公司財(cái)務(wù)付款流程

1、財(cái)務(wù)類制度-001付款管理辦法*公司財(cái)務(wù)部付款管理辦法（第一稿）目 錄一、工程類付款 3二、材料（設(shè)備）采購付款4三、工程類借款.4-5四、營銷類付款5五、開發(fā)類付款6六、設(shè)計(jì)類付款 .6七、公司運(yùn)營費(fèi)用.6八、融資款項(xiàng) .7九、固定資產(chǎn)支出 .8十、繳納的稅費(fèi).8十一、公司運(yùn)營費(fèi)用管理辦法.9十二、報(bào)銷時(shí)間10十三、費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)樣張10第12頁共10頁*公司財(cái)務(wù)部付款管理辦法為進(jìn)一步規(guī)范公司的對外付款，保證公司資金安全與完整，提高資金使用效 益，制訂本辦法。本辦法中的“付款；系指公司及各公司的所有預(yù)算內(nèi)現(xiàn)金流出，按付款性質(zhì)分 為工程類付款、營銷類付款、其他付款等。一、工程類付款管理工程主體、

2、分包等的付款一、付款審批流程：工程施工單位提出書面付款申請T公司工程部填制付款 申請T公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)T公司總經(jīng)理（董事長）二、付款應(yīng)附資料：1. 施工單位付款申請書2. 工程撥款審批單3. 工程質(zhì)量驗(yàn)收報(bào)告（依節(jié)點(diǎn)）4. 工程現(xiàn)場施工進(jìn)度照片5. 發(fā)票（收據(jù)）6.三、公司各職能部門及負(fù)責(zé)人對工程付款審核要求：（一）公司工程主管、工程經(jīng)理對工程質(zhì)量是否符合國家標(biāo)準(zhǔn)以及工程進(jìn)度 是否達(dá)到合同約定的付款條件及付款比例提出意見，對工程進(jìn)度是否達(dá)到付款節(jié) 點(diǎn)，是否符合合同約定付款條件并依據(jù)工程付款預(yù)算單價(jià)（暫定單價(jià)）以及合同 約定的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)算出本節(jié)點(diǎn)應(yīng)付款金額；（二）公司財(cái)務(wù)部門審核要求：

3、審核該項(xiàng)支出是否有資金預(yù)算，付款是否達(dá) 到合同約定付款節(jié)點(diǎn)，施工單位提供發(fā)票是否合法合規(guī)，付款審批流程是否合規(guī) 等提出意見；（三）公司總經(jīng)理（董事長）材料（設(shè)備）采購付款一、付款審批流程：材料（設(shè)備）供貨單位提出書面付款申請T公司采購部 門填制采購付款審批表T公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)T公司總經(jīng)理（董事長）二、付款應(yīng)附資料：1供貨單位付款申請書2. 工程部出具的設(shè)備及安裝質(zhì)量驗(yàn)收報(bào)告3. 資金支付審批表4. 材料購置發(fā)票三、公司各職能部門及負(fù)責(zé)人對材料設(shè)備付款審核要求：（一）采購部門審核：對材料（設(shè)備）的采購情況提出初步意見，審核要求: 對材料（設(shè)備）到場及配合情況的意見，材料的數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格

4、、付款條件等 是否符合合同要求；（二）公司財(cái)務(wù)部門審核要求：審核該項(xiàng)支出是否有資金預(yù)算，并從該項(xiàng)付 款是否達(dá)到合同約定條件、供貨單位提供發(fā)票是否合法合規(guī)、付款審批流程是否 合規(guī)等方面提出意見；（三）公司總經(jīng)理（董事長）工程類借款付款辦法一、付款審批流程：工程施工單位提出書面借款申請-公司董事長 （總經(jīng)理） 批準(zhǔn)t公司工程部填制資金支付單確認(rèn)t公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核t總經(jīng)理（董事 長）二、付款應(yīng)附資料：1. 施工單位借款申請單2. 資金支付審批單三、公司各職能部門及負(fù)責(zé)人對工程付款審核要求：（一）公司工程經(jīng)理對工程進(jìn)度及工程施工質(zhì)量提出意見，并對本次借款金 額提出意見；（二）公司財(cái)務(wù)部門審核要求：

