財(cái)務(wù)管理制度

1、財(cái)務(wù)管理制度一、 財(cái)務(wù)部規(guī)章制度1、 按照中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法開(kāi)展財(cái)務(wù)工作。2、 財(cái)務(wù)部是公司對(duì)外處理往來(lái)帳務(wù)，對(duì)內(nèi)經(jīng)濟(jì)核算與考核的重要部門(mén)。必須按會(huì)計(jì)制度建立必要帳冊(cè)，每月編制好會(huì)計(jì)憑證檔案。3、 會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)崗位或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)交，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人辦理交接手續(xù)，應(yīng)由主管財(cái)務(wù)的總經(jīng)理指派專(zhuān)人監(jiān)交。4、 財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行酒店保密制度，不得泄露灑店機(jī)密，否則由責(zé)任人承擔(dān)賠償責(zé)任每月至少一次的應(yīng)收應(yīng)付帳款核對(duì)、收入、成本費(fèi)用及利潤(rùn)核算。5、 每年至少一次清查存貨、固定資產(chǎn)、低值易耗品帳實(shí)是否相符。6、 必要時(shí)請(qǐng)會(huì)計(jì)事務(wù)所對(duì)帳目進(jìn)行審計(jì)。7、 及時(shí)、準(zhǔn)確地上報(bào)各類(lèi)報(bào)表

2、。8、 及時(shí)與金融部門(mén)聯(lián)絡(luò)做好每年的資信等級(jí)評(píng)定。9、 收銀員少收款，在上崗三個(gè)月之內(nèi)按少收金額的100%賠款，上崗三個(gè)月以上的按少收金額的100%賠款。10、 部門(mén)一律不準(zhǔn)任何人在商場(chǎng)、吧臺(tái)、倉(cāng)庫(kù)私借酒水、香煙和物品，嚴(yán)禁任何人以任何形式在吧臺(tái)或其他地方私設(shè)小倉(cāng)庫(kù)、成本會(huì)計(jì)應(yīng)每隔15天對(duì)吧臺(tái)進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)多余酒水應(yīng)立即辦理進(jìn)倉(cāng)。11、 取消菜式需有樓面經(jīng)理和廚房主管一并簽名確認(rèn)，海鮮需有樓面經(jīng)理和海鮮池主管一并簽名確認(rèn)方可給予取消。12、 嚴(yán)禁任何財(cái)務(wù)人員私自改動(dòng)原有的財(cái)務(wù)制度，帳務(wù)處理程序，會(huì)計(jì)核算人員對(duì)違反財(cái)務(wù)制度的收去項(xiàng)目可按會(huì)計(jì)法有關(guān)規(guī)定的要求執(zhí)行。13、 財(cái)務(wù)部應(yīng)每月統(tǒng)計(jì)出各營(yíng)

3、業(yè)部門(mén)的收入，編制營(yíng)業(yè)成本月報(bào)表及費(fèi)用明細(xì)月報(bào)表。14、 成本費(fèi)用核算原則：誰(shuí)發(fā)生，誰(shuí)負(fù)擔(dān)，財(cái)務(wù)部的會(huì)計(jì)核算應(yīng)分部門(mén)設(shè)立明細(xì)帳，以便按部門(mén)實(shí)際領(lǐng)用分?jǐn)傎M(fèi)用。15、 票證購(gòu)入后，財(cái)務(wù)按種類(lèi)編號(hào)進(jìn)行登記，要妥善加以保管，領(lǐng)用時(shí)按順序發(fā)放，并做好領(lǐng)用登記銷(xiāo)售手續(xù)，并定期對(duì)庫(kù)存票證進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。各部門(mén)因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用有關(guān)票證，應(yīng)指定專(zhuān)人辦理，領(lǐng)用時(shí)要認(rèn)真清點(diǎn)領(lǐng)用的票證是否連號(hào)發(fā)現(xiàn)漏號(hào)要及時(shí)調(diào)換，發(fā)生作廢票證時(shí)，不撕毀或丟棄，必須完整上交財(cái)務(wù)部。二、 現(xiàn)金管理1、 納擔(dān)負(fù)酒店現(xiàn)金、銀行存款收付與保管工作，做到帳款相符，日清月結(jié)，同時(shí)由財(cái)務(wù)主管人員進(jìn)行不定期檢查、盤(pán)點(diǎn)。出納人員必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，遵守財(cái)務(wù)紀(jì)律

