鄄城縣人民醫(yī)院財務(wù)預(yù)算

1、鄄城縣人民醫(yī)院2012年財務(wù)預(yù)算（草案） 2012年是醫(yī)院按照衛(wèi)生事業(yè)規(guī)劃實現(xiàn)跨越式發(fā)展的關(guān)鍵之年。最新醫(yī)院財務(wù)制度規(guī)定：醫(yī)院要實行全面預(yù)算管理，建立健全預(yù)算管理制度。為加強(qiáng)我院財務(wù)管理和監(jiān)督，規(guī)范財務(wù)行為，提高資金使用效益，實行預(yù)算管理具有十分重要的意義。根據(jù)院委會研究，2012年預(yù)算安排的指導(dǎo)思想是：配合我院第三個五年計劃的實施，按照醫(yī)院發(fā)展戰(zhàn)略部署，繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行財政和物價政策，繼續(xù)加大調(diào)整收入結(jié)構(gòu)力度，繼續(xù)采取措施減少管理開支，勤儉節(jié)約，采取多種措施進(jìn)行設(shè)備投入，培育新的業(yè)務(wù)增長點，多種方式、多種渠道籌措資金，加快新院區(qū)建設(shè)，為進(jìn)一步提高我院綜合服務(wù)能力打下堅定基礎(chǔ)。一、 上年預(yù)算執(zhí)行情

2、況分析2011年全院實現(xiàn)業(yè)務(wù)收入12071萬元，超預(yù)算創(chuàng)收71萬元，圓滿完成收入目標(biāo)，收入藥占比控制在46.7%，收入結(jié)構(gòu)得到明顯改善。門診接診262506人次，同比增加4.22%；出院病人22194例，較上年同期持平，住院床日工作量幾乎沒有增加，病房創(chuàng)收能力有待提高。支出方面：全年業(yè)務(wù)支出總計11793萬元，預(yù)算安排支出11982萬元，大部分支出項目控制在預(yù)算目標(biāo)之內(nèi)，較好的實現(xiàn)了預(yù)算的計劃、監(jiān)督、控制的職能，總體目標(biāo)控制良好，各項指標(biāo)符合預(yù)期。二、 收入預(yù)算的編制根據(jù)國家醫(yī)改政策的指導(dǎo)思想，結(jié)合我院五年規(guī)劃要求，考慮醫(yī)療服務(wù)價格調(diào)整及其他影響因素，2012年計劃業(yè)務(wù)收入達(dá)到1.3億元，醫(yī)療

3、收入與藥品收入比例爭取達(dá)到57：43左右；財政補(bǔ)助收入是由上級財政部門根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)狀況統(tǒng)籌撥付的資金，原則上參照上年水平；其他收入包括資產(chǎn)處置收入、利息收入和與臨床業(yè)務(wù)無關(guān)的收入，因其不確定性，仍參照上年水平。1 預(yù)算編制依據(jù)門診收入及工作量情況由下表分析可見：門診收入增長7.3%是由門診人次增加和每診次費用增長雙重因素影響造成的。收入藥占比下降4.7%，收入結(jié)構(gòu)有明顯改善。門診收入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)如表(1)項目門診收入(萬元)門診人次每診次費用（元）收入藥占比2010年4133.5251970164.50.3%2011年4435.826250616945.6%增長率7.3%4.2%3%-4.7%住院

4、收入及工作量情況由下表分析可見：2011年住院收入較2010年增長3.4%主要是由以下幾方面原因所致：占用床日數(shù)增加10.8%每床日費用減少6.7% 。藥占比同比降低4.3%，收入結(jié)構(gòu)明顯改善。每床日費用下降系控制藥占比所致，病人醫(yī)藥費負(fù)擔(dān)減輕。 住院收入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)如表（2）項目住院收入(萬元)占用床日數(shù)每床日費用(元)出院人數(shù)收入藥占比2010年7385.91411735232202551%2011年7635.41564854882219446.7增長率3.4%10.8%-6.7%0.77%-4.3%22012年門診收入的影響因素： 擬購置64排ct、大型c臂、四維彩超、腦電圖、血液透析機(jī)等一

