適用于事務(wù)所審計員個人年度總結(jié)格式參考工作總結(jié)

1、青，取之于藍(lán)而青于藍(lán)；冰，水為之而寒于水事務(wù)所審計員個人年度總結(jié)格式參考工作總結(jié) 為了不斷地吸取閱歷經(jīng)驗，切實做好工作，我們的工作總結(jié)都需求專心去寫。 事務(wù)所審計員個人年度總結(jié)格式參考一： 20xx年4月，結(jié)束上市公司10年財務(wù)年報審計之后，感嘆萬千!隨即開頭醞釀著一篇有關(guān)自己從業(yè)兩年來的總結(jié)。隨著不斷的分析和理解后發(fā)覺，有些總結(jié)不僅和自己從事的頂目有關(guān)，而且折射了整個審計行業(yè)的諸多現(xiàn)象。于是，帶著總結(jié)和反省的精神、抱著大膽改革的思路，從行業(yè)進(jìn)展、事務(wù)所質(zhì)量掌握導(dǎo)向、風(fēng)險評估程序應(yīng)用等多個學(xué)問面動身。結(jié)合理論和實際工作，發(fā)覺其中的不合理之處及獵取的閱歷成于此文。特殊是其中對國內(nèi)所進(jìn)展的建議、薪

2、酬導(dǎo)向?qū)徲?，筆者覺得都是有一肯定的借鑒意義。 從業(yè)不久，有些天真的體會和向往，自然渲染于黑白之間，之中多少的可笑之處和拙見不周還忘見諒。 一、對國內(nèi)事務(wù)所行業(yè)進(jìn)展的前景及建議 事務(wù)所的做大做強(qiáng)最快捷的方式莫過于合并。但是，起樣的方法，不起的事務(wù)所卻做出了不起的效果，此文主要針對具備證券資格的國內(nèi)事務(wù)所。 1、從國家平安機(jī)密和資本市場擴(kuò)容看國內(nèi)事務(wù)所的進(jìn)展前景 首先，從國家平安機(jī)密看事務(wù)所進(jìn)展。在這里，筆者不論事務(wù)所整體行業(yè)成長，而只談有關(guān)國內(nèi)事務(wù)所的進(jìn)展，所以自然對立面確定是國際四大會計師事務(wù)所。要談本土所的做大做強(qiáng)，必定是要向國際四大所挑戰(zhàn)的，若非然則無所謂該話題。從中國注冊會計師協(xié)會的統(tǒng)計

3、數(shù)據(jù)來看，07-09年全國百強(qiáng)會計師事務(wù)所業(yè)務(wù)中四大會計師事務(wù)所占有率分別為53、00%、54、78%、52、81%。暫且粗略的假設(shè)收入與數(shù)量成一肯定比例關(guān)系，這意味著，國內(nèi)有近一半的上市公司由國際四大會計師事務(wù)所負(fù)責(zé)。從另一宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)分析，10年a股市場近1600家上市公司占我國10年gdp37、67%，結(jié)合兩者信息和國際四大所業(yè)務(wù)質(zhì)量掌握的底稿符合要求，意味著我國近18、84%的gdp信息流向是透亮狀態(tài)。目前風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬂砟钬瀼氐氖侵榔髽I(yè)的全方位立體化信息，其中包括企業(yè)內(nèi)部掌握、提供商和客戶環(huán)境、技術(shù)和討論開發(fā)力量、企業(yè)進(jìn)展戰(zhàn)略及戰(zhàn)術(shù)、核心競爭力等等，這些信息也象征著企業(yè)的過去、現(xiàn)在和

4、將來。 簡言之，我國目前大量成熟的機(jī)械制造業(yè)、民生行業(yè)、金融房地產(chǎn)業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)、鋼鐵業(yè)、甚至軍工業(yè)的財務(wù)和企業(yè)環(huán)境信息基本屬于信息無監(jiān)管化。從2021年7月爆發(fā)的力拓間諜門大事來看，我們暫且不考慮其中的政治和集團(tuán)利益因素，而只需考慮這項間諜門大事的操作操作流程不難發(fā)覺其中的商業(yè)機(jī)密為何物。筆者不了解大部分審計人員的數(shù)據(jù)分析力量和職業(yè)操守素養(yǎng)如何，但相關(guān)數(shù)據(jù)分析的結(jié)果就是國家機(jī)密。 所以，從國家機(jī)密平安考慮動身，筆者覺得國內(nèi)事務(wù)所的做大做強(qiáng)是趨勢和必定。可是這也并非拔苗助長似的成長，而是要讓本土事務(wù)所本身科學(xué)、合理、健康的進(jìn)展，提高自身核心競爭力優(yōu)勢。俗話說，有多大鍋下多少米，我國國內(nèi)事務(wù)所

