所需的業(yè)務知識、技能，團結(jié)協(xié)作、奮力開拓，盡職盡責完成本職工作； 2、堅持獎罰分明的原則，在獎勵上，以精神獎勵和物質(zhì)獎勵相結(jié)合，在

25、處罰上，以教育為主，處罰為輔的原則； 3、對于有以下表現(xiàn)之一的，給予獎勵： 3.1出色完成本職工作，受到公司表彰； 3.2為企業(yè)的發(fā)展積極獻計獻策，所提出的合理化建議被采納，并在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營中取得了良好的經(jīng)濟效益或社會效益者； 3.3保護公共財產(chǎn)，防止事故發(fā)生，維護公司利益，使公司免受經(jīng)濟損失者； 3.4敢于同不良行為作斗爭，自覺抵制歪風邪氣，維護公司正常生產(chǎn)、工作秩序，穩(wěn)定社會治安，有顯著成績者； 3.5忠于職守，廉潔奉公等方面事跡突出者； 3.6其他方面有突出成績和貢獻者。 4、員工的獎勵分為記功、記大功、晉升工資、授予先進工作者稱號、一次性發(fā)放獎金。 5、對于員工給予獎勵，需經(jīng)所在部門

26、員工討論或評選，員工所有獎勵的材料統(tǒng)一歸入員工本人檔案。 6、對有下列行為的員工，經(jīng)批評教育不改的，視情節(jié)輕重，分別給予扣除部分工資、警告、記過、記大過、降（職）級等處分： 6.1違反公司規(guī)章制度，給公司造成經(jīng)濟損失或不良影響的； 6.2不能按時完成生產(chǎn)任務或工作任務的； 6.3不服從工作安排和調(diào)動、指揮，或無理取鬧，影響生產(chǎn)秩序、工作秩序的； 6.4拒不執(zhí)行公司決定的； 6.5工作不負責，損壞設備、工具，浪費原輔材料、能源，造成經(jīng)濟損失的； 6.6工作失職，違章操作或違章指揮，造成事故或經(jīng)濟損失的； 6.7濫用職權，違反財經(jīng)紀律，揮霍浪費公司資財，損公肥私，造成經(jīng)濟損失的； 6.8挑撥是非，

27、破壞團結(jié)，損害他人名譽，影響惡劣的； 6.9泄露公司商業(yè)和技術秘密的； 6.10利用職權對員工打擊報復或包庇員工違法亂紀行為的； 6.11有其他違章違紀行為，公司認為應予以處分的。 7、員工有上述行為，情節(jié)嚴重，觸犯刑律的，提交司法部門依法處理。 8、員工處罰程序： 由各子公司自行決定員工處罰的方式。公司總部員工和各子公司副總經(jīng)理以上人員的處罰，記大過降級處分由各子公司和公司總裁辦共同審查，并提出處罰意見，報行政副總簽署意見，經(jīng)總裁批準后執(zhí)行。 9、對員工的處罰，必須書面通知本人按規(guī)定辦理相關手續(xù)，處罰材料歸入本人檔案，受過處分的員工如有不服的，可以書面、口頭方式向公司總裁辦、工會申辯，或向勞

28、動仲裁委員會申請仲裁，但在處分未改變以前，仍按原處分執(zhí)行。 第九條 專業(yè)技術人員任職資格的評聘 1、公司對專業(yè)技術人員資格評聘實行評、聘分開。 2、外部評審： 2.1公司總裁辦（各子公司綜合部）及時傳達主管部門有關文件并組織職稱申報，申辦人必須認真填寫各種申報表格； 2.2申報職稱主管部門批準，取得相應職稱資格。 3、取得職稱的人員從事與職稱相對應的工作，經(jīng)公司聘任享受公司相關的職稱待遇。 第十條 工資 1、公司根據(jù)國家法律，本著企業(yè)與員工互惠的原則，給予員工合理工資待遇。 2、員工工資視其崗位、技能、工齡及所在企業(yè)經(jīng)濟效益決定。 3、中夜班費具體標準由員工所屬公司自行確定。 4、各子公司年度