5、些先進(jìn)設(shè)備，這些的投入使用，會對放射、檢查、化驗、治療收入增長起到一定的積極作用。 醫(yī)療服務(wù)價格調(diào)整、檢查收費價格調(diào)整形成醫(yī)療收入增長的有利因素。 新農(nóng)合慢性病門診報銷啟動，對門診人次增加產(chǎn)生一定的影響。 我院與上級醫(yī)院和鄉(xiāng)鎮(zhèn)醫(yī)院的技術(shù)合作、醫(yī)師異地執(zhí)業(yè)會有效增加我院的醫(yī)療資源。 控制收入藥占比雖然能提高綜合利潤率，減少每診次費用，但會直接導(dǎo)致門診藥品收入的增幅變窄。 一級醫(yī)院藥品零差率銷售，會分流一部分輕微病人到鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院就醫(yī)。 新農(nóng)合對基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)的政策扶持及民營醫(yī)院的靈活經(jīng)營，對我院收入增長產(chǎn)生一定的負(fù)面影響。綜合以上分析，本年度預(yù)算中：門診人次按5%的增長率，每診次費用按3%的增長率測

6、算。32012年住院收入的影響因素我院新農(nóng)合住院報銷比例由60%提高到65%，住院人數(shù)將有所增多；部分臨床科室取消倉庫，將有效增加病床；病房支持系統(tǒng)的成立，將明顯減輕陪人負(fù)擔(dān)，提高我院的患者滿意度。在本預(yù)算中占用床日數(shù)按3%的增長率測算；床位費、護(hù)理費、醫(yī)療服務(wù)收費等價格調(diào)增，對每床日費用增加有一定的推動作用；控制收入藥占比會降低每床日費用，從而對收入增長起到抵減作用，本預(yù)算中不再增加每床日費用，仍按每床日523元測算。鑒于以上分析，住院收入的增長應(yīng)從以下幾方面考慮：有效增加床位供給，臨床新技術(shù)的應(yīng)用，醫(yī)護(hù)質(zhì)量的提升，環(huán)境設(shè)施的改善，臨床科室調(diào)整，專業(yè)細(xì)化，優(yōu)化服務(wù)流程，改善服務(wù)態(tài)度。另外，醫(yī)

7、療政策的重大調(diào)整、物價因素、突發(fā)疫情、激勵方案都會對收入增長產(chǎn)生較大影響。收入預(yù)算見下表：2012年收入預(yù)算項目金額（萬元）編制依據(jù) 一、財政補(bǔ)助收入147參照上年水平二、門診收入4798262506人次105%169元103%其中：醫(yī)療收入2735門診收入的57% 藥品收入2063收入藥占比按43%計算三、住院收入8430156485103%523元/床日其中：醫(yī)療收入4805住院收入的57% 藥品收入3625收入藥占比按43%計算四、其他收入16參照上年水平合計13391三、支出預(yù)算的編制安排資金的原則1 堅持收支平衡的原則。根據(jù)預(yù)算收入，安排相應(yīng)支出，保證醫(yī)院2012年度工作計劃能夠順利

8、完成，保重點，促穩(wěn)定。2 堅持量入為出的原則。按照上年財務(wù)決算情況，考慮預(yù)算年度的影響因素，安排支出預(yù)算時，分別輕重緩急，合理調(diào)度資金，大型設(shè)備購置采取合作或分期付款的方式，部分小型設(shè)備采取免費投放的方式，確保流動資金正常運轉(zhuǎn)。3 堅持勤儉辦事的原則。嚴(yán)格控制總務(wù)物資和衛(wèi)生材料消耗，節(jié)約管理費用。4 堅持積極穩(wěn)健的原則。對大額支出做到事前論證、事中控制、事后監(jiān)督，重大經(jīng)濟(jì)事項做好可行性分析，日常費用支出嚴(yán)格按預(yù)算控制。根據(jù)2012年醫(yī)院工作計劃，結(jié)合我院實際，本年度預(yù)算首先確保臨床業(yè)務(wù)活動所需資金；在收入穩(wěn)步增長的基礎(chǔ)上，合理分配績效工資，使職工的福利待遇穩(wěn)中有升；多渠道多方式籌措資金，為新院

