醫(yī)學教學模型工程項目項目總投資與分年投資計劃（工程項目組織與管理）

1、泓域咨詢/醫(yī)學教學模型工程項目項目總投資與分年投資計劃醫(yī)學教學模型工程項目項目總投資與分年投資計劃一、 分年投資計劃表的編制估算出項目建設投資、建設期利息和流動資金后，應根據(jù)項目計劃進度的安排，編制分年投資計劃表。實際工作中往往將項目總投資估算表、分年投資計劃表和資金籌措表合而為編制“項目總投資使用計劃與資金籌措表”?？偼顿Y及構成一覽表單位：萬元序號項目指標占總投資比例1總投資20380.90100.00%1.1建設投資15283.2874.99%1.1.1工程費用13279.0065.15%1.1.1.1建筑工程費6187.3030.36%1.1.1.2設備購置費6678.3632.77%1

2、.1.1.3安裝工程費413.342.03%1.1.2工程建設其他費用1623.107.96%1.1.2.1土地出讓金764.913.75%1.1.2.2其他前期費用858.194.21%1.2.3預備費381.181.87%1.2.3.1基本預備費137.550.67%1.2.3.2漲價預備費243.631.20%1.2建設期利息319.641.57%1.3流動資金4777.9823.44%項目投資計劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項目數(shù)據(jù)指標占總投資比例1總投資20380.90100.00%1.1建設投資15283.2874.99%1.2建設期利息319.641.57%1.3流動資金477

3、7.9823.44%2資金籌措20380.90100.00%2.1項目資本金13857.7667.99%2.1.1用于建設投資8760.1442.98%2.1.2用于建設期利息319.641.57%2.1.3用于流動資金4777.9823.44%2.2債務資金6523.1432.01%2.2.1用于建設投資6523.1432.01%2.2.2用于建設期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金二、 項目名稱及投資人（一）項目名稱醫(yī)學教學模型工程項目（二）項目投資人xx集團有限公司（三）建設地點本期項目選址位于xx（以最終選址方案為準）。三、 結論分析（一）項目選址本期項目選址位于xx（以最終選址

4、方案為準），占地面積約49.00畝。（二）項目實施進度本期項目建設期限規(guī)劃24個月。（三）投資估算本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務估算，項目總投資20380.90萬元，其中：建設投資15283.28萬元，占項目總投資的74.99%；建設期利息319.64萬元，占項目總投資的1.57%；流動資金4777.98萬元，占項目總投資的23.44%。（四）資金籌措項目總投資20380.90萬元，根據(jù)資金籌措方案，xx集團有限公司計劃自籌資金（資本金）13857.76萬元。根據(jù)謹慎財務測算，本期工程項目申請銀行借款總額6523.14萬元。（五）經(jīng)濟評價1、項目達產年預期營業(yè)收

5、入（SP）：41000.00萬元。2、年綜合總成本費用（TC）：33269.59萬元。3、項目達產年凈利潤（NP）：5655.19萬元。4、財務內部收益率（FIRR）：19.61%。5、全部投資回收期（Pt）：6.19年（含建設期24個月）。6、達產年盈虧平衡點（BEP）：15257.19萬元（產值）。（六）主要經(jīng)濟技術指標主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積32667.00約49.00畝1.1總建筑面積50021.28容積率1.531.2基底面積18620.19建筑系數(shù)57.00%1.3投資強度萬元/畝302.822總投資萬元20380.902.1建設投資萬元15283.282.

6、1.1工程費用萬元13279.002.1.2工程建設其他費用萬元1623.102.1.3預備費萬元381.182.2建設期利息萬元319.642.3流動資金萬元4777.983資金籌措萬元20380.903.1自籌資金萬元13857.763.2銀行貸款萬元6523.144營業(yè)收入萬元41000.00正常運營年份5總成本費用萬元33269.596利潤總額萬元7540.267凈利潤萬元5655.198所得稅萬元1885.079增值稅萬元1584.6110稅金及附加萬元190.1511納稅總額萬元3659.8312工業(yè)增加值萬元12420.7613盈虧平衡點萬元15257.19產值14回收期年6.1

