企業(yè)風(fēng)險管理體系的構(gòu)建.doc

1、企業(yè)風(fēng)險管理體系的構(gòu)建第 1 步確立董事會在企業(yè)風(fēng)險管理整體框架構(gòu)建中的核心地位。董事會應(yīng)該組建風(fēng)險管理專業(yè)委員會，專門負(fù)責(zé)企業(yè)全面風(fēng)險管理工作。樹立風(fēng)險管理的共同理念，正確對待風(fēng)險，創(chuàng)立一種風(fēng)險評估及激勵機制，促進(jìn)全體人員共同參與企業(yè)的管理活動，不斷提高風(fēng)險管理水平。第 2 步增加機構(gòu)設(shè)置，組建風(fēng)險管理小組。小組成員應(yīng)具有較高的文化素質(zhì)和道德修養(yǎng)，具有風(fēng)險識別的能力，反應(yīng)靈敏，嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致。應(yīng)為企業(yè)高層管理人員提供參加企業(yè)風(fēng)險管理師的培訓(xùn)和認(rèn)證機會，通過專業(yè)而系統(tǒng)的學(xué)習(xí)提高管理層的素質(zhì)，增強企業(yè)風(fēng)險管理意識。第 3 步風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的建立。要想減輕風(fēng)險就要減小不確定性發(fā)生的可能。不確定性的實質(zhì)

2、就是一種信息不完全狀態(tài)，這種信息包括企業(yè)自身風(fēng)險與風(fēng)險管理的政策信息等，是一種全方位、立體化的信息網(wǎng)絡(luò)。建立有效的企業(yè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)是降低風(fēng)險的基本途徑。第 4 步建立全面風(fēng)險評估體系，這是企業(yè)風(fēng)險管理整體框架體系的核心。風(fēng)險評估先采取工作分解結(jié)構(gòu)和問卷調(diào)查等方法，識別不確定風(fēng)險因素，再利用層次分析、模糊數(shù)學(xué)和故障樹等分析方法建立評估模型，綜合分析其風(fēng)險水平，掌握影響企業(yè)的關(guān)鍵性風(fēng)險因素，提出應(yīng)對方法。第 5 步營造風(fēng)險管理的文化氛圍，實施全員、全面風(fēng)險管理。在企業(yè)內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境 SWOT矩陣分析的基礎(chǔ)上，將企業(yè)的戰(zhàn)略思想、全生命周期的各個階段、全體員工、風(fēng)險管理技術(shù)和手段進(jìn)行整合，不斷

3、提高企業(yè)全面風(fēng)險管理的水平，構(gòu)建適當(dāng)?shù)捏w系以實施既定的風(fēng)險戰(zhàn)略和政策。第 6 步大力培養(yǎng)具有較高專業(yè)素養(yǎng)的風(fēng)險管理人才。這是有效實施風(fēng)險管理的關(guān)鍵。其一，有條件的高校應(yīng)在相關(guān)專業(yè)開設(shè)風(fēng)險管理有關(guān)課程。其二，應(yīng)大力加強項目管理證書論證工作，培養(yǎng)一支職業(yè)化的風(fēng)險管理人才隊伍。其三，應(yīng)重視風(fēng)險管理人員的在職培訓(xùn)，以積累豐富的風(fēng)險管理經(jīng)驗。第 7 步變革現(xiàn)行風(fēng)險管理體系，重組風(fēng)險管理審批機制，實現(xiàn) “帕累托改進(jìn)”。運用市場機制，有效配置審批資源和信貸項目資源，壓縮風(fēng)險審批管理過多的環(huán)節(jié)，建立風(fēng)險管理的多元化審批機制，從而提高項目風(fēng)險審批的效率，從體制上降低企業(yè)風(fēng)險。企業(yè)風(fēng)險管理策略與步驟企業(yè)風(fēng)險管理，

4、即企業(yè)圍繞總體經(jīng)營管理目標(biāo)，通過在生產(chǎn)經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)設(shè)置風(fēng)險管理流程，培育企業(yè)風(fēng)險管理文化，建立健全企業(yè)風(fēng)險管理體系，達(dá)到防控企業(yè)風(fēng)險、降低或者轉(zhuǎn)移損失，保證企業(yè)健康高效運行的管理機制。企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險管理，應(yīng)建立完善的風(fēng)險管理體系，設(shè)置企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險管1理領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，總體負(fù)責(zé)企業(yè)的風(fēng)險識別、風(fēng)險評估和風(fēng)險處理工作。企業(yè)風(fēng)險管理體系應(yīng)包含風(fēng)險管理策略、風(fēng)險理財措施、風(fēng)險管理的組織職能體系、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)等內(nèi)容。企業(yè)風(fēng)險管理策略1. 明確企業(yè)風(fēng)險管理目標(biāo)，建立有效的監(jiān)督體系。企業(yè)風(fēng)險管理整體框架是建立在明確的企業(yè)監(jiān)督框架和適當(dāng)?shù)娜藛T責(zé)任分配基礎(chǔ)之上的，其目標(biāo)是使風(fēng)險成為企業(yè)文化的內(nèi)