9、區(qū)建設(shè)提供資金來源；加大科技創(chuàng)新和人才培訓(xùn)投入，對新技術(shù)、新療法產(chǎn)生效益的予以重獎，在預(yù)算中安排資金；加大醫(yī)療風(fēng)險金的計提比例，防范醫(yī)療風(fēng)險；控制日常公用和行政后勤開支，最大限度地節(jié)約資金。按照院委會的指導(dǎo)意見，根據(jù)安排資金的原則，結(jié)合上年預(yù)算執(zhí)行情況，本年度支出預(yù)算編制依據(jù)如下：1、 基本工資是在上年基礎(chǔ)上，根據(jù)增員增資情況，按15%的增長率進(jìn)行測算。2、 績效工資、社會保障費按增加人員和業(yè)務(wù)收入增長比例安排資金。3、 其他工資福利支出包括年終福利、中秋福利、防暑費、洗理費、考勤獎等，測算中已預(yù)留空間。4、 辦公費包括日常辦公用品、書報、宣傳費等公用支出，按業(yè)務(wù)收入增長比例8%測算。5、 考

10、慮物價上漲因素，結(jié)合業(yè)務(wù)開展需要，取暖費、物業(yè)費、交通費、差旅費、設(shè)備日常維修、會議費、培訓(xùn)費、招待費按8%的增長率預(yù)計支出。6、 隨著醫(yī)院信息化管理的實施，電子病歷及無紙化辦公將使印刷費有所降低，本案不再增加費用。7、 按照新醫(yī)院會計制度，根據(jù)規(guī)定使用年限計提固定資產(chǎn)折舊，用于固定資產(chǎn)更新或升級改造。8、 衛(wèi)生耗材、其他材料費等公用支出按8%的增長率預(yù)計支出。9、 藥品費按藥品收入和15%的加成率推算成本。10、 臨床科室按專業(yè)分科后，協(xié)議用工將有一定的增加，勞務(wù)派遣費按8%的增長率測算；計劃增加專家掛號補(bǔ)助。11、 工會費、住房公積金分別按規(guī)定比例提取。12、 其他支出指行政性支出、醫(yī)療風(fēng)

11、險金、科研經(jīng)費、壞賬準(zhǔn)備和后備支出等。附表：2012年支出預(yù)算項目金額（萬元）編制依據(jù)一、工資福利支出3543基本工資1540111.6萬元115%12個月績效工資1608與收入增長比例相關(guān)，部分公用支出不參與核算，故按10%增長社會保障費62醫(yī)療、失業(yè)、工傷保險約占工資額的4%伙食補(bǔ)助費73參照上年發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)其他福利支出 260各項福利、防暑、取暖等二、商品和服務(wù)支出9182辦公費205公用經(jīng)費、綜合治理等水費2321萬元108%電費155143.4萬元108%印刷費1212萬元100%取暖費202139萬元108%+52萬元（鍋爐用煤、職工取暖費）物業(yè)管理費4945萬元108%(保潔費增加保

12、潔工人)交通費8275.8萬元108%（公務(wù)用車、120車承包費）差旅費4239萬元108%維修費117108萬元108%購置固定資產(chǎn)1500不再提取修購基金，根據(jù)事業(yè)計劃和財力購置固定資產(chǎn)。會議費7166萬元108%培訓(xùn)費3230萬元108%藥品費49465688萬元115%（按15%藥品加成率）衛(wèi)生材料費11771090萬元108%（含衛(wèi)生材料、低值易耗品、血費）其他材料費6964萬元108%招待費1110萬元108%勞務(wù)派遣費10093萬元108%（增加協(xié)議用工）其他勞務(wù)9869萬元+29萬元（增加專家補(bǔ)助）含專家補(bǔ)助、醫(yī)療廢物處置、其他勞務(wù)工會費31按基本工資的2%提取其他支出260醫(yī)療風(fēng)險金、行政性支出、消防、監(jiān)控、控?zé)煛⒈O(jiān)測、計劃生育后備支出等三、對個人和家庭的補(bǔ)助215撫恤金10遺屬補(bǔ)助住房公積金1851540萬元12%（工資的12%提?。┢渌?0生活補(bǔ)助、獨子補(bǔ)貼合計12940財務(wù)支出計劃安排12940萬元，與預(yù)算可用資金13391萬元相比基本持平，略有結(jié)余（約450萬元），資金可以保證。四、資本性支出保障本年度計劃安排1500萬元資金用于固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)購置，醫(yī)院