5、施工單位提供票據(jù)是否合規(guī)，付款審批流程是否合規(guī)等提出意見，復(fù)核該借款單位累計(jì)付款比例并提出風(fēng)險(xiǎn)控制要求；（四）公司總經(jīng)理四、關(guān)于工程類借款付款的其他要求（一）工程類借款申請應(yīng)明確約定還款條件及具體還款的期限；（二）工程類借款是以該施工單位即將達(dá)到的付款節(jié)點(diǎn)為基礎(chǔ)批復(fù)的款項(xiàng)， 屬于工程付款節(jié)點(diǎn)款項(xiàng)的提前支付，歸還借款時(shí)以約定還款時(shí)間、工程節(jié)點(diǎn)付款 時(shí)間孰近原則保證款項(xiàng)的及時(shí)歸還，如順延借款時(shí)間需由公司董事長另行審批。營銷類付款管理營銷類付款系指公司開展?fàn)I銷推廣及銷售過程中發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳 費(fèi)。營銷策劃及廣告發(fā)布費(fèi)用付款一、付款審批流程：公司營銷部填寫付款審批表T公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核確 認(rèn)T

6、公司總經(jīng)理（董事長）二、所附資料1. 資金支付審批單2. 物品驗(yàn)收單（宣傳物品驗(yàn)收單據(jù)、戶外廣告效果圖片、紙媒樣張、電臺網(wǎng) 絡(luò)的聲像記錄等）3. 物品采購發(fā)票三、公司各職能部門及負(fù)責(zé)人對營銷類付款審核要求：（一）公司部門分管負(fù)責(zé)人審核要求：廣告（及物品）質(zhì)量、收費(fèi)、付款時(shí) 點(diǎn)等是否符合合同約定。（二）公司財(cái)務(wù)部門審核要求：該項(xiàng)支出是否有資金預(yù)算，并從付款是否達(dá) 到合同約定條件、對方提供票據(jù)是否合法合規(guī)、付款審批流程是否合規(guī)等方面提 出意見。（四）公司總經(jīng)理（董事長）開發(fā)類付款：開發(fā)付款指公司開發(fā)的土地及配套稅費(fèi)、 工程規(guī)劃報(bào)批及建設(shè)施工許可報(bào)批 報(bào)建費(fèi)用、水電氣暖公共配套費(fèi)用等一、付款審批流程

7、：公司部門責(zé)任人填制付款審批表T公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審 核確認(rèn)T公司總經(jīng)理（董事長）二、付款應(yīng)附資料（不限于）：1. 政府部門收費(fèi)收據(jù)2. 資金支付審批單三、公司各職能部門及負(fù)責(zé)人對開發(fā)付款審核要求：（一）公司開發(fā)部審核要求：付款時(shí)點(diǎn)及金額是否符合合同約定，屬政府收 費(fèi)的是否符合政府規(guī)定，根據(jù)合同約定，或政府收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)復(fù)核金額面積是否準(zhǔn)確 無誤。（三）公司財(cái)務(wù)部門審核要求：該項(xiàng)支出是否有資金預(yù)算；是否達(dá)到合同約 定條件，提供票據(jù)是否合法、合規(guī)，付款審批流程是否合規(guī)等。（四）公司總經(jīng)理（董事長）設(shè)計(jì)類付款設(shè)計(jì)類付款是指公司及各公司整體設(shè)計(jì)類款項(xiàng)等關(guān)于設(shè)計(jì)的所有支出。付款審批流程：公司經(jīng)辦人填制付款審批

8、表t公司分管負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)t公 司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核t公司總經(jīng)理（董事長）公司運(yùn)營費(fèi)用：運(yùn)營費(fèi)用系指公司本部及公司日常費(fèi)用付款。一、付款審批流程：（一）公司審批流程：經(jīng)辦責(zé)任人填寫付款審批表T部分經(jīng)理審核T公司財(cái) 務(wù)部負(fù)責(zé)人審核T公司總經(jīng)理（董事長）二、業(yè)務(wù)費(fèi)用申請程序：公司部門經(jīng)理級員工預(yù)計(jì)發(fā)生的業(yè)務(wù)費(fèi)用應(yīng)提前向 直接領(lǐng)導(dǎo)請示，征得同意后方可開支，實(shí)際發(fā)生后按照上述付款審批流程執(zhí)行簽 批手續(xù)。融資款本息償還：融資款系指公司本部及各公司歸還銀行、信托、企業(yè)、個(gè)人拆借等融資款項(xiàng) 本金及利息支出一、歸還銀行、信托、企業(yè)的融資款項(xiàng)流程本金付款審批流程：公司財(cái)務(wù)管理部填寫付款審批表T公司董事長審批； 利

