xx公司20xx預(yù)算執(zhí)行情況分析通報(bào)報(bào)告

1、關(guān)于 20xx年度預(yù)算執(zhí)行情況的通報(bào)公司所屬各單位、總部各部門(mén)、各鐵路項(xiàng)目部：20xx年度財(cái)務(wù)結(jié)算基本結(jié)束，根據(jù)公司預(yù)算文件精神，現(xiàn)將 公司年度預(yù)算執(zhí)行情況通報(bào)如下：一、預(yù)算整體完成情況20xx年xx公司預(yù)算總額為66712.84萬(wàn)元。其中：投資預(yù)算16202.00萬(wàn)元，管理費(fèi)用預(yù)算13123.66萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算10050.00萬(wàn)元，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算27337.18萬(wàn)元（含xx項(xiàng)目追加預(yù) 算169萬(wàn)元）。20xx年度完成投資額12500.00萬(wàn)元，管理費(fèi)用開(kāi)支總額為12202.89萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用總額為10291.51萬(wàn)元，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)開(kāi)支總 額為28007.52萬(wàn)元（剔除合理性超支后的經(jīng)費(fèi)開(kāi)支總額

2、是26456.23萬(wàn)元）。 二、投資預(yù)算執(zhí)行情況說(shuō)明20xx年投資完成額按照合同履行實(shí)質(zhì)性來(lái)統(tǒng)計(jì)，其中包括模 板購(gòu)置532.00萬(wàn)元，盾構(gòu)機(jī)購(gòu)置8997.00萬(wàn)元，盾構(gòu)配套設(shè)備及 其他設(shè)備2018萬(wàn)元，辦公樓裝修953萬(wàn)元。- 9 -三、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況說(shuō)明20xx年財(cái)務(wù)費(fèi)用開(kāi)支主要是銀行貸款利息和銀行手續(xù)費(fèi)支 出。其中xx機(jī)關(guān)年度財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算額為8500.00萬(wàn)元，實(shí)際支 出額為8453.93萬(wàn)元；xx分公司財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算額為1550.00萬(wàn) 元，實(shí)際支出為1837.58萬(wàn)元。四、管理費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況說(shuō)明 從公司整體來(lái)看，管理費(fèi)用總額開(kāi)支控制在預(yù)算額度內(nèi)。但北京分公司出現(xiàn)小額度超支現(xiàn)象，超

3、出預(yù)算1.90%，超支金額35.13萬(wàn)元，屬于業(yè)務(wù)招待費(fèi)超支造成。 五、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況說(shuō)明1、經(jīng)費(fèi)構(gòu)成與對(duì)比匹配 本年度經(jīng)費(fèi)考核按照預(yù)算文件下達(dá)的費(fèi)用項(xiàng)目，考核數(shù)據(jù)剔除折舊與攤銷(xiāo)費(fèi)、上級(jí)管理費(fèi)、征地拆遷補(bǔ)償費(fèi)，使考核經(jīng)費(fèi)構(gòu) 成與預(yù)算下達(dá)一致；剔除已入賬非本年度承擔(dān)職工薪酬部分，使 考核數(shù)據(jù)達(dá)到對(duì)比匹配，保證預(yù)算控制的年度完整性。其他非本 年度承擔(dān)費(fèi)用項(xiàng)目不予剔除。2、執(zhí)行情況說(shuō)明 年度項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算總額是27337.18萬(wàn)元，通過(guò)數(shù)據(jù)匹配性對(duì)比，經(jīng)費(fèi)總開(kāi)支數(shù)是28007.52萬(wàn)元，扣除職工薪酬上調(diào)因素影響、 非常規(guī)的調(diào)概因素影響、人員超編因素影響及未預(yù)計(jì)的項(xiàng)目稅 費(fèi)、訴訟費(fèi)的影響后，合理性

4、開(kāi)支總額是26456.23萬(wàn)元，占預(yù)算 額度的96.78%，具體情況如下：2.1 xx分公司項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算總額為10500.00萬(wàn)元，實(shí)際開(kāi)支為9600.10萬(wàn)元，已開(kāi)支金額占預(yù)算的91.43%，經(jīng)費(fèi)開(kāi)支控制 在預(yù)算額度內(nèi)。2.2 xx分公司項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算總額為2550.08萬(wàn)元，實(shí)際開(kāi) 支為2409.xx萬(wàn)元，年開(kāi)支金額占預(yù)算94.47%，經(jīng)費(fèi)開(kāi)支控制在 預(yù)算額度內(nèi)。2.3 北京分公司項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算總額為2780.00萬(wàn)元，實(shí)際開(kāi) 支為2975.35萬(wàn)元，超支金額195.35萬(wàn)元，超支是職工薪酬年度 內(nèi)上調(diào)和未預(yù)計(jì)的項(xiàng)目訴訟費(fèi)造成?？鄢毠ば匠晟险{(diào)影響率6.72%后，經(jīng)費(fèi)總超支額為8.3萬(wàn)元，屬于