5、目前的這口鍋尺寸的確不大，無法扛大梁，眼下國內(nèi)事務(wù)所的行業(yè)進(jìn)展已是協(xié)作我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)中不行缺失的分支力氣。 其次，從資本市場擴(kuò)容來看。2021年9月，據(jù)商務(wù)部人士聲稱在2021年適當(dāng)時候支持符合條件的境外公司通過發(fā)行股票或存托憑證形式，在中國證券交易所上市，即a股市場打算即將推出國際板。這給國內(nèi)事務(wù)所開展國際業(yè)務(wù)又注入了新的概念和活力。然而，為此而產(chǎn)生的事務(wù)所人才儲備、風(fēng)險掌握、業(yè)務(wù)技能等等問題也即將擺在國內(nèi)所的面前。面對這些迷人的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，國內(nèi)所假如戰(zhàn)略性實質(zhì)合并和進(jìn)展及儲備人才，打算了將來本土所的將來生存空間。 2、筆者對制約國內(nèi)事務(wù)所做大做強(qiáng)因素的考慮和應(yīng)對 首先，是目前國內(nèi)事務(wù)所做大做

6、強(qiáng)的核心競爭力存在問題。我國國內(nèi)事務(wù)所目前進(jìn)展依靠的社會資源。在其力所能及的范圍內(nèi)，社會資源豐富打算了業(yè)務(wù)的廣泛程度。然而，所謂中石油、中石化、建設(shè)銀行、工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國移動等他們力所不能及的范圍，這時就顯出了他們核心競爭力的匱乏。這也是嚴(yán)峻制約著有健康核心競爭力的事務(wù)所的進(jìn)展。有人把這種問題歸根為制度導(dǎo)全都的腐敗問題、也有人歸根為中國人的傳統(tǒng)作風(fēng)習(xí)慣和急功近利問題、更有人歸根為行業(yè)本身收費(fèi)性質(zhì)問題。其實，這一系列的問題，也不是在這里三兩句能夠說的清晰的。故而暫且把這種問題歸結(jié)為審計風(fēng)險意識問題。 即國內(nèi)事務(wù)所缺乏經(jīng)營風(fēng)險意識問題，所謂些個合伙人毫無審計風(fēng)險而言，他們覺得任何問題都能夠

7、解決。而實在一些風(fēng)險解決不了的時候，他們就說沒那個業(yè)務(wù)力量，實則沒那個社會資源。也正因如此而導(dǎo)全都的行業(yè)惡性競爭，多少對審計行業(yè)有著雄心壯志的義士不得不暗淡的退出這個舞臺。 二、事務(wù)所業(yè)務(wù)質(zhì)量掌握 1、業(yè)務(wù)掌握理念對業(yè)務(wù)質(zhì)量的作用 強(qiáng)化業(yè)務(wù)質(zhì)量是將來事務(wù)所進(jìn)展的核心競爭力，而質(zhì)量掌握是業(yè)務(wù)質(zhì)量的核心動力。目前國內(nèi)所在這方面落后于四大是有相當(dāng)?shù)木嚯x。筆者知道到很大部分國內(nèi)所在質(zhì)量掌握的留于形式、新審計準(zhǔn)則要求下的執(zhí)行狀況、薪酬機(jī)制導(dǎo)全都的人才流失等狀況是相對于國際四大而言是嚴(yán)峻的(盡管目前四大在某些方面也開頭出現(xiàn)不足)。 業(yè)務(wù)質(zhì)量的強(qiáng)化，從某一角度上說就是將審計詳情化。但是，任何事務(wù)的詳情化，最

8、終會招來大部分員工的反感和厭惡心情。所以對應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)推動就顯的非常的重要，而領(lǐng)導(dǎo)的推動必定要考慮成本收益的基礎(chǔ)，利益上的得此失彼結(jié)尾將落在領(lǐng)導(dǎo)的決心上。為此，筆者從業(yè)務(wù)掌握質(zhì)量的理念動身，進(jìn)行了相對分析。 業(yè)務(wù)質(zhì)量理念分為業(yè)務(wù)掌握理念和人才競爭理念。業(yè)務(wù)掌握理念和人才競爭理念的是一個事務(wù)的兩面，前者是向外，后者是向內(nèi)。 所謂業(yè)務(wù)掌握理念即嚴(yán)格掌握風(fēng)險的文化、有效的業(yè)務(wù)操作流程、強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)推動機(jī)制等。一個好的業(yè)務(wù)操作流程打算了業(yè)務(wù)質(zhì)量的層次，主動貫徹新審計準(zhǔn)則的業(yè)務(wù)要求已是必定的趨勢。而對新的審計系統(tǒng)進(jìn)行相關(guān)的培訓(xùn)和執(zhí)行及后續(xù)強(qiáng)化和商量，必定會作用部分老員工的反感和部分領(lǐng)導(dǎo)的利益安排。審計本身從

