某農(nóng)村信用社企業(yè)信用等級評定辦法（試行）

1、農(nóng)村信用社企業(yè)信用等級評定辦法（試行） 第一章 總則第一條 為規(guī)范和加強全省農(nóng)村信用社縣級聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行（以下統(tǒng)稱農(nóng)村信用社）信貸管理,提高貸款決策水平。根據(jù)農(nóng)村信用社有關(guān)信貸管理制度，特制定本辦法。第二條 企業(yè)信用等級評定是指農(nóng)村信用社按照統(tǒng)一的財務(wù)與非財務(wù)指標(biāo)體系和標(biāo)準(zhǔn)，以償債能力為核心，對企業(yè)法人客戶、合伙類企業(yè)以及個人獨資企業(yè)（以下統(tǒng)稱為企業(yè)）的經(jīng)營狀況和資信狀況進行綜合評價和信用等級的確定。第三條 農(nóng)村信用社企業(yè)信用等級評定分為：（一）內(nèi)部評級。是指農(nóng)村信用社信貸部門自行對已經(jīng)或申請與農(nóng)村信用社建立信貸關(guān)系的企業(yè)進行信用等級評定。（二）委托評級。是指農(nóng)村信用社委托有資格的咨詢評估

2、機構(gòu)對特定范圍的企業(yè)按照本辦法規(guī)定的指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)評定的信用等級，評定結(jié)果須經(jīng)農(nóng)村信用社信貸部門認(rèn)可。第四條 企業(yè)信用等級評定工作必須遵循統(tǒng)一指標(biāo)、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、按程序評定、適時調(diào)整、客觀真實的原則。第五條 除國家另有規(guī)定外，農(nóng)村信用社在評定企業(yè)信用等級過程中，涉及企業(yè)的有關(guān)資料，未征得企業(yè)同意不得對外提供。第二章 評定對象和分類第六條 農(nóng)村信用社企業(yè)信用等級評定對象的基本條件：（一）具備法人資格；（二）生產(chǎn)經(jīng)營期1年以上；（三）生產(chǎn)經(jīng)營正常；（四）財務(wù)制度完備。第七條 除未投產(chǎn)的新建企業(yè)外，農(nóng)村信用社進行信用等級評定的企業(yè)為：（一）已與農(nóng)村信用社建立了信貸關(guān)系的企業(yè)；（二）向農(nóng)村信用社申請建立信貸關(guān)

3、系的企業(yè)；（三）需要農(nóng)村信用社提供資信證明的企業(yè)；（四）自愿申請或委托農(nóng)村信用社評估資信的企業(yè)。第八條 農(nóng)村信用社企業(yè)信用等級評定對象分為農(nóng)業(yè)、工業(yè)、商貿(mào)、房地產(chǎn)、綜合類五類。 綜合類企業(yè)指跨業(yè)綜合經(jīng)營企業(yè)及農(nóng)業(yè)、工業(yè)、商貿(mào)、房地產(chǎn)企業(yè)以外的其他企業(yè)。第三章 評定指標(biāo)與等級第九條 農(nóng)業(yè)、工業(yè)、商貿(mào)、綜合類企業(yè)信用等級評定指標(biāo)分為信用履約評價、償債能力評價、盈利能力評價、經(jīng)營能力評價四大類，并設(shè)置相應(yīng)的指標(biāo)取值和權(quán)重（見附件）。第十條 農(nóng)村信用社企業(yè)信用等級評定實行百分制。按得分高低，企業(yè)信用等級分為 aaa、aa、a、b、c五個等級：（一）aaa企業(yè)。表明企業(yè)各項經(jīng)濟指標(biāo)完成很好，經(jīng)營管理狀況

4、好，經(jīng)濟效益好；有很強的清償與支付能力，市場競爭力強，企業(yè)信譽度高。得分為90分（含）以上，且資產(chǎn)負債率、利息信用償還記錄和到期信用償還記錄指標(biāo)得分均為滿分，現(xiàn)金流量指標(biāo)得分不得低于5分，有一項達不到要求，最高只能評定為aa級。（二）aa級企業(yè)。表明企業(yè)各項經(jīng)濟指標(biāo)完成良好，經(jīng)營管理狀況良好，經(jīng)濟效益良好，有較強的清償與支付能力，企業(yè)信譽度良好。得分為80分（含）90分（不含）；且資產(chǎn)負債率、利息信用償還記錄指標(biāo)得分均為滿分，到期信用償還記錄指標(biāo)得分不得低于8分，現(xiàn)金流量指標(biāo)得分不得低于3分，有一項達不到要求，最高只能評定為a級。（三）a級企業(yè)。表明企業(yè)有一定經(jīng)濟實力，經(jīng)營管理狀況一般，經(jīng)濟效

5、益不太穩(wěn)定，有一定的清償與支付能力，企業(yè)信譽度一般。得分為70（含）80分（不含），且資產(chǎn)負債率指標(biāo)得分不得低于5分，利息信用償還記錄指標(biāo)得分不得低于8分，到期信用償付記錄指標(biāo)得分不得低于9分。（四）b級企業(yè)。表明企業(yè)各項經(jīng)濟指標(biāo)一般，經(jīng)營管理狀況一般，清償與支付有一定困難，存在風(fēng)險。得分為60分（含）70分（不含）；或得分在70分以上，但具有下列情形之一的：1、屬于國家限制發(fā)展的行業(yè)；2、資產(chǎn)負債率得分為5分以下；3、利息信用償還記錄得分在8分以下；4、到期信用償還記錄得分在9分以下。（五）c級企業(yè)、表明企業(yè)各項經(jīng)濟指標(biāo)完成較差，經(jīng)營管理狀況較差，清償與支付有較大難度，存在較高風(fēng)險。得分為6

