騰迅集團(tuán)財(cái)務(wù)審批制度

1、騰迅集團(tuán)財(cái)務(wù)審批制度1適用范圍本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了財(cái)務(wù)審批的審批原則騰迅集團(tuán)財(cái)務(wù)審批制度2.1分級和逐級審批原則2.1.1公司的各種開支，根據(jù)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)審批制度的控制原則，實(shí)行分級審批。2.1.2二級部門的費(fèi)用支出，經(jīng)本部門經(jīng)理審核后，須經(jīng)一級部門或事業(yè)部負(fù)責(zé)人審核，然 后按規(guī)定程序報(bào)批。2.2合法合理原則報(bào)銷費(fèi)用必須與實(shí)際支出相符，并符合公司的規(guī)章制度，做到真實(shí)、正確、合法、合理。費(fèi) 用支出應(yīng)結(jié)合預(yù)算實(shí)行目標(biāo)管理，可控費(fèi)用應(yīng)實(shí)行目標(biāo)考核。2.3節(jié)約原則公司的各項(xiàng)開支，必須講究經(jīng)濟(jì)效益，堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則。3審批范圍集團(tuán)CEO、CFO、總裁最終審批的范圍：3.1由CEO最終審批的范圍，主要包括：對外

2、投資、股權(quán)投資、證券投資、債券投資支出， 項(xiàng)目投資、固定資產(chǎn)購置支出，項(xiàng)目建設(shè)規(guī)劃設(shè)計(jì)、管理咨詢等方案及費(fèi)用支出，品牌形象宣傳支出，公益性社會(huì)贊助、社會(huì)捐贈(zèng)、慈善事業(yè)支出，財(cái)務(wù)報(bào)表等戰(zhàn)略發(fā)展性支出。3.1.1股權(quán)投資、證券投資、債券投資等支出。3.1.2 50萬元（含）以上的項(xiàng)目投資支出。3.1.3各項(xiàng)社會(huì)捐贈(zèng)、社會(huì)贊助、慈善事業(yè)等支出。3.1.4 50萬元（含）以上的生產(chǎn)性固定資產(chǎn)購置、5萬元（含）以上的非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)購置。3.1.5 10 萬元3.1.6 30 萬元3.1.7 20 萬元（含）（含）（含）以上的裝修方案及款項(xiàng)支出。 以上的重大訴訟支出。 以上技術(shù)轉(zhuǎn)讓支出。3.1.8公益性

3、廣告策劃、品牌形象宣傳支出;3.1.9規(guī)劃設(shè)計(jì)、管理咨詢費(fèi)用支出。3.1.103.1.113.1.1250萬元（含）以上的經(jīng)營性廣告宣傳支出。3.1.13年終分配方案。對外報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表。干部員工出國考察、出國培訓(xùn)等方案。 其他應(yīng)由CEO審批的支出。3.2由CFO最終審批的范圍，主要包括：固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)報(bào)損，財(cái)產(chǎn)抵押、對外擔(dān)保, 新設(shè) 銀行賬戶、信用證開證、資金的借貸、大額現(xiàn)金支出、預(yù)算外大額貨款支出、大額投 資的資金安排等風(fēng)險(xiǎn)控制性支出。3.2.1固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓。3.2.2 2萬元以上的固定資產(chǎn)報(bào)損，5萬元以上的流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)損;對外擔(dān)保、財(cái)產(chǎn)抵押。新設(shè)銀行賬戶、信用證開證、資金借貸。超過總經(jīng)

4、理審批范圍以上、一次性支出在50萬元（含）以上的經(jīng)營性款項(xiàng)支付。一次性支出超過3萬元的現(xiàn)金付款。大額投資的資金安排。3.2.33.2.43.2.53.2.63.2.73.2.8 CEO授予的其他審批。3.3由總裁最終審批的范圍，主要包括：技改投資、固定資產(chǎn)購置、裝修支出，技術(shù)轉(zhuǎn)讓， 重大訴訟支出，經(jīng)營性廣告宣傳支出，其他日常管理費(fèi)用支出等經(jīng)營性支出。3.3.1 10萬元（含）以上 50萬元以下的技改項(xiàng)目投資支出。3.3.2 5萬元以上50萬元以下的生產(chǎn)性固定資產(chǎn)購置、1萬元以上5萬元以下的非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)購置。3.3.3 5萬元以上至10萬元以下的裝修方案及款項(xiàng)支出。3.3.4 3萬元以上20