29、工資總額和考核方案由企管部、總裁辦提出，報公司總裁辦公會議討論通過后執(zhí)行。 5、各子公司工資分配方案，由各子公司總經(jīng)理辦公會議審議通過，報公司總裁辦備案。 6、不同崗位上的員工享受不同的崗位績效工資，原則上公司每年根據(jù)企業(yè)經(jīng)營情況及員工年度考核結(jié)果對員工薪資進行適當調(diào)整。如需要臨時調(diào)整員工薪資的，薪資調(diào)整的管理權限如下： 6.1公司總部各職能部門員工的工資調(diào)整，由所在部門提出書面申請，總裁辦復核，行政副總審核，總裁審批。 6.2各子公司員工調(diào)整薪資的，由所在公司綜合部提出方案，所在公司總經(jīng)理審批； 7、員工工資實行月薪制。 8、工資發(fā)放按國家有關規(guī)定扣除個人所得稅。 9、公司于每月定期定時發(fā)放

30、工資，如遇節(jié)假日原則上可相應提前發(fā)放。 第十一條 人事檔案管理 1、公司正式員工檔案由所屬公司派專人負責管理。 2、錄用人員手續(xù)辦理完畢后，各單位將錄用人員資料自行錄入人事信息管理系統(tǒng)，并將檔案存檔。對于本單位的人員增加、變動情況，各單位必須在人事信息管理系統(tǒng)中及時更新。 3、員工檔案管理必須執(zhí)行國家的有關檔案管理法規(guī)和制度，指定專人管理，確保檔案的完整和安全。 4、檔案的保管與保護： 4.1員工檔案要集中管理，做到安全保密，分門別類便于查找； 4.2要配置專用的檔案柜； 4.3檔案管理人員要建立檔案臺賬和統(tǒng)計制度，每年全面檢查和清理一次檔案，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。 5、各單位因工作需要查閱和借用

31、員工檔案的，按以下規(guī)定辦理： 5.1查閱部門提交申請，經(jīng)所屬公司主管人事領導審批后方能查閱； 5.2員工檔案原則上不外借，如因公借出使用時必須要提出書面申請，經(jīng)所屬公司主管人事領導批準后，方可借出。借用員工檔案必須要嚴格履行登記手續(xù)，限期歸還，不得擅自轉(zhuǎn)借他人； 5.3查閱檔案時不得涂改、圈劃、抽取、撤換檔案或復制，違反者將視情節(jié)嚴重給予批評教育直至紀律處分。 6、正式調(diào)入的員工離職時，要盡快辦理調(diào)動手續(xù)和檔案關系轉(zhuǎn)出手續(xù)。 第十二條 考勤管理 1、公司實行兩種作息制度，具體根據(jù)員工與公司簽訂的勞動合同執(zhí)行： 1.1每天工作八小時、每周工作40小時的工作制： 1.2不定時工作制。 2、法定節(jié)假

32、日節(jié)和休息日按國家規(guī)定放假，不能停止作業(yè)的崗位，由各單位安排值班。 3、公司總裁辦（各子公司綜合部）負責工作日的考勤管理。 4、考勤刷卡： 4.1員工上下班實行刷卡制度，所有員工都必須實行上下班刷卡； 4.2如因特殊情況未能實行刷卡的員工，必須以書面形式說明原因，經(jīng)部門領導簽字后，報公司總裁辦（各子公司綜合部）備案。 4.3員工工資按照電腦考勤刷卡結(jié)果發(fā)放，由于個人原因造成記錄不全的，不得補發(fā)工資； 4.4銷售人員及工程安裝等外勤人員因工作有一定的彈性，由相關部門負責人進行考勤記錄，并報公司總裁辦（各子公司綜合部）。 第十三條 工作紀律 1、公司員工必須嚴格遵守公司的工作紀律。 2、在公司工作