4、，若保管不善造成賬款不符，現(xiàn)金失竊等，應(yīng)追還失竊款，如追還不成則負(fù)賠償責(zé)任，若有經(jīng)濟(jì)犯罪行為，移交司法機(jī)關(guān)處理。2、 存放現(xiàn)金必須使用保險(xiǎn)箱，并專(zhuān)人專(zhuān)管，現(xiàn)金存放不得超過(guò)銀行核定的限額。保險(xiǎn)箱鑰匙，密碼應(yīng)同時(shí)使用，下班時(shí)拔亂密碼，專(zhuān)管人員工作調(diào)動(dòng)或調(diào)離，密碼應(yīng)重新調(diào)整。3、 解款、提款須注意安全，數(shù)額大的要專(zhuān)車(chē)接送，保安部應(yīng)指定人員護(hù)送。4、 嚴(yán)禁預(yù)收款、房費(fèi)、餐費(fèi)各類(lèi)雜費(fèi)收入不入電腦。5、 各種有價(jià)票券視同現(xiàn)金進(jìn)行管理，由專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管和回收，并設(shè)置專(zhuān)門(mén)帳戶(hù)進(jìn)行核算，保證帳實(shí)相符，有價(jià)證券一經(jīng)發(fā)出或收回，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部交款或辦理結(jié)轉(zhuǎn)手續(xù)。6、 酒店的營(yíng)業(yè)收入由收銀員當(dāng)班結(jié)束時(shí)投入保險(xiǎn)箱內(nèi)，次日

5、由專(zhuān)人取出清點(diǎn)無(wú)誤后送交銀行。7、 不允許公款私存，不準(zhǔn)利用存款帳戶(hù)代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金。8、 對(duì)領(lǐng)借現(xiàn)金第一次未結(jié)清者，不得借支第二次現(xiàn)金。如果因?yàn)樨?cái)務(wù)審核不嚴(yán)而導(dǎo)致欠帳未清的，再次預(yù)支借款的責(zé)任由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)。9、 如現(xiàn)金使用超過(guò) ￥10000.00元，則應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)。10、 各有關(guān)部門(mén)所簽定的購(gòu)貨合同、付款協(xié)議等必須要有部門(mén)負(fù)責(zé)人的簽字、認(rèn)可和單位蓋章，并送復(fù)印件到財(cái)務(wù)部以備付款時(shí)參閱。三、 票據(jù)管理1、 行空白憑證由出納統(tǒng)一保管。2、 支票應(yīng)按順序使用，原則上不簽發(fā)空白支票。3、 使用支票要在支票登記簿上按規(guī)定登記。4、 支票、票證和憑證的管理，堅(jiān)持檢驗(yàn)復(fù)核制度，支票和

6、印章應(yīng)存放在保險(xiǎn)箱內(nèi)，嚴(yán)禁使用空白支票。5、 酒店每年形成的會(huì)檔案，由財(cái)務(wù)部按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷或裝訂成冊(cè)，切實(shí)把會(huì)計(jì)檔案管好。四、 印簽管理1、 簽保管人應(yīng)在業(yè)務(wù)范圍內(nèi)按規(guī)定使用印簽，并妥善保管。2、 酒店無(wú)關(guān)的事情不得隨意使用印簽，不得對(duì)外擔(dān)保。五、 借款審批、使用、報(bào)銷(xiāo)制度1 預(yù)支款審批領(lǐng)用1) 員工出差或辦公行政費(fèi)用的預(yù)支款項(xiàng)，一律由經(jīng)辦人作出費(fèi)用預(yù)算，填妥借款單，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核后并簽字，上報(bào)總經(jīng)理簽字認(rèn)可后，才能到出納處領(lǐng)用資金，特殊情況由財(cái)務(wù)人員請(qǐng)示總經(jīng)理后，先支出后補(bǔ)辦。2) 嚴(yán)禁公款私借，采購(gòu)員日常采購(gòu)備用金需由采購(gòu)經(jīng)簽字確認(rèn)方可預(yù)借，如遇特殊情況預(yù)借，一律需經(jīng)董事長(zhǎng)或其

7、授權(quán)人批準(zhǔn)，違者追究法律責(zé)任。2 票據(jù)的審批報(bào)銷(xiāo)1） 公司員工需購(gòu)買(mǎi)辦公用品、用具時(shí)必須由經(jīng)辦人預(yù)先申請(qǐng)，填好申請(qǐng)購(gòu)買(mǎi)清單， 經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核由采購(gòu)部統(tǒng)一購(gòu)進(jìn)，不得私自購(gòu)買(mǎi)，否則不予報(bào)銷(xiāo)。2） 公司員工報(bào)銷(xiāo)須持合法有效的票據(jù)，原始發(fā)票不得涂改，粘貼須符合財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。 票據(jù)需有稅務(wù)監(jiān)制章和開(kāi)票單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章，如不能取得發(fā)票，收據(jù)上也應(yīng)有開(kāi)票單位的公章或財(cái)務(wù)章或發(fā)票章。3） 凡屬因公受傷的醫(yī)療費(fèi)用，公司給予100%報(bào)銷(xiāo)，但須有受傷報(bào)告及部門(mén)經(jīng)理簽字證實(shí)和董事長(zhǎng)或其授權(quán)人批準(zhǔn)。4） 發(fā)票內(nèi)容必須齊全，交通發(fā)票須有路線(xiàn)及事由。5） 發(fā)票必須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)審核，經(jīng)總經(jīng)理審批簽字后，到出納處報(bào)銷(xiāo)