5、萬元以下的技術(shù)轉(zhuǎn)讓支出。3.3.5 2萬元以上30萬元以下的訴訟支出。3.3.6超過企業(yè)總經(jīng)理審批范圍以上、一次性支出在企業(yè)總經(jīng)理審批權(quán)限以上50萬元以下的經(jīng)營性款項(xiàng)支付。3.3.7 10萬元（含）以上50萬元以下的經(jīng)營性廣告宣傳和形象策劃支出。3.3.8企業(yè)總經(jīng)理的日常費(fèi)用支出。3.3.9工資獎(jiǎng)金發(fā)放審批。3.3.10經(jīng)CEO授權(quán)的其他支出。3.4企業(yè)總經(jīng)理最終審批的范圍：3.4.1預(yù)算范圍審批要求 4.1公司的供應(yīng)款項(xiàng)支付實(shí)行月度預(yù)算會(huì)簽制。由總經(jīng)理召集采購、供應(yīng)、質(zhì)檢、財(cái)務(wù)等 部門召開月度預(yù)算聯(lián)席會(huì)議、編制月度付款計(jì)劃，報(bào)總裁、CFO會(huì)簽后，按企業(yè)規(guī)定的程序?qū)徟犊?。超預(yù)算范圍的按本制度

6、審批范圍”的規(guī)定審批。4.2需報(bào)上一級審批的項(xiàng)目投資付款、固定資產(chǎn)購置付款、廣告宣傳付款、裝修付款等必 須先提供申請或方案。日常費(fèi)用支出按結(jié)算起點(diǎn)單筆付款1000元以上，凡能夠通過轉(zhuǎn)賬付款的，原則上都應(yīng)該通過銀行結(jié)算。付款時(shí)，經(jīng)辦人填寫用款申請單，按款項(xiàng)性質(zhì)和相應(yīng)的程序?qū)徟?。特殊原因不能銀行結(jié)算的，應(yīng)附說明原因，按程序?qū)徟?審批流程 5.1工資、獎(jiǎng)金、交通補(bǔ)貼支出造冊人簽名7人力資源部經(jīng)理審核 7財(cái)務(wù)部總監(jiān)審查 7公司總經(jīng)理、集團(tuán)人力資源部審核、 主管付總裁簽字7集團(tuán)總裁審批其中工資、獎(jiǎng)金的發(fā)放須經(jīng)集團(tuán)CFO批準(zhǔn)后辦理。5.2原輔材料購入和水、電、蒸汽費(fèi)用5.2.1原輔材料購入及時(shí)辦理質(zhì)經(jīng)辦

7、人簽名7采供部總監(jiān)審核7財(cái)務(wù)部總監(jiān)審查7總經(jīng)理審批 為加強(qiáng)原輔材料采購的實(shí)時(shí)監(jiān)控，當(dāng)月采購的原輔材料必須及時(shí)取得銷貨發(fā)票，檢、驗(yàn)收、入庫和發(fā)票的審批手續(xù)。5.2.2 水、電、蒸汽費(fèi)用和設(shè)備、儀表、備件購入 經(jīng)辦人簽名7設(shè)備動(dòng)力部經(jīng)理核實(shí) 7財(cái)務(wù)部總監(jiān)審查 7總經(jīng)理審批 5.3差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)5.3.1產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)人員的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)核進(jìn)業(yè)務(wù)費(fèi)包干，不再報(bào)銷，技術(shù)服務(wù)人員 和未實(shí)行包干、或因特殊原因應(yīng)由公司承擔(dān)的產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)人員的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi) 經(jīng)辦人簽名 批5.3.2造紙、 經(jīng)辦人簽名7營銷部經(jīng)理（產(chǎn)品經(jīng)理）核實(shí)7事業(yè)部經(jīng)理審核 7財(cái)務(wù)部總監(jiān)審查 7總經(jīng)理審塑料生產(chǎn)車間人員的差旅費(fèi)、