6、0分（不含）以下；或得分在60分以上，但具有下列情形之一的：1、生產(chǎn)設(shè)備、技術(shù)和產(chǎn)品屬國家明令淘汰；2、資不抵債；3、企業(yè)已停產(chǎn)半年以上；4、存在逃廢銀行債權(quán)的行為；5、利息信用償還記錄得分在2分以下；6、到期信用償還記錄得分在3分以下。第十一條 對申請建立信用關(guān)系的企業(yè)，原則上要測算企業(yè)對其他金融機構(gòu)的信用履約情況。若數(shù)據(jù)收集困難，則可剔除利息信用償還記錄和到期信用償還記錄指標(biāo)，滿分按79分計算，最后換算為百分制。第十二條 被評企業(yè)存在對其正常生產(chǎn)經(jīng)營可能產(chǎn)生不利影響的重大事項，如違規(guī)經(jīng)營、未決訴訟、大案要案、母（子）公司經(jīng)營惡化等，應(yīng)酌情扣分、降低或連續(xù)降低信用等級。第四章 內(nèi)部評級規(guī)定第

7、十三條 農(nóng)村信用社內(nèi)部評級程序為：（一）組織初評。擬被評企業(yè)向開戶農(nóng)村信用社提供近三年年度財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、財務(wù)情況說明書、會計師事務(wù)所驗資及查賬報告或有權(quán)部門對年度決算審批文件等有關(guān)資料。開戶農(nóng)村信用社信貸部門先按評級規(guī)定進行初步評議，根據(jù)需要深入企業(yè)調(diào)查，搜集企業(yè)基本情況、技術(shù)裝備情況、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者及員工素質(zhì)、生產(chǎn)經(jīng)營情況和財務(wù)狀況等相關(guān)資料，核實企業(yè)提供的財務(wù)報表的可靠性和真實性，按照本辦法規(guī)定的評級指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)進行計算、評定，寫出初評報告，并經(jīng)開戶農(nóng)村信用社信貸部門審查初評和縣級聯(lián)社主要負責(zé)人簽字后，將信用等級初評為a級（含）以上的企業(yè)和有關(guān)資料報省聯(lián)社辦事處。

8、（二）評審定級?？h級聯(lián)社負責(zé)b、c級企業(yè)的評審定級；省聯(lián)社辦事處負責(zé)對信用等級評為a級、aa級的企業(yè)評審定級；對信用等級初評為aaa級的企業(yè)，提出評審意見并經(jīng)辦事處主要負責(zé)人簽字后報省聯(lián)社定級。對初評不實、資料不全或企業(yè)上報資料弄虛作假的，退回資料由原評級農(nóng)村信用社重新調(diào)查、核實和評定。（三）檢查調(diào)整。省聯(lián)社要對轄內(nèi)企業(yè)信用等級評定工作組織定期或不定期檢查。對評級結(jié)果不準(zhǔn)確的，要作相應(yīng)調(diào)整。第十四條 農(nóng)村信用社企業(yè)信用等級內(nèi)部評級每年評定一次，于每年一季度完成。評定的信用等級有效期為一年。第十五條 企業(yè)信用等級評定后，開戶農(nóng)村信用社在每季末復(fù)測一次企業(yè)信用等級。對信用等級發(fā)生明顯變化的企業(yè)，開

9、戶社分析原因，加強監(jiān)督，a、aa級客戶及時向省聯(lián)社辦事處報告，aaa級客戶及時向省聯(lián)社報告，必要時可重新評級和調(diào)整。第十六條 跨行政地區(qū)設(shè)立的集團性企業(yè)信用等級，由企業(yè)所在地農(nóng)村信用社按第十三條規(guī)定的程序評定，必要時可由省聯(lián)社辦事處或省聯(lián)社直接組織評級。第五章 委托評級規(guī)定第十七條 下列企業(yè)信用等級，由農(nóng)村信用社委托有資格的咨詢評估機構(gòu)評定：（一）自愿要求向社會公開信用等級的農(nóng)村信用社的信貸客戶；（二）要求農(nóng)村信用社提供資信證明的客戶；（三）委托農(nóng)村信用社評估資信的客戶。第十八條 委托咨詢評估機構(gòu)評定的程序為：（一）受理申請。企業(yè)提出申請，由開戶農(nóng)村信用社受理并逐級上報省聯(lián)社。（二）委托評定。

10、省聯(lián)社與有資格的咨詢評估機構(gòu)簽訂委托協(xié)議書，委托其組織信用等級評定，明確雙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。（三）評審定級。委托咨詢評估機構(gòu)必須按照本辦法規(guī)定的指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)進行信用等級評定，并將評定結(jié)果及相關(guān)資料返回委托農(nóng)村信用社，經(jīng)委托農(nóng)村信用社審議后，由主要負責(zé)人簽字確認(rèn)等級。（四）等級發(fā)布。省聯(lián)社將評定等級通知企業(yè)，或按照企業(yè)的書面要求向社會發(fā)布。第十九條 委托評級的企業(yè)信用等級評定結(jié)果有效期為一年。農(nóng)村信用社有權(quán)視企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況，在有效期內(nèi)調(diào)整信用等級。第二十條 對委托評級的農(nóng)村信用社信貸客戶，開戶信用社要按照第十五條的規(guī)定，定期復(fù)測等級，加強監(jiān)管，適時調(diào)整。第六章 罰則第二十一條 企業(yè)以虛假資料騙取較高級別信用等級的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，農(nóng)村信用社應(yīng)立即取消其評級資格，并實施相應(yīng)的信貸制裁。第二十二條 對發(fā)生下列情況之一的，農(nóng)