33、的員工在上班時間內(nèi)進出公司區(qū)，需按以下規(guī)定辦理： 2.1出門：員工因公務或其他原因需在上班時間出廠的，填寫員工外出審批單，注明外出原因、地點、往返時間，經(jīng)單位領導批準后，方可外出。 2.2遲到、早退出入廠：遲到、早退員工必須在門衛(wèi)處登記姓名、單位、工號、卡號后，并經(jīng)門衛(wèi)與所在部門聯(lián)系確認后放行。 3、員工上下班需著裝整齊，佩帶識別證。車間員工上班時間需穿工服； 4、嚴禁在工作場合內(nèi)吸煙、隨地吐痰、亂潑污水、亂扔果皮和紙屑等雜物； 5、禁止在墻壁上或其他辦公用品上亂寫亂畫； 6、嚴禁在工作區(qū)域內(nèi)大聲喧嘩、吵鬧，禁止打架斗毆和從事賭博等活動，違者公司將按照相關規(guī)定給予處罰，情節(jié)嚴重者予以除名并移送

34、公安機關處理； 7、自覺愛護公共設施，禁止踐踏草坪，嚴禁隨意損壞公共安全、消防設施。損壞公物要照價賠償，破壞公物加倍處罰，嚴重者追究法律責任； 8、嚴禁無關車輛進入工作區(qū)域，嚴禁將家屬帶入工作區(qū)域； 9、工作時間謝絕非工作關系人員前來考查、訪問、調(diào)研。 第十四條 請假、休假 1、員工請假需填寫請假審批單，經(jīng)審批后報公司總裁辦（各子公司綜合部）備案，假滿后須至公司總裁辦（各子公司綜合部）辦理銷假手續(xù)。請假手續(xù)不全或無正當理由逾期不歸的，一律按曠工處理； 2、公司總部各職能部門員工請假3天以內(nèi)的，經(jīng)部門負責人同意后，報總裁辦備案。請假4天以上的，部門負責人同意后，經(jīng)公司分管領導審批后，報總裁辦備案

35、。 3、各子公司副總經(jīng)理以上人員請假，不論天數(shù)，都須公司行政副總審批，并報總裁辦備案。 4、各子公司員工請假3天以內(nèi)的，部門負責人審批；4天以上的部門負責人同意，所在公司主管領導審批。 5、員工因私事請假屬于事假，事假1-3天以內(nèi)的，取消當月績效考評工資；4天以上的，除取消當月績效考評工資，扣除當月崗位工資的30%；并且一年之中累計事假天數(shù)不能超過15天，超過天數(shù)按曠工計算。 6、病 假： 6.1職工請假到醫(yī)院看病，必須事先向部門負責人請假，批準后憑三證（病歷卡、疾病證明、藥費單）及休假證明，可算半天病假；特殊情況為一天。無任何憑證，則按曠工論處。 6.2職工有病需要休息，必須持三證，符合實際

36、，按審批權限核準后方可。 6.3病假在30日以內(nèi)的，按實際病假天數(shù)扣除績效（考核）考評工資，病假超過30天以上者按不低于西寧市最低工資標準的80%發(fā)放生活費用。 6.4職工因病或非因工負傷，需要停止工作進行醫(yī)療時，根據(jù)其參加工作年限和公司系統(tǒng)內(nèi)工作年限，給予三個月到二十四個月的醫(yī)療期。 6.5員工因工傷住院或不能正常上班的，憑當?shù)厣鐣ｋU局出具的工傷認定書可休工傷假，工傷假期，工資按國家規(guī)定照常發(fā)放。工傷保險按當?shù)赜嘘P規(guī)定執(zhí)行。 7、婚、喪假： 7.1公司的正式員工在公司工作滿一年以上的可享受婚假3天（晚婚假15天）的休假制度，休婚假必須在結(jié)婚年度內(nèi)，該規(guī)定不含國家規(guī)定的法定節(jié)假日，但休息日計