8、業(yè)務(wù)招待費(fèi) 7生產(chǎn)部經(jīng)理核實(shí)7事業(yè)部經(jīng)理審核7財(cái)務(wù)部總監(jiān)審查7總經(jīng)理審批5.3.3其他部門人員的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)7總經(jīng)理審批經(jīng)辦人簽名7部門負(fù)責(zé)人核實(shí)7財(cái)務(wù)部總監(jiān)審查5.4辦公費(fèi)、郵電費(fèi)、低值易耗品、保險(xiǎn)費(fèi)、學(xué)會(huì)費(fèi)、咨詢費(fèi)、顧問費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、計(jì)量檢 測費(fèi)、化驗(yàn)試驗(yàn)用品、維修費(fèi)、消防費(fèi)、排污費(fèi)、綠化費(fèi)等日常費(fèi)用開支的審批程序參照 5.3條辦理。其中購買辦公和生活用低值易耗品，費(fèi)用審批報(bào)銷前，須到辦公室低值易品兼 管員處辦理登記；購買專業(yè)工具書籍，須經(jīng)書籍資料兼管員登記；培訓(xùn)費(fèi)須到人力資源部人事兼管員處辦理登記。5.5生產(chǎn)車間房屋、地面、道路、設(shè)備維修、零星工程經(jīng)辦人簽名7生產(chǎn)部經(jīng)理核實(shí) 7事業(yè)部

9、負(fù)責(zé)人審核 7財(cái)務(wù)部總監(jiān)審查 7總經(jīng)理審批5.6辦公用品、印刷品、報(bào)刊雜志、勞保用品經(jīng)辦人簽名7辦公室主任審核7財(cái)務(wù)部總監(jiān)審查7總經(jīng)理審批5.7運(yùn)輸費(fèi)5.7.1原料運(yùn)費(fèi)經(jīng)辦人簽名7采供部總監(jiān)審核7財(cái)務(wù)部總監(jiān)審查7總經(jīng)理審批5.7.2公司承擔(dān)的產(chǎn)品運(yùn)費(fèi)經(jīng)辦人簽名7客戶服務(wù)部、營銷部經(jīng)理核實(shí)7財(cái)務(wù)部總監(jiān)審查 7總經(jīng)理審批5.7.3小車油料費(fèi)、過路過橋費(fèi)、修理費(fèi)、年檢費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、班車等費(fèi)用 經(jīng)辦人簽名7總務(wù)主管核實(shí) 7辦公室主任審核 7財(cái)務(wù)部總監(jiān)審查 7總經(jīng)理審批5.8禮品5.8.1集團(tuán)自產(chǎn)品單人標(biāo)準(zhǔn)50元以下，一次性領(lǐng)用5份以下的禮品，由部門經(jīng)理（總監(jiān)）審批，超過上述標(biāo)準(zhǔn)的由分管的公司經(jīng)營

10、管理委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)審批。5.8.2外購禮品經(jīng)辦人簽名7部門負(fù)責(zé)人核實(shí)7財(cái)務(wù)部總監(jiān)審查7總經(jīng)理審批5.9銷售業(yè)務(wù)員和技術(shù)服務(wù)人員的通訊費(fèi)、匯款手續(xù)費(fèi)和業(yè)務(wù)費(fèi)5.9.1未實(shí)行業(yè)務(wù)費(fèi)包干的業(yè)務(wù)員和技術(shù)服務(wù)人員手機(jī)通訊費(fèi)，每人每月可憑收據(jù)報(bào)銷 元，業(yè)務(wù)工作量大的，經(jīng)批準(zhǔn)每月可憑收據(jù)報(bào)銷300元，報(bào)銷的審批程序：業(yè)務(wù)員簽名7營銷部經(jīng)理核實(shí)7財(cái)務(wù)部總監(jiān)審批實(shí)行業(yè)務(wù)費(fèi)包干的銷售業(yè)務(wù)員的手機(jī)費(fèi)、來回路費(fèi)并入業(yè)務(wù)費(fèi)結(jié)算，不再報(bào)銷。5.9.2業(yè)務(wù)員由公司承擔(dān)的匯款手續(xù)費(fèi) 業(yè)務(wù)員簽名7營銷部經(jīng)理核實(shí)7財(cái)務(wù)部總監(jiān)審批5.9.3業(yè)務(wù)員扣除包干項(xiàng)目以外發(fā)放的業(yè)務(wù)費(fèi)200客戶服務(wù)部造冊 7客戶服務(wù)部、營銷部、事業(yè)部經(jīng)理審核7財(cái)