9、實質(zhì)上來講既是一個帶著思想而進(jìn)行程序化的過程。暫且剝離思想的參加，單是程序化的過程缺陷就有可能導(dǎo)全都全都命的法律責(zé)任風(fēng)險。而新審計準(zhǔn)則的風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫵浞终{(diào)動了整個頂目組在整個審計始末進(jìn)行著思索。對于掌握風(fēng)險和規(guī)避法律責(zé)任都有著主動的作用，對于新一代審計人員和會計師事務(wù)所布滿著機(jī)遇和挑戰(zhàn)。無論是國內(nèi)所和國際所，我想，在中國，大家在起一同跑線。所以，在業(yè)務(wù)掌握理念的落后，必將是毀滅性的結(jié)束! 2、人才競爭理念薪酬導(dǎo)向?qū)徲?在人才競爭理念方面，事務(wù)所必需營造完善有效的競爭體制，這一點(diǎn)對于事務(wù)所的長遠(yuǎn)進(jìn)展積蓄著人才儲備。事務(wù)所的競爭力無非來自業(yè)務(wù)層和領(lǐng)導(dǎo)層。領(lǐng)導(dǎo)層，我們打算不了。但是，這兩者肯定是相互

10、作用和制約著。事務(wù)所建立的競爭理念必需剝離個人情感，以客觀實質(zhì)為基礎(chǔ)。審計風(fēng)險主要集中在事務(wù)所和簽字會計師，而業(yè)務(wù)執(zhí)行人員的風(fēng)險在一肯定程度上可以忽視不計。所以在業(yè)務(wù)執(zhí)行階段，我們不只要執(zhí)行執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的要求進(jìn)行風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫞€有一個值得重視的是薪酬導(dǎo)向?qū)徲?。薪酬?dǎo)向?qū)徲嬙趪鴥?nèi)尚無肯定義，純屬我個人概括，如有不妥，還忘見涼。 薪酬導(dǎo)向?qū)徲嬛饕嬖谟趪鴥?nèi)一些依據(jù)收費(fèi)而進(jìn)行業(yè)務(wù)提成的事務(wù)所，但是這些事務(wù)所又不是真真意義上的薪酬導(dǎo)向?qū)徲?，他們只是完成審計工作后，依?jù)收入的比例或者個人的情感而進(jìn)行的薪酬安排。這樣的結(jié)果，可能導(dǎo)全都的風(fēng)險將是特別重大的。 以筆者從也幾年的經(jīng)受為例進(jìn)行說明。在不少初進(jìn)事務(wù)所學(xué)

11、校級員工和一些有閱歷的審計人員。在業(yè)務(wù)執(zhí)行階段，即使發(fā)覺了錯報，他們也進(jìn)行隱瞞，進(jìn)而進(jìn)行合理化的修飾和掩蓋。緣由很簡潔，在最短的時間做最多的頂目，那最多的提成，而忽視了大量的可能隱蔽的風(fēng)險。這大大增加了事務(wù)所執(zhí)業(yè)風(fēng)險，這種風(fēng)險不是掌握不了的，而是被刻意的隱瞞。出現(xiàn)這種狀況的緣由很簡潔，人才競爭理念的落后! 而薪酬導(dǎo)向?qū)徲媴s能大大的克服這種風(fēng)險。在這，我只談薪酬導(dǎo)向?qū)徲嬁蚣芙Y(jié)構(gòu)，詳細(xì)的細(xì)化單憑我個人無法完善。薪酬導(dǎo)向?qū)徲嫳匦杞⑼晟频脑u審制度，即做為考核的一項關(guān)鍵指標(biāo)。為之而適應(yīng)的是必需建立一個薪酬導(dǎo)向?qū)徲嬒禂?shù)表。 這個風(fēng)險系數(shù)表構(gòu)成與發(fā)覺的錯報大小、科目底稿的難易程度、底稿的完成規(guī)范程度、集團(tuán)

12、組織結(jié)構(gòu)的復(fù)雜程度等等指肯定一個系數(shù)表。結(jié)尾依據(jù)風(fēng)險系數(shù)表的權(quán)重乘數(shù)參加薪酬的安排，起時這些工作都是要在打算審計工作階段完成。 事務(wù)所審計員個人年度總結(jié)格式參考二： 20xx年度財務(wù)決算報告進(jìn)行了審計工作，主要是對公司年度經(jīng)營狀況報告(資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、股東權(quán)益變動表以及財務(wù)報表附注)進(jìn)行審計評價，出具了無保留看法的審計報告，起時對年度募集資金的使用狀況，控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金狀況出具鑒證報告以及對公司內(nèi)部掌握制度進(jìn)行了檢查。在會計師事務(wù)所審計期間，董事會審計委員與會計師事務(wù)所進(jìn)行了充分的溝通，圓滿完成公司20xx年度審計工作。現(xiàn)將20xx年度會計師事務(wù)所的審計狀況總結(jié)如下