37、算在內(nèi)； 7.2公司的正式員工直系親屬喪亡，可休喪假3天，路途往返時間另計； 7.3公司的正式員工在國家規(guī)定的婚、喪假期間，工資照發(fā)。 8、產(chǎn)假： 在公司工作的女員工可按國家規(guī)定享受產(chǎn)假，一般為90天，難產(chǎn)的增加15天，多胞胎生育的，每多生育一胎可增加產(chǎn)假15天，產(chǎn)假期間按國家有關規(guī)定發(fā)放工資，并不低于當?shù)刈畹凸べY標準； 9、探親假 91符合休探親假條件的未婚職工，經(jīng)審批同意，每年給假期一次，假期 二十天； 92符合休探親假條件的已婚職工，經(jīng)審批同意，每四年給假一次，假期二十天。 10、高原假 10.1職工在青工作滿十年,每兩年可休一次,每次一個月。 10.2根據(jù)企業(yè)實際情況，一般要求職工不請

38、高原假。特殊情況需請高原假的，按審批程序辦理請假手續(xù)。 10.3未休高原假的職工,公司每兩年補發(fā)一個月的工資(具體標準另行規(guī)定)。 第十五條 退 休 1、員工符合下列條件的，須辦理退休手續(xù)： 1.1男年滿55周歲，女年滿50周歲； 2、員工退休后，到當?shù)厣绫C構(gòu)按月領取養(yǎng)老金； 第十六條 福利待遇 1、為安定員工生活，增進員工福利，由工會辦公室辦理有關員工福利事宜。公司每月足額撥付工會經(jīng)費，由工會辦公室辦理員工福利事宜。 2、員工婚喪、住院、致贈禮金、奠儀或慰問金，其給予標準另行制訂。 3、公司為員工提供住房公積金保險，公積金的使用遵循住房公積金管理辦法的規(guī)定。 4、公司為員工提供午餐補貼。

39、5、公司為員工采取各種勞動保護措施，改善作業(yè)環(huán)境，并為員工配備合格有效的勞動防護用品。 第三章 業(yè)務審批與報銷管理制度 為規(guī)范經(jīng)濟業(yè)務支出的審批及報銷程序，明確業(yè)務經(jīng)辦人、部門負責人及簽批人的責任，確保公司各項經(jīng)濟業(yè)務支出合理、合法、合規(guī)進行，有效避免財務風險，特制定本制度。 第一條 經(jīng)濟業(yè)務支出及審批權限： 1、經(jīng)濟業(yè)務類別及審批權限： 經(jīng)濟業(yè)務 業(yè)務性質(zhì)或金額 第一審批人 第二審批人 第三審批人 備注 日常物資采購 無金額限制 部門經(jīng)理 分管領導 需辦理入庫 日常生產(chǎn)經(jīng)營費用 出差 部門經(jīng)理 分管副總 總裁（總經(jīng)理） 1 一般人員出差由部門經(jīng)理批準；2 部門經(jīng)理出差由分管副總批準；3 副總

40、裁（副總經(jīng)理）出差由總裁（總經(jīng)理）批準；4 總裁（總經(jīng)理）出差由董事長批準 招待費 部門經(jīng)理 分管副總 總裁（總經(jīng)理） 運輸費用 部門經(jīng)理 分管副總 總裁（總經(jīng)理） 外協(xié)加工 部門經(jīng)理 分管副總 總裁（總經(jīng)理） 廣告費 部門經(jīng)理 分管副總 總裁（總經(jīng)理） 培訓費 部門經(jīng)理 分管副總 總裁（總經(jīng)理） 咨詢費 部門經(jīng)理 分管副總 總裁（總經(jīng)理） 保險費 部門經(jīng)理 分管副總 總裁（總經(jīng)理） 辦公費 部門經(jīng)理 分管副總 總裁（總經(jīng)理） 新產(chǎn)品開發(fā) 部門經(jīng)理 分管副總 總裁（總經(jīng)理） 工資及福利 部門經(jīng)理 分管副總 總裁（總經(jīng)理） 其他 部門經(jīng)理 分管副總 總裁（總經(jīng)理） 設備采購 部門經(jīng)理 分管副總