11、務(wù)部總監(jiān)審查 7總經(jīng)理審批5.10外設(shè)辦事處房屋租金、辦公、住宿用品、水電費(fèi)，其中購買辦公和生活用具、用品， 費(fèi)用審批報(bào)銷前，須到辦公室低值易品兼管員處辦理登記。經(jīng)辦人簽名7客戶服務(wù)部經(jīng)理審核 7財(cái)務(wù)部總監(jiān)審查 7總經(jīng)理審批5.11稅金、規(guī)費(fèi)、購買發(fā)票及集團(tuán)備用金借款5.12.1備用金借款實(shí)行前借不清，不能再借的原則。A類業(yè)務(wù)員一般不得借備用金，特殊情 況應(yīng)由營銷部經(jīng)理根據(jù)需要和該業(yè)務(wù)員可得業(yè)務(wù)費(fèi)的實(shí)際情況審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)。5.12.2 3000元以下（含3000元）的借款經(jīng)辦人簽字7部門負(fù)責(zé)人審核7財(cái)務(wù)部總監(jiān)審批5.12.3 3000元以上及 A類業(yè)務(wù)員的借款經(jīng)辦人簽字7部門負(fù)責(zé)人核實(shí)7財(cái)務(wù)

12、部總監(jiān)審核7總經(jīng)理審批5.12.4對個(gè)人借款除借款人自身應(yīng)承擔(dān)償還責(zé)任外，實(shí)行誰簽批誰負(fù)責(zé)收回的原則。如果 發(fā)生無法收回造成的壞帳損失，由第一簽批人承擔(dān)60%，其余40%由各簽批領(lǐng)導(dǎo)分?jǐn)偝袚?dān)。5.13總經(jīng)理的日常費(fèi)用報(bào)銷，由財(cái)務(wù)部總監(jiān)審核，集團(tuán)總裁審批。5.14訴訟或應(yīng)訴費(fèi)用5.14.1 2萬元（含）以下公司法務(wù)人員簽字 7部門經(jīng)理核實(shí) 7財(cái)務(wù)部總監(jiān)審查 7總經(jīng)理審批30萬5.14.2 2萬元一30萬元訴訟支出還須集團(tuán)審計(jì)部審核、副總裁簽字，集團(tuán)總裁審批； 元以上的報(bào)CEO審批5.15 固定資產(chǎn)出讓經(jīng)辦人簽字7部門負(fù)責(zé)人核實(shí) 7財(cái)務(wù)部總監(jiān)審核 7總經(jīng)理審批7集團(tuán)項(xiàng)目管理部審核 7集團(tuán)CFO審批