5、在有機組成部分。企業(yè)風(fēng)險管理一定要和企業(yè)的技術(shù)及戰(zhàn)略管理相結(jié)合，要在全企業(yè)范圍內(nèi)明確企業(yè)風(fēng)險管理目標(biāo)和計劃，并將其與企業(yè)業(yè)務(wù)、戰(zhàn)略及業(yè)績目標(biāo)結(jié)合起來，建立一個由全企業(yè)層次集體支持的風(fēng)險管理過程。2. 探索和建立風(fēng)險評估體系。企業(yè)風(fēng)險管理更加關(guān)注風(fēng)險，拓展了內(nèi)部控制框架的風(fēng)險評估要素，進(jìn)一步細(xì)分為目標(biāo)設(shè)定、事項識別、風(fēng)險評估和風(fēng)險對策等要素，通過風(fēng)險評估將各要素緊密聯(lián)系起來。而風(fēng)險評估包括三個基本方面：一是技巧熟練的風(fēng)險責(zé)任人；二是一套風(fēng)險管理的共同語言；三是識別、分析、度量風(fēng)險與機遇的持續(xù)過程。要評估風(fēng)險首先要識別風(fēng)險，收集、分析并綜合處理相關(guān)的內(nèi)部及外部數(shù)據(jù)，以便為企業(yè)提供可靠、及時的風(fēng)險管

6、理信息。了解影響企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的關(guān)鍵性風(fēng)險性質(zhì)，分析產(chǎn)生風(fēng)險的根本原因。建立風(fēng)險參數(shù)與限制，權(quán)衡風(fēng)險與收益，評估不同戰(zhàn)略的風(fēng)險，并最終選擇應(yīng)對風(fēng)險的措施。這種風(fēng)險評估體系一旦發(fā)展起來并投入實施，就逐步走向了企業(yè)風(fēng)險管理。3. 建立切實有效的激勵機制，激活企業(yè)的人力資源?，F(xiàn)代企業(yè)的競爭就是人才的競爭，人才是生產(chǎn)力諸多要素中最主要、最活躍的因素，是企業(yè)最寶貴的財富之一，其數(shù)量、質(zhì)量、結(jié)構(gòu)在很大程度上決定著企業(yè)的成敗興衰。中小企業(yè)由于規(guī)模小，人才相對比較缺乏，且發(fā)展空間有限，導(dǎo)致人才特別是高素質(zhì)的管理人才、技術(shù)骨干流失嚴(yán)重，因此，對于中小企業(yè)來說，建立切實有效的激勵機制、激活企業(yè)的人力資源更有其必要性

7、和緊迫性。企業(yè)要通過激勵機制充分激發(fā)員工的積極性、創(chuàng)造性，挖掘員工的潛能，把員工個人的發(fā)展與企業(yè)的發(fā)展緊緊地聯(lián)系在一起。4. 塑造符合本企業(yè)特質(zhì)的企業(yè)文化，增強全員風(fēng)險意識。文化是明天的經(jīng)濟，企業(yè)文化是企業(yè)發(fā)展的人文力量，是確立以人為本、以價值觀塑造為核心的文化管理模式。企業(yè)要通過文化來引導(dǎo)、調(diào)控和凝聚員工的積極性、創(chuàng)造性，使人的價值、自我實現(xiàn)和全面發(fā)展在企業(yè)管理中得到全面的發(fā)展。企業(yè)文化是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的力量源泉。我國的中小企業(yè)由于歷史較短，且大多脫胎于個體私營企業(yè)，長期以來，我國對于企業(yè)文化建設(shè)重視不夠，投入不足，造成了人才難留的局面，因此，要塑造符合本企業(yè)特質(zhì)的企業(yè)文化，通過文化環(huán)境的感