8、。6） 發(fā)票審核人員必須嚴(yán)格仔細(xì)地審核發(fā)票，購(gòu)物發(fā)票必須列出明細(xì)（或附清單）；原材料應(yīng)有入庫(kù)單，無(wú)入庫(kù)單必須說(shuō)明情況。財(cái)務(wù)人員對(duì)不符合規(guī)定的票據(jù)或不符合財(cái)務(wù)制度和公司制度的支出，必須拒絕報(bào)銷(xiāo)。7） 各有關(guān)部門(mén)與外部所簽定的購(gòu)貨合同、付款協(xié)議等務(wù)必要有部門(mén)負(fù)責(zé)人的簽字認(rèn)可和單位蓋章，并送復(fù)印件到財(cái)務(wù)部以備付款時(shí)參閱。8） 各部門(mén)所需物品必須填寫(xiě)申購(gòu)單，嚴(yán)格按照采購(gòu)申購(gòu)程序執(zhí)行，所有干貨、物料、煙酒（包括急用、臨時(shí)購(gòu)買(mǎi)的物品）必須嚴(yán)格辦理進(jìn)出倉(cāng)手續(xù)，一切入廚、入庫(kù)的物品價(jià)格均須有采購(gòu)主管審核簽字，并由財(cái)務(wù)部加以審核對(duì)方可報(bào)銷(xiāo)。9） 水、電、燃料費(fèi)須有工程部經(jīng)理核對(duì)簽字及董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字認(rèn)可方可

9、報(bào)銷(xiāo)。10） 常維修或其它修理費(fèi)用，在相關(guān)單據(jù)上應(yīng)有工程部門(mén)的質(zhì)檢意見(jiàn)和申請(qǐng)維修部門(mén)經(jīng)理的簽字，經(jīng)總經(jīng)理審批簽字認(rèn)可方可給予報(bào)銷(xiāo)。3. 報(bào)銷(xiāo)方法1）出差人員須以核準(zhǔn)的出差計(jì)劃進(jìn)行，未經(jīng)許可，擅自改變計(jì)劃，該次差旅費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)。2）各部門(mén)人員因工作需要出差，回杭后一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo)完畢，說(shuō)明事由、地點(diǎn)、行程、人數(shù)，按規(guī)定粘貼原始發(fā)票單據(jù)，經(jīng)董事長(zhǎng)或授權(quán)人審批簽字后方可報(bào)銷(xiāo)。出差人超過(guò)期限每天扣除報(bào)銷(xiāo)金額的1%，員工取得的發(fā)票、收據(jù)臺(tái)頭統(tǒng)一寫(xiě)本酒店全稱(chēng)。3）出差費(fèi)須憑住宿發(fā)票和車(chē)票報(bào)銷(xiāo)，無(wú)法出具住宿發(fā)票的出差補(bǔ)貼不予報(bào)銷(xiāo)。4）出差人員弄虛作假的，提供虛假報(bào)告，按擬報(bào)銷(xiāo)金額的二倍處罰。5）員工出差一律不予報(bào)銷(xiāo)

10、飛機(jī)票費(fèi)用，市內(nèi)交通費(fèi)，除公交車(chē)費(fèi)按實(shí)報(bào)銷(xiāo)外其他交通工具車(chē)費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)，特殊情況須有董事長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)方可給予報(bào)銷(xiāo)。六、倉(cāng)庫(kù)物資及固定資產(chǎn)管理1. 健全各類(lèi)物資的入庫(kù)驗(yàn)收、登記、保管和領(lǐng)退手續(xù)，定期清查盤(pán)點(diǎn)倉(cāng)儲(chǔ)物資，保證帳帳，帳物相符。2. 對(duì)盤(pán)盈盤(pán)虧和毀損變質(zhì)的物資及時(shí)查明原因，分清責(zé)任按照規(guī)定的審批權(quán)限報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后處理。3. 各部室要做好固定資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)工作，分級(jí)歸口，劃片包干，落實(shí)到班組和個(gè)人，執(zhí)行崗位經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，做到“物物有人管，人人有專(zhuān)責(zé)?！?. 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)建立固定資產(chǎn)帳卡和對(duì)固定資產(chǎn)建立分類(lèi)明細(xì)帳，實(shí)行金額控制，負(fù)責(zé)監(jiān)督和控制固定資產(chǎn)的購(gòu)置、調(diào)入、調(diào)出、出售、報(bào)廢等正常業(yè)務(wù)。定期檢查帳目，隨時(shí)掌握固定資產(chǎn)的變動(dòng)情況，并按規(guī)定攤銷(xiāo)折舊費(fèi)用。5. 負(fù)責(zé)了解同行經(jīng)營(yíng)信息和市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，反映和監(jiān)督酒店的所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，及時(shí)提供準(zhǔn)確信息供上層決策，正確處理會(huì)計(jì)帳務(wù)，準(zhǔn)確核算收入、成本費(fèi)用、利潤(rùn)及資金變動(dòng)情況，準(zhǔn)確按時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，定期做好財(cái)務(wù)分析。6. 領(lǐng)用物品必須填