5、項(xiàng)目未預(yù)計(jì)的訴訟費(fèi)造 成。2.4 在剔除職工薪酬上調(diào)因素等合理性超支因素下，八條鐵 路線中的xx項(xiàng)目、xx項(xiàng)目、xx項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)開(kāi)支控制在預(yù)算 額度內(nèi)。xx項(xiàng)目超支0.34%，xx項(xiàng)目超支1.99%，xx項(xiàng)目超 支2.51%，xx超支20.90%,xx項(xiàng)目超支58.xx%。2.4.1 xx項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算為597.20萬(wàn)元，實(shí)際開(kāi)支數(shù)為656.47萬(wàn)元，剔除匹配性調(diào)整數(shù)（以前年度薪酬）后的經(jīng)費(fèi)開(kāi)支 數(shù)為562.38萬(wàn)元，年開(kāi)支金額占預(yù)算94.17%，控制在預(yù)算額度內(nèi)。2.4.2 xx項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算為2885.00萬(wàn)元，實(shí)際開(kāi)支數(shù)為3009.95萬(wàn)元，剔除匹配性調(diào)整數(shù)后的經(jīng)費(fèi)開(kāi)支數(shù)為2978.01萬(wàn) 元，

6、超支金額為93.01萬(wàn)元，超支是由職工薪酬上調(diào)造成?？鄢?薪酬上調(diào)影響率3.55%后，經(jīng)費(fèi)總開(kāi)支額為2875.47萬(wàn)元，占預(yù)算額的99.67%，控制在預(yù)算額度內(nèi)。2.4.3 xx項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算為2155.20萬(wàn)元，實(shí)際開(kāi)支數(shù)為2431.81萬(wàn)元，總超支金額為276.61萬(wàn)元，超支金額全部表現(xiàn)在 職工薪酬上。職工薪酬費(fèi)用項(xiàng)超支額為552.53萬(wàn)元，該項(xiàng)目薪酬 預(yù)算按新標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超支原因與年度內(nèi)薪酬上調(diào)無(wú)關(guān)，是由人員 超編造成。按照項(xiàng)目施工組織設(shè)計(jì)，項(xiàng)目人員編制為316人，該 項(xiàng)目高峰期人員數(shù)達(dá)到520人，造成薪酬相關(guān)費(fèi)用大幅攀升。項(xiàng) 目總會(huì)履行了預(yù)算控制上報(bào)和費(fèi)用追加上報(bào)職責(zé)，人員超編造成 的費(fèi)用

7、超支非財(cái)務(wù)部門(mén)獨(dú)立可為。2.4.4 xx項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算為1682.00萬(wàn)元，實(shí)際開(kāi)支數(shù)為1771.63萬(wàn)元，剔除匹配性調(diào)整數(shù)后的經(jīng)費(fèi)開(kāi)支數(shù)為1751.09萬(wàn) 元，超支金額69.09萬(wàn)元，是由職工薪酬上調(diào)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)超支 造成。扣除薪酬上調(diào)影響率3.76%后，非合理性經(jīng)費(fèi)總超支額為5.79萬(wàn)元，超支率為0.34%，表現(xiàn)為業(yè)務(wù)招待費(fèi)的非合理性超支。2.4.5 xx項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算原為666萬(wàn)元，因工期延長(zhǎng)報(bào)公司 審批追加預(yù)算169萬(wàn)元，最終為835.00萬(wàn)元，實(shí)際開(kāi)支數(shù)為988.88 萬(wàn)元，剔除匹配性調(diào)整數(shù)后的經(jīng)費(fèi)開(kāi)支數(shù)為883.81萬(wàn)元，超支總 金額為48.81萬(wàn)元。扣除薪酬上調(diào)影響率2.35%，未預(yù)