8、染、誘導(dǎo)和約束等方式激發(fā)員工的內(nèi)在潛力，使創(chuàng)新成為企業(yè)發(fā)展源源不絕的動力。同時，企業(yè)在內(nèi)部應(yīng)增強全員的風(fēng)險意識，通過建立一種有效的知識獲取、交流、傳輸、共享機制，降低企業(yè)因知識差異產(chǎn)生的風(fēng)險。企業(yè)風(fēng)險管理計劃的制定制定合理的風(fēng)險管理計劃是風(fēng)險管理的第一步。風(fēng)險管理計劃除了風(fēng)險管理目標(biāo)以外，還有以下內(nèi)容：第一，確定風(fēng)險管理人員的職責(zé)。風(fēng)險管理計劃中要列明風(fēng)險管理人員和2所涉及各個部門人員的職責(zé)，并規(guī)定風(fēng)險管理部門向上級和有關(guān)部門的報告制度。第二，確定風(fēng)險管理部門的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)。在小企業(yè)里，從事風(fēng)險管理的人員也許只有一個人，但規(guī)模大的企業(yè)則要設(shè)置專職的風(fēng)險管理部門。第三，與其他部門合作。風(fēng)險管理部

9、門一般需要與以下部門進(jìn)行合作：一是會計部門。風(fēng)險管理部門一般會同會計部門處理財產(chǎn)和責(zé)任保險以及員工福利計劃的索賠事務(wù)。二是數(shù)據(jù)處理部門。數(shù)據(jù)處理部門的設(shè)備、數(shù)據(jù)和產(chǎn)品耗費大，甚至是難以復(fù)制的。風(fēng)險管理部門和數(shù)據(jù)處理部門的人員應(yīng)盡力合作以減少其財產(chǎn)、凈收入和責(zé)任風(fēng)險。三是法律事務(wù)部門。該部門的人員能提供關(guān)于責(zé)任風(fēng)險的情況，有助于風(fēng)險管理人員識別責(zé)任風(fēng)險。四是人事部門。人事部門一般在風(fēng)險管理部門的配合之下負(fù)責(zé)管理員工福利計劃。五是生產(chǎn)部門。風(fēng)險管理人員應(yīng)與生產(chǎn)部門人員緊密合作，識別、消除或減少這些危險因素。第四，風(fēng)險管理計劃的控制。它包括以下三方面：首先是制訂業(yè)績標(biāo)準(zhǔn)。風(fēng)險管理的業(yè)績有效果標(biāo)準(zhǔn)和作

10、用標(biāo)準(zhǔn)兩種，風(fēng)險管理的業(yè)績可以用金額、百分比、損失或索賠次數(shù)來加以評價，也可以用其作業(yè)來加以評價。其次是把實際執(zhí)行情況與業(yè)績標(biāo)準(zhǔn)加以比較，當(dāng)實際執(zhí)行情況與標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生偏離時，根據(jù)其結(jié)果來調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)。最后是采取糾正措施。當(dāng)某種損失增加后，調(diào)查其原因，然后采取糾正措施。企業(yè)風(fēng)險管理的步驟公司實施企業(yè)風(fēng)險管理需要九個步驟：第一步：高層任務(wù)。在一個正式的工作秩序和記錄企業(yè)風(fēng)險管理過程中，必須由公司董事會授權(quán)的董事，首席執(zhí)行官和其他組織的高層進(jìn)行管理。第二步：關(guān)于企業(yè)風(fēng)險管理部門。企業(yè)風(fēng)險管理的過程中應(yīng)該有多個層次的管理者，高層經(jīng)理必須為企業(yè)風(fēng)險管理部門的發(fā)展負(fù)責(zé)。企業(yè)風(fēng)險管理的重要任務(wù)是決定適當(dāng)?shù)馁Y源水平和

11、時間需求。一個高級經(jīng)理團隊必須評估已經(jīng)制定的項目計劃。企業(yè)風(fēng)險管理過程的執(zhí)行，將由管理團隊在企業(yè)各個層次中實施。一個有現(xiàn)實意義的時間表必須建立正式程序。該企業(yè)的所有成員都必須參與，以保證所有風(fēng)險都被了解，而重要風(fēng)險必須由風(fēng)險管理部門進(jìn)行重點管理。內(nèi)部審計部門不能負(fù)責(zé)風(fēng)險管理，但可以參與監(jiān)測工作。所有權(quán)也意味著責(zé)任。監(jiān)督各部門的風(fēng)險管理活動都必須為他們的風(fēng)險報告和風(fēng)險管理活動的質(zhì)量負(fù)責(zé)。第三步：決定控制框架。為了企業(yè)風(fēng)險管理工作的有效進(jìn)行，企業(yè)必須確保通過內(nèi)部控制框架。一個令人滿意的內(nèi)部控制框架的存在會降低錯誤和違規(guī)行為發(fā)生的可能性。第四步：確定所有的風(fēng)險。必須努力使整個企業(yè)收集所有已知或預(yù)期的