13、： 一、審計工作基本狀況 20xx年12月4日，會計師事務(wù)所、財務(wù)部、證券部就公司20xx年度審計事項進(jìn)行了現(xiàn)場溝通，并將溝通狀況及初步審計打算提交董事會審計委員會;審計委員會分別20xx年2月22日和4月15召開會議審議年度報告相關(guān)議題;分別于 20xx年4月1日和4月21日進(jìn)行了進(jìn)場后及審計報告肯定稿前的現(xiàn)場審計溝通工作;依據(jù)會計師事務(wù)所審計小組的審計時間支配，審計小組按商定時限內(nèi)完成了全部審計程序，取得了充分適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)，并向?qū)徲嬑瘑T會提交了無保留看法的審計報告。 二、年審會計師遵守職業(yè)道德基本原則狀況 1、獨(dú)立性 廣東xxxx會計師事務(wù)全部限公司全部職員未在本公司任職，并未獵取除法肯

14、定審計必要費(fèi)用外的任何現(xiàn)金及其他任何形式經(jīng)濟(jì)利益;會計師事務(wù)所與本公 珠海xxxx電氣股份有限公司年度審計工作的總結(jié)報告司之間不存在始終接或者間接的相互投資狀況，也不存在親密的經(jīng)營關(guān)系;會計師事務(wù)所對公司的審計業(yè)務(wù)不存在自我評價，審計小合成員和公司決策層之間不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。 在本次審計工作中會計師事務(wù)所及審計成員始終維持了形式上和實質(zhì)上的雙重獨(dú)立，遵守了職業(yè)道德基本原則中關(guān)于維持獨(dú)立性的要求。 2、專業(yè)勝任力量 審計小組共由9人合成，具有注冊會計師職稱5人，其中副主任會計師3人、部門經(jīng)理1人、頂目經(jīng)理1人、審計員3人、助理審計員1人，合成人員具有承辦本次審計業(yè)務(wù)所必需的專業(yè)學(xué)問和相關(guān)的職業(yè)證書

15、，能夠勝任本次審計工作，起時也能維持應(yīng)有的關(guān)注和職業(yè)慎重性。 3、嚴(yán)守職業(yè)道德 審計工作中，事務(wù)所準(zhǔn)時與公司獨(dú)立董事、董事會審計委員會就公司年度審計工作支配進(jìn)行制肯定、溝通、確認(rèn)，與公司獨(dú)立董事共起重點(diǎn)關(guān)注審計工作中的成員的構(gòu)成，審計打算、風(fēng)險推斷、風(fēng)險及舞弊的測試和評價方法等相關(guān)問題，仔細(xì)接受公司董事會委員會的督促，保證了公司年度報告的真實、精準(zhǔn)、完全和準(zhǔn)時，保證了公司信息披露的高質(zhì)量性。 三、審計打算、審計程序及出具審計報告看法狀況 1、細(xì)心編制審計工作打算 在本年度審計過程中，審計小組通過初步業(yè)務(wù)活動制肯定了詳細(xì)的審計打算，為完成審計任務(wù)和減小審計風(fēng)險做了充分的預(yù)備。 2、嚴(yán)格執(zhí)行審計程

16、序 審計小組在依據(jù)公司的內(nèi)部掌握的完全性、設(shè)計的合理性和運(yùn)行的有效性進(jìn)行評價的基礎(chǔ)上確肯定需重點(diǎn)實施的實質(zhì)性測試程序。 珠海xxxx電氣股份有限公司年度審計工作的總結(jié)報告序。在實質(zhì)性測試審計程序中審計人員執(zhí)行了檢查、函證、計算、監(jiān)盤、分析性復(fù)核等審計程序，為各類交易、賬戶余額的列報獵取了充分必要的審計證據(jù)。 3、真實完全的審計報告 審計小組在本年度審計中根據(jù)中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的要求執(zhí)行了恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，為發(fā)表審計看法獵取了充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)。會計師事務(wù)所對公司財務(wù)報表發(fā)表的無保留審計看法是在獵取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)的基礎(chǔ)做出的。 四、會計師事務(wù)所年審過程中的建議和公司的改進(jìn)狀況 會計師事務(wù)所審計過程中，審計小組從實際動身，實事求是，對本公司提出了改進(jìn)看法。公司對其提出的改進(jìn)看法已經(jīng)接受，并已實施改進(jìn)。 十、結(jié)論性總結(jié) 廣東xxxxxx會計