7、9含建設期24個月15財務內部收益率19.61%所得稅后16財務凈現(xiàn)值萬元6081.71所得稅后四、 建設期利息的估算方法估算建設期利息應按有效利率計息。項目在建設期內如能用非債務資金按期支付利息，應按單利計息；在建設期內如不支付利息，或用貸款支付利息應按復利計息。項目評價中對借款額在建設期各年年內按月、按季均衡發(fā)生的項目，為了簡化計算，通常假設借款發(fā)生當年均在年中使用，按半年計息，其后年份按全年計息。對借款額在建設期各年年初發(fā)生的項目，則應按全年計息。建設期利息的計算要根據(jù)借款在建設期各年年初發(fā)生或者在各年年內均衡發(fā)生，采用不同的計算公式。五、 建設期利息估算的前提條件進行建設期利息估算必須

8、先完成以下各項工作：1建設投資估算及其分年投資計劃；2確定項目資本金（注冊資本）數(shù)額及其分年投入計劃；3確定項目債務資金的籌措方式（銀行貸款或企業(yè)債券）及債務資金成本率銀行貸款利率或企業(yè)債券利率及發(fā)行手續(xù)費率等）。建設期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設期利息319.6479.91239.731.1.1期初借款余額3261.571.1.2當期借款6523.143261.573261.571.1.3當期應計利息319.6479.91239.731.1.4期末借款余額3261.576523.141.2其他融資費用1.3小計319.6479.91239.732債券2.1建設

9、期利息2.1.1期初債務余額2.1.2當期債務金額2.1.3當期應計利息2.1.4期末債務余額2.2其他融資費用2.3小計3合計319.6479.91239.73六、 分項詳細估算法分項詳細估算法雖然工作量較大，但是準確度較高，一般項目在可行性研究階段應采用分項詳細估算法。分項詳細估算法是對流動資產和流動負債主要構成要素，即存貨、現(xiàn)金、應收賬款、預付賬款、應付賬款、預收賬款等項內容分項進行估算，最后得出項目所需的流動資金數(shù)額。流動資金估算的具體步驟是首先確定各分項的最低周轉天數(shù)，計算出各分項的年周轉次數(shù)，然后再分項估算占用資金額。（一）各項流動資產和流動負債最低周轉天數(shù)的確定采用分項詳細估算法

10、估算流動資金，其準確度取決于各項流動資產和流動負債的最低周轉天數(shù)取值的合理性。在確定最低周轉天數(shù)時要根據(jù)項目的實際情況，并考慮一定的保險系數(shù)。如：存貨中的外購原材料、燃料的最低周轉天數(shù)應根據(jù)不同來源，考慮運輸方式和運輸距離等因素分別確定。在產品的最低周轉天數(shù)應根據(jù)產品生產的實際情況確定。（二）年周轉次數(shù)計算各類流動資產和流動負債的最低周轉天數(shù)參照同類企業(yè)的平均周轉天數(shù)并結合項目特點確定，或按部門（行業(yè)）規(guī)定執(zhí)行。（三）流動資產估算流動資產是指可以在1年或者超過1年的一個營業(yè)周期內變現(xiàn)或耗用的資產，主要包括貨幣資金、短期投資、應收及預付款項、存貨等。為簡化計算，項目評價中僅考慮存貨、應收賬款和現(xiàn)

11、金三項，可能發(fā)生預付賬款的某些項目，還可包括預付賬款。1存貨估算存貨是指企業(yè)在日常生產經(jīng)營過程中持有以備出售，或者仍然處在生產過程，或者在生產或提供勞務過程中將消耗的材料或物料等，包括各類材料、商品、在產品、半成品、產成品等。為簡化計算，項目評價中僅考慮外購原材料、外購燃料、在產品和產成品，對外購原材料和外購燃料通常需要分品種分項進行計算。2應收賬款估算應收賬款的計算也可用營業(yè)收入替代經(jīng)營成本?？紤]到實際占用企業(yè)流動資金的主要是經(jīng)營成本范疇的費用，因此選擇經(jīng)營成本有其合理性。3現(xiàn)金估算項目評價中的現(xiàn)金是指貨幣資金，即為維持日常生產運營所必須預留的貨幣資金，包括庫存現(xiàn)金和銀行存款。4預付賬款估算

12、預付賬款是指企業(yè)為購買各類原材料、燃料或服務所預先支付的款項。（四）流動負債估算流動負債是指將在1年（含1年）或者超過1年的一個營業(yè)周期內償還的債務，包括短期借款、應付賬款、預收賬款、應付工資、應付福利費、應交稅金、應付股利、預提費用等。為簡化計算，項目評價中僅考慮應付賬款，將發(fā)生預收賬款的某些項目，還可包括預收賬款。1應付賬款估算應付賬款是因購買材料、商品或接受勞務等而發(fā)生的債務，是買賣雙方在購銷活動中由于取得物資與支付貨款在時間上不一致而產生的負債。2預收賬款估算預收賬款是買賣雙方協(xié)議商定，由購買方預先支付一部分貨款給銷售方，從而形成銷售方的負債。估算流動資金應編制流動資金估算表。七、 擴