41、總裁（總經(jīng)理） 品采購 1000元以上 部門經(jīng)理 分管副總 總裁（總經(jīng)理） 基建技改項目 100萬元以下 部門經(jīng)理 分管副總 總裁（總經(jīng)理） 100萬元以上 部門經(jīng)理 分管副總 總裁（總經(jīng)理） 其他業(yè)務 對外投資 部門經(jīng)理 分管副總 總裁（總經(jīng)理） 財務費用 部門經(jīng)理 分管副總 總裁（總經(jīng)理） 銀行借款 1000萬元以下 部門經(jīng)理 分管副總 總裁（總經(jīng)理） 2、資金支付審批：貨幣資金對外支付由公司財務負責人簽批。簽批依據(jù)： （1）公司下達各部門的貨幣資金預算； （2）經(jīng)濟業(yè)務辦理審批手續(xù)是否齊全； （3）有關付款合同、協(xié)議； （4）經(jīng)濟業(yè)務是否合理、合法、合規(guī)； （5）公司貨幣資金結(jié)存狀況和總

42、體安排； （6）其他需綜合考慮的情況； 3、財務負責人對違反財經(jīng)法規(guī)、政策和公司有關規(guī)章的財務支出，以及有可有在經(jīng)濟上給公司造成損失、浪費的財務支出，有權予以制止或糾正，制止或糾正無效時，提交總經(jīng)理處理。 4、財務部協(xié)助財務負責人搞好財務收支的審查工作，對于各種不合理、不合法、不真實、不完備的財務收支，有權不予受理。 第二條 資金支出程序： 包括預算、申領付款憑證、審核、批準和付款五項手續(xù)。 1、預算：公司的貨幣資金支出全部納入預算管理，沒有預算的財務部一律不辦理付款手； 2、申領付款憑證：指辦理各項業(yè)務付款時，由業(yè)務經(jīng)辦人到責任會計處領取貨幣資金付款憑單。 3、審核：指財務稽核人員對各類付款

43、業(yè)務進行會計審核； 4、批準：指公司財務負責人對各類付款業(yè)務進行簽批； 5、付款：指財務部出納員辦理付款業(yè)務。 第三條 經(jīng)濟業(yè)務經(jīng)辦人及審批人的責任： 1、業(yè)務經(jīng)辦人對經(jīng)濟業(yè)務的真實性、合法性負責； 2、部門負責人對經(jīng)濟業(yè)務的真實性、合法性負責； 3、審批人對經(jīng)濟業(yè)務的合法性、合規(guī)性、合理性負責； 4、批準人對經(jīng)濟業(yè)務負有領導責任。 第四章 會計稽核制度 第一條 為加強會計核算和會計監(jiān)督，提高會計核算工作質(zhì)量，保證會計信息資料的真實性、準確性、完整性和合法性根據(jù)會計法第三十七條規(guī)定，結(jié)合本公司實際，制定本制度。 第二條 財務部設置專職總稽核崗位和兼職稽核崗位，負責會計工作的稽核工作。稽核人員依

44、據(jù)本制度開展工作，稽核后的各類憑證、賬表要加蓋稽核人員印章，并對所有因主觀因素造成的未及時稽核發(fā)現(xiàn)的會計工作質(zhì)量問題承擔責任。 第三條 會計稽核工作采取日常稽核與定期稽核、專職稽核與兼職稽核相結(jié)合的方法，以制度為準繩，以事實為依據(jù)，客觀公正地開展稽核工作。 第四條 所有資金支出，必須經(jīng)過稽核人員稽核后，出納人員才能付款；所有會計憑證，必須經(jīng)稽核人員的稽核后，會計人員才能據(jù)以記賬，財務會計報告必須經(jīng)稽核人員的稽核后才能對外提供和報送。 第五條 本制度適用于公司財務部及所屬財務機構(gòu)。 第六條 財務預算編制重點稽核如下內(nèi)容： 1、財務預算是否按時編制，內(nèi)容是否齊全； 2、財務預算的編制方法是否科學得