12、風(fēng)險。對風(fēng)險預(yù)知的不足可能導(dǎo)致企業(yè)撞上隱藏的冰山。所有員工要為識別和共享潛在的企業(yè)風(fēng)險負(fù)責(zé)。在整個討論的基礎(chǔ)上組織，應(yīng)當(dāng)制定風(fēng)險詞典，使每個人在同一風(fēng)險上用詞的含義相同。第五步：評估風(fēng)險。通過使用風(fēng)險測繪技術(shù)為企業(yè)和業(yè)務(wù)部門確定風(fēng)險的優(yōu)先次序。這個過程完成后才能考慮其他風(fēng)險。必須評估每一個風(fēng)險的潛在損失或?qū)ζ髽I(yè)的風(fēng)險后果的影響。根據(jù)風(fēng)險對金融資產(chǎn)的損失或潛在的影響，風(fēng)險分類應(yīng)分為：微小的、有損害的、災(zāi)難性的。風(fēng)險的可能性應(yīng)分為：不大可能、可能的、很有可能，然后映射到表格中進(jìn)行分析。3第六步：業(yè)務(wù)單位實現(xiàn)目標(biāo)的措施。在這一階段，執(zhí)行團隊需要與公司各個業(yè)務(wù)部門共同審查企業(yè)戰(zhàn)略，以確定企業(yè)目標(biāo)是如何

13、實現(xiàn)的。部門級別的目標(biāo)必須是確定的，使得企業(yè)的戰(zhàn)略順利實施。第七步：每月企業(yè)風(fēng)險管理報告制度。擁有一個風(fēng)險管理計劃并實施并不能充分保證公司可以完全控制企業(yè)風(fēng)險。一個反饋機制的存在，使得風(fēng)險管理報告及時傳達(dá)回風(fēng)險管理部門經(jīng)理、董事會，具有十分重要的意義。第八步：企業(yè)風(fēng)險管理部門進(jìn)行分析。月度部門風(fēng)險和業(yè)績報告可以用于諸多方面。該報告可以監(jiān)測控制過程并衡量對企業(yè)目標(biāo)實現(xiàn)作出貢獻(xiàn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。這一過程可以用來糾正戰(zhàn)略實施的一些問題，并提高風(fēng)險領(lǐng)域的被關(guān)注程度。第九步：持續(xù)監(jiān)測過程。企業(yè)風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)持續(xù)對企業(yè)內(nèi)部及外部事件進(jìn)行分析，以調(diào)整企業(yè)整體戰(zhàn)略。各部門需要評價這些調(diào)整對自身部門的目標(biāo)及風(fēng)險有何

14、種影響。風(fēng)險管理是企業(yè)治理的一部分，同時也是企業(yè)取得戰(zhàn)略性績效能力的一部分。一些風(fēng)險會阻礙企業(yè)取得理想的績效，而以上所列的九個步驟正是幫助企業(yè)確認(rèn)、控制并管理這些風(fēng)險的大體框架。從評估監(jiān)測風(fēng)險中獲得的績效及知識收益已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了創(chuàng)建全風(fēng)險管理系統(tǒng)的花費，而正是這些績效及知識收益確保了企業(yè)長短期戰(zhàn)略目標(biāo)的成功實現(xiàn)。建立現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險管理機制的構(gòu)思加大風(fēng)險管理的領(lǐng)導(dǎo)力度。要明確由一個主要領(lǐng)導(dǎo)人分工負(fù)責(zé)，或者組成一個由主要領(lǐng)導(dǎo)人牽頭、總經(jīng)理、總工程師、總會計師和內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)人參加的風(fēng)險管理委員會，切實加強領(lǐng)導(dǎo)。明確風(fēng)險管理的職能部門和職責(zé)，加強風(fēng)險管理的組織工作。有的企業(yè)已經(jīng)專門建立了風(fēng)險管理的職能部門，應(yīng)明確其管理范圍、管理要求、管理責(zé)任，規(guī)范其管理行為。 堅持風(fēng)險意識教育的經(jīng)?；?，提高全員戰(zhàn)勝風(fēng)險的信心和責(zé)任感。不能畏懼風(fēng)險 , 一味回避風(fēng)險，要勇于直面風(fēng)險，迎風(fēng)險而上。開拓創(chuàng)新的過程實際上是不斷戰(zhàn)勝風(fēng)險的過程。開拓創(chuàng)新有風(fēng)險，戰(zhàn)勝風(fēng)險靠創(chuàng)新。建