13、大指標估算法擴大指標估算法簡便易行，但準確度不如分項詳細估算法，在項目初步可行性研究階段可采用擴大指標估算法。某些流動資金需要量小的行業(yè)項目或非制造業(yè)項目在可行性研究階段也可采用擴大指標估算法，擴大指標估算法是參照同類企業(yè)流動資金占營業(yè)收入的比例（營業(yè)收入資金率）、或流動資金占經(jīng)營成本的比例（經(jīng)營成本資金率）、或單位產量占用流動資金的數(shù)額來估算流動資金。流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產0.0022732.7425980.2732475.341.1應收賬款0.0010229.7311691.1214613.901.2存貨0.007956.469093.10

14、11366.371.2.1原輔材料0.002386.942727.933409.911.2.2燃料動力0.00119.35136.40170.501.2.3在產品0.003659.974182.825228.531.2.4產成品0.001790.202045.942557.431.3現(xiàn)金0.001818.622078.422598.031.4預付賬款0.002727.933117.633897.042流動負債0.0019388.1522157.8927697.362.1應付賬款0.006979.737976.849971.052.2預收賬款0.0012408.4214181.0517726.3

15、13流動資金0.003344.593822.384777.984流動資金增加0.003344.59477.80955.605鋪底流動資金0.006819.827794.089742.60八、 項目背景分析醫(yī)學教學模型行業(yè)是伴隨科技的進步和法律的完善而逐漸形成和發(fā)展的，醫(yī)學教學模型現(xiàn)已成為醫(yī)學教育中重要的組成部分，該行業(yè)橫跨教育和醫(yī)療兩大民生行業(yè)、并有望改變醫(yī)學教育的模式。醫(yī)教模型的使用群體主要包括大學醫(yī)學院、各級醫(yī)院及中高職學校。從市場容量上來講，全國各級醫(yī)院、大學及中高職學校每年都投入大量的資金用于醫(yī)教模型的采購和使用，隨著計算機技術、聲光技術及其他相關行業(yè)技術的發(fā)展，客戶的采購已不僅僅限于

16、單純的醫(yī)學模型，而且還包括與醫(yī)學模擬教育相關的配套設施，包括計算機設備、水晶講臺、儀器儀表等系列輔助設備，該類產品的配套采購大大拓展了醫(yī)教模型的外延，給該行業(yè)帶來前所未有的發(fā)展機遇。20世紀初，醫(yī)學教學模型在國外被應用于醫(yī)學教育，因其直觀性、易保存性等特點受到國外醫(yī)學教學人員的廣泛重視，并為醫(yī)學教育事業(yè)的發(fā)展做出了重大貢獻。隨著醫(yī)學教學模型的逐步使用和推廣，我國在上個世紀60年代開始生產和使用醫(yī)教模型，當時的模型企業(yè)廠房破舊、設備簡陋，技術及生產方式落后，主要采用手工操作，所使用的生產材料主要是石膏，盡管生產出來的產品造型逼真、外形美觀，但模型太重且不牢固，在臨床教學中實用性差，使用后返修率高

17、。隨著教學實踐及技術的發(fā)展，產品所使用的材料從石膏、石蠟、玻璃鋼，逐步改良到柔性橡膠、PVC混合型等新型環(huán)保材料，進入21世紀后，醫(yī)教模型逐步融合了電子計算機技術及聲光一體等高科技，使該行業(yè)得到了空前的發(fā)展。隨著國內廠商研發(fā)能力的增強和市場推廣，客戶對本土產品的認可度在持續(xù)增加，進口替代趨勢增強。國內產的高端模擬人、手術模擬器、訓練與管理軟件因更滿足客戶需求和更高的性價比，在逐漸替代同類型進口產品。醫(yī)學教育作為一個新興朝陽行業(yè)，得到越來越多的企業(yè)關注和重視，傳統(tǒng)醫(yī)療器械公司、醫(yī)學軟件公司紛紛進入這一領域，加劇了市場競爭。市場的競爭一方面促進了行業(yè)的發(fā)展，另一方面也帶來了挑戰(zhàn)，對公司提出了更高的要求。建或改造各類醫(yī)學實訓中心、模擬中心。中醫(yī)類和軍隊領域預算投入持續(xù)增長，成為市場亮點。未來幾年，行業(yè)仍將保持增長