45、當； 3、編制的財務預算是否符合公司經(jīng)營目標； 4、年度預算、月度預算之間，各項預算之間是否相互銜接，收支是否平衡，有無自相矛盾的地方； 5、各項預算指標的確定是否切實可行，有無弄虛作假、敷衍了事的現(xiàn)象； 6、財務預算的編制程序、審批程序是否合法有效，年度預算是否通過股東大會的審議批準。 第七條 財務預算執(zhí)行重點稽核如下內(nèi)容： 1、財務預算是否得到了嚴格的執(zhí)行，有無預算外支出現(xiàn)象，是否存在著預算與實際脫節(jié)的現(xiàn)象； 2、各項收的確認是否符合會計制度的規(guī)定，是否符合權責發(fā)生制原則； 3、各項收入的形成確認是否真實、合法、記錄是否完整； 4、各項收入、投資收益是否按規(guī)定全部入賬，在會計報表上反應是否

46、真實、恰當，有無截留、隱藏、轉(zhuǎn)移收入、設置賬外賬和小金庫的問題； 5、各項成本費用支出是否真實、合法、合規(guī)，呆壞賬是否按規(guī)定進行了處理； 6、各項成本費用開支是否得到有效控制，有無違反財務法規(guī)和會計制度的現(xiàn)象； 7、預算外開支是否履行，有關批準手續(xù)是否齊全； 8、有無不按規(guī)定提取有關費用和基金的問題； 9、各預算收支是否與預處算相一致，造成的差異的原因是否合理。 第八條 財務預算考核重點稽核如下內(nèi)容： 1、財務預算的考核結(jié)果是否真實可靠，預算執(zhí)行部門是否存有異議； 2、財務預算執(zhí)行與標準是否有較大差異，原因何在； 3、預算考核結(jié)果是否真正與獎懲方案掛鉤，有無背離原獎懲方案的現(xiàn)象。 第九條 審查

47、憑證的合法性。原始憑證反映的經(jīng)濟業(yè)務是否合法，是否符合財經(jīng)紀律和財會制度，是否符合財務預算及合同協(xié)議的規(guī)定，有無弄虛作假和重復列支等違法問題的發(fā)生。 第十條 審查憑證的真實性。原始憑證是否偽造，反映的經(jīng)濟內(nèi)容是否真實，單位名稱是否正確，有無偽造、涂改、大小寫及上下聯(lián)之間數(shù)額不符等情況。 第十一條 審查憑證的完備性。原始憑證的手續(xù)是否完備，經(jīng)辦人、部門負責人、公司領導等是否簽章；財產(chǎn)物資是否有驗收入庫手續(xù)；款項收付憑證是否加蓋收訖或付訖章，以及出納員印章。 第十二條 稽核人員必須依據(jù)國家有關法規(guī)及公司財會制度的有關規(guī)定對原始憑證進行嚴格稽核，對業(yè)務不合法、內(nèi)容不真實、項目不完整、手續(xù)不完備、數(shù)字

48、不準確的原始憑證予以退回，要求更正、補充。若發(fā)現(xiàn)違法行為或懷疑有問題的事項應及時向領導匯報。 第十三條 審查會計科目的運用及對應關系是否正確，是否符合記賬規(guī)則，是否按經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的時間順序編制記賬憑證，有無憑證大匯總的現(xiàn)象。 第十四條 審查憑證的日期、編號、摘要、科目、金額、附件張數(shù)等內(nèi)容是否齊全、完整。 第十五條 審查憑證的核算內(nèi)容、金額、與所附原始憑證反映的經(jīng)濟內(nèi)容、金額是否相符，有無弄虛作假現(xiàn)象。 第十六條 審查記賬憑證的制作人員、稽核人員、記賬人員、主管人員印章是否齊全。 第十七條 稽核中發(fā)現(xiàn)會計分錄錯誤、內(nèi)容不完整、項目填寫不齊全的記賬憑證，稽核人員應通知憑證制作人員重新填制記賬憑證