9、息付款審批流程：公司財(cái)務(wù)部門填寫付款審批表T公司總經(jīng)理（董事長）二、公司向個(gè)人拆借的融資款項(xiàng)的本金及利息部分（一）、本金及利息支付流程出借人填寫資金還款書面申請審批表T公司總經(jīng)理（董事長）審核T公司財(cái) 務(wù)部負(fù)責(zé)人審核（二）、本金及利息支付要求1、10萬元以下,7日內(nèi)支付。2、10 萬元以上（含10萬元），15日內(nèi)支付。（三）計(jì)息方式個(gè)人融資款項(xiàng)計(jì)息方式采用單利計(jì)息方式。（四）計(jì)息時(shí)間的計(jì)算方式1、 從收到個(gè)人融資款項(xiàng)時(shí)間起，一個(gè)月內(nèi)（含一個(gè)月），不予計(jì)息。2、 支付個(gè)人融資款項(xiàng)時(shí)（時(shí)間大于一個(gè)月，且不含一個(gè)月的），不購一月, 按超出天數(shù)計(jì)息。薪酬福利支出薪酬福利支出包括工資、臨時(shí)工工資、社會保

10、險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類支出按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，每月10日由財(cái)務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資。享受車輛補(bǔ)貼的，按每車每月1500元保準(zhǔn)，其余產(chǎn)生費(fèi)用不再報(bào)銷。固定資產(chǎn)支出：付款審批流程：經(jīng)辦人填寫付款審批表-部門經(jīng)理審核-公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人 審核-公司經(jīng)理（董事長）繳納的稅費(fèi)：繳納的稅費(fèi)系指公司在日常經(jīng)營過程中應(yīng)依法繳納的各種稅費(fèi)。付款審批流程：公司財(cái)務(wù)部門填制付款審批表公司高層批準(zhǔn)。公司運(yùn)營管理費(fèi)用管理辦法為了規(guī)范財(cái)務(wù)管理，理順費(fèi)用報(bào)銷程序，特制定本辦法： 日常運(yùn)營管理費(fèi)用是指扣除工資、福利、統(tǒng)籌、醫(yī)保之外涵蓋：辦公費(fèi)、 差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、電話費(fèi)、低值易耗品、汽車修理費(fèi)、水電費(fèi)、其他以上 未包括的但

11、公司經(jīng)營中確需發(fā)生的費(fèi)用。一、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間公司本部及公司的相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷限定在每周三、 五進(jìn)行，其它時(shí)間財(cái)務(wù)部 門不予辦理，費(fèi)用報(bào)銷簽批按規(guī)定時(shí)間集中進(jìn)行。二、費(fèi)用報(bào)銷程序1、借支的費(fèi)用，借支人應(yīng)在借款之日起一周之內(nèi)報(bào)銷沖賬，否則定期予 以公告，借款在當(dāng)月底未報(bào)銷沖賬或歸還的，從當(dāng)月工資及獎金內(nèi)扣除。2、報(bào)賬時(shí)報(bào)銷人應(yīng)將內(nèi)容完整的合法票據(jù)按要求分業(yè)務(wù)、分性質(zhì)、分種類整齊粘貼，寫清楚票據(jù)張數(shù)，總金額和費(fèi)用明細(xì)及經(jīng)辦人，并在填寫費(fèi)用報(bào) 銷單的同時(shí)，填寫相應(yīng)的報(bào)銷事項(xiàng)說明單一并執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷程序，填寫要素不全或概述不清的不得審批，費(fèi)用報(bào)銷事項(xiàng)說明由財(cái)務(wù)部門按月單獨(dú)裝訂和保存，費(fèi)用報(bào)銷的最終簽批人為負(fù)責(zé)人，對執(zhí)行過程中發(fā)生的違規(guī)現(xiàn)象擔(dān)責(zé)。3、費(fèi)用的報(bào)銷（報(bào)賬人先查詢真?zhèn)危?，?bào)賬人先將報(bào)銷票據(jù)送主管負(fù)責(zé) 人審核簽批，后集中送財(cái)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)部門就票據(jù)的合法性及金額進(jìn)行審核， 審核無誤后簽字確認(rèn)。4、凡是費(fèi)用報(bào)銷中報(bào)銷事項(xiàng)與報(bào)銷票據(jù)不相符的所有票據(jù)需填寫費(fèi)用報(bào)銷事項(xiàng)說明，附報(bào)銷單后一并提交審批，費(fèi)用報(bào)銷事項(xiàng)說明單中憑證