13、5.16資產(chǎn)報(bào)損5.16.1流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)損 5萬元以下：經(jīng)辦人簽字7部門負(fù)責(zé)人核實(shí) 7財(cái)務(wù)部總監(jiān)審核 7總經(jīng)理審批5萬元以上還須報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部審核、集團(tuán)CFO審批5.16.2固定資產(chǎn)報(bào)損2萬元以下：經(jīng)辦人簽字7部門負(fù)責(zé)人核實(shí) 7財(cái)務(wù)部總監(jiān)審核 7總經(jīng)理審批2萬元以上還須報(bào)集團(tuán)項(xiàng)目部審核、集團(tuán)CFO審批5.17出國（含港、澳、臺(tái)）考察或培訓(xùn)費(fèi)用，除按公司旅差費(fèi)報(bào)銷審批程序外，其出國前 的方案和費(fèi)用報(bào)集團(tuán)CEO審批。5.17.1技改項(xiàng)目投資（含設(shè)計(jì)費(fèi)用）5.18.1 10萬元以下：經(jīng)辦人簽字7主管部門經(jīng)理（總監(jiān)）核實(shí)7財(cái)務(wù)部總監(jiān)審查 7總經(jīng)理審批5.18.2 10 50萬元的項(xiàng)目還須集團(tuán)投資發(fā)展部核準(zhǔn)

14、，報(bào)集團(tuán)總裁審批；50萬元以上的由集團(tuán)CEO審定5.19另星固定資產(chǎn)購置5.19.1生產(chǎn)性固定資產(chǎn)5萬元以下：經(jīng)辦人簽字7主管部門經(jīng)理（總監(jiān)）核實(shí)7財(cái)務(wù)部總監(jiān)審查 7總經(jīng)理審批5 50萬元還須集團(tuán)項(xiàng)目部審核，集團(tuán)總裁審批；50萬元以上的由集團(tuán) CEO審定5.19.2非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)1萬元以下：經(jīng)辦人簽字7主管部門經(jīng)理（總監(jiān)）核實(shí)7財(cái)務(wù)部總監(jiān)審查 7總經(jīng)理審批1 5萬元還須集團(tuán)項(xiàng)目部審核，集團(tuán)總裁審批；5萬元以上的由集團(tuán) CEO審定5.20 技術(shù)轉(zhuǎn)讓支出3萬元以下：經(jīng)辦人簽字7主管部門經(jīng)理（總監(jiān)）核實(shí)7財(cái)務(wù)部總監(jiān)審查 7總經(jīng)理審批3 20萬元還須報(bào)集團(tuán)總裁審批；20萬元以上的由集團(tuán) CEO審定5

15、.21廣告宣傳和形象策劃支出5.21.1經(jīng)營性廣告宣傳和品牌策劃支出10萬元以下：經(jīng)辦人簽字7主管部門經(jīng)理（總監(jiān)）核實(shí)7財(cái)務(wù)部總監(jiān)審查 7總經(jīng)理審批10 50萬元還須集團(tuán)品牌發(fā)展部審核、總監(jiān)簽字，集團(tuán)總裁審批；50萬元以上的由集團(tuán) CEO審定5.21.2公益性廣告宣傳和形象策劃支出10萬元以下：經(jīng)辦人簽字7主管部門經(jīng)理（總監(jiān)）核實(shí)7財(cái)務(wù)部總監(jiān)審查 7總經(jīng)理審批7集團(tuán) 品牌發(fā)展部審核、總監(jiān)簽字（或備案）10萬元以上還須報(bào)集團(tuán) CEO審批。5.22裝修支出5萬元以下：經(jīng)辦人簽字7主管部門經(jīng)理（總監(jiān)）核實(shí)7財(cái)務(wù)部總監(jiān)審查 7總經(jīng)理審批510萬元還須集團(tuán)相關(guān)部門審核、分管副總裁簽字，集團(tuán)總裁審批；10萬元以上的由集團(tuán)CEO審定5.23股權(quán)投資、證券投資、債券投資、公益性社會(huì)支出、捐贈(zèng)支出、慈善事業(yè)支出、規(guī)劃 設(shè)計(jì)、咨詢費(fèi)用等支出的審批程序：經(jīng)辦人提出7集團(tuán)相關(guān)部門或企業(yè)負(fù)責(zé)人審核7集團(tuán)CEO審批5.24支票、現(xiàn)金審批程序5.24.1支票5.24.1.1預(yù)算范圍的經(jīng)營性支出經(jīng)辦人簽字7主管部門經(jīng)理（總監(jiān)）核實(shí)7財(cái)務(wù)部總監(jiān)審查