49、。 第十八條 審查報表內(nèi)項目之間、表表之間、本期報表與上期報表之間是否相互銜接，勾稽關系是否正確。 第十九條 審查報表有無漏項、漏數(shù)、漏行、錯行以及數(shù)字錯誤和賬務處理不當?shù)葐栴}。 第二十條 審查報表中的資金、成本、利潤等項目計算是否正確，計算口徑是否保持一致性，并符合上級規(guī)定的要求。 第二十一條 審查會計報表附注是否對會計報表的編制基礎、編制依據(jù)、編制原則 方法及主要項目作出正確解釋。 第二十二條 審查財務情況說明書是否對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營者的基本情況、利潤實現(xiàn)和分配情況、資金增減情況和周轉(zhuǎn)情況、各項財產(chǎn)物資變動情況、影響各項指標完成情況的主要原因、報表調(diào)整事項和需要說明的事項、對企業(yè)財務狀況、經(jīng)營

50、成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項作出說明。 第二十三條 審查在編制年度財務會計報告前是否進行了全面財產(chǎn)清查、核實債務，企業(yè)的賬賬、賬實是否相符。 第二十四條 審查當期收入是否全部入賬，計算是否正確，有無弄虛作假現(xiàn)象、截留收入或虛增收入現(xiàn)象。 第二十五條 審查各種稅金是否計算正確，有無少計部或多計稅現(xiàn)象，各種基金、費用是否提取正確。有無多提、少提、漏提現(xiàn)象。 第二十六條 審查成本核算是否真實，費用列支渠道是否正確，有無亂攤成本費用或少攤成本費用現(xiàn)象，是否劃清了資本性支出與收益性支出、直接費用與期間費用、本期成本費用與下期成本費用、完工產(chǎn)品成本與在產(chǎn)品成本以及各產(chǎn)品成本之間的界限等。 第二十七條

51、 審查利潤計算是否正確，利潤分配是否符合制度規(guī)定，有無虛盈實虧或虛虧實盈現(xiàn)象。 第五章 內(nèi)部牽制制度 第一條 為了加強財務管理，搞好會計監(jiān)督，實現(xiàn)管錢、管物人員和生產(chǎn)經(jīng)營人員的相互制約、相互監(jiān)督和相互核對，防止經(jīng)濟活動中的失誤、差錯以及營私舞弊行為的發(fā)生特制定本制度。 1、本制度制定的原則是：凡涉及款項和財物收付、保管、結(jié)算及登記的任何一項工作，都必須由兩人以上分工辦理，以起到相互制約、相互牽制的作用。 2、本制度是公司管錢管物部門及生產(chǎn)經(jīng)營部門確定崗位分工、職責范圍、從事經(jīng)濟活動和制定各項制度時所必須遵守的基本原則。 第二條 會計工作的內(nèi)部牽制 1、各類資金支出憑證上必須有經(jīng)辦人簽章、部門負責人簽字和公司領導簽字。重大支出或特定項目支出，必須由財務負責人及總經(jīng)理簽字后生效。 2、每天的貨幣資金支出計劃必須由財務部有關人員提出草案，報財務負責人簽字批準后交出納員辦理貨幣資金支付。 3、資金的收支程序要首先經(jīng)稽核人員審核無誤后，才能由出納人員辦理收付款；非全額報銷的憑證應由稽核人員注明大寫人民幣實報金額。 4、各類付款憑證上必須加蓋付訖章、稽核人員和出納人員章。 5、各種銷售發(fā)票、收款收據(jù)必須加蓋發(fā)票專用章、財務收款章和出納員個人章后方可有效，印章不全，倉庫保管員不得發(fā)貨