8、計(jì)訴訟費(fèi)12.57萬(wàn)元后，非合理性經(jīng)費(fèi)超支額為16.62萬(wàn)元，超支率為1.99%，表現(xiàn)為業(yè)務(wù)招待費(fèi)非合理性超支；2.4.6 xx項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算為2355.20萬(wàn)元，實(shí)際開(kāi)支數(shù)為3102.65萬(wàn)元，剔除匹配性調(diào)整數(shù)后的經(jīng)費(fèi)開(kāi)支數(shù)為2629.02萬(wàn)元，超支總金額為273.82萬(wàn)元?？鄢毠ば匠晟险{(diào)影響率2.80%，未預(yù)計(jì)的稅費(fèi)訴訟費(fèi)55.26萬(wàn)元，人員超編因素影響93.33萬(wàn)元 后，非合理性超支金額為59.23萬(wàn)元，超支率2.51%。其中辦公費(fèi) 超支18.27萬(wàn)元，差旅費(fèi)超支10.13萬(wàn)元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)超支30.83 萬(wàn)元。2.4.7 xx項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算為473.50萬(wàn)元，實(shí)際開(kāi)支數(shù)為648.82萬(wàn)元，

9、超支金額為175.32萬(wàn)元，超支是由職工薪酬上調(diào)、 辦公費(fèi)、差旅費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)超支共同造成。扣除薪酬上調(diào)影響 率5.53%，人員超編因素影響的51.84萬(wàn)元后，非合理性經(jīng)費(fèi)超支 額為98.94萬(wàn)元，超支率為20.90%.其中辦公費(fèi)超支40.06萬(wàn)元， 差旅費(fèi)超支33.83萬(wàn)元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)超支25.05萬(wàn)元。2.4.8 xx項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算為524.00萬(wàn)元，實(shí)際開(kāi)支數(shù)為1484.14萬(wàn)元，剔除匹配性調(diào)整數(shù)后的經(jīng)費(fèi)開(kāi)支數(shù)為xx38.02萬(wàn) 元，剔除補(bǔ)差增效相關(guān)費(fèi)用222.05萬(wàn)元，薪酬上調(diào)影響4.74萬(wàn)元， 未預(yù)計(jì)稅金訴訟費(fèi)24.63萬(wàn)元，以及上半年人員超編影響58.09 萬(wàn)元后，非合理性超支金額3

10、04.51萬(wàn)元，超支率為58.xx%，包括 辦公費(fèi)超支93.25萬(wàn)元，差旅費(fèi)超支xx4.09萬(wàn)元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)超 支97.17萬(wàn)元。3、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)超支具體原因分析3.1 項(xiàng)目資源配備不合理，需要資源調(diào)控系統(tǒng)和資源需求口 的共同聯(lián)動(dòng)，才能做到資源使用的高效率和費(fèi)用增長(zhǎng)低水平的平 衡。3.1.1 人員超編嚴(yán)重，造成薪酬相關(guān)費(fèi)用、差旅費(fèi)等超出預(yù)算，如xx項(xiàng)目、xx項(xiàng)目、xx項(xiàng)目。3.1.2 車(chē)輛調(diào)配及處置與項(xiàng)目現(xiàn)狀脫節(jié)。如xx項(xiàng)目基本完 工，項(xiàng)目擁有的16輛車(chē)仍在運(yùn)行中，導(dǎo)致車(chē)輛使用費(fèi)偏高。xx 項(xiàng)目處于結(jié)算階段，項(xiàng)目現(xiàn)有人員16人，保有4輛車(chē)，這些因素 導(dǎo)致項(xiàng)目差旅費(fèi)超支。3.2 費(fèi)用核銷(xiāo)制度履行不力

11、，費(fèi)用控制措施實(shí)施不當(dāng)。3.2.1 出現(xiàn)經(jīng)費(fèi)超支的單位，對(duì)司辦發(fā)【2010】89號(hào)文對(duì)日 常性費(fèi)用的核銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行不力。3.2.2 經(jīng)費(fèi)超支的單位財(cái)務(wù)總會(huì)（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人），對(duì)費(fèi)用開(kāi) 支的監(jiān)控力度不夠，沒(méi)有按照【20xx】138號(hào)文的預(yù)算管理規(guī)定 上報(bào)費(fèi)用執(zhí)行情況，不能及時(shí)掌控費(fèi)用開(kāi)支進(jìn)度；對(duì)已超支費(fèi)用 項(xiàng)目不按照規(guī)定實(shí)施核銷(xiāo)控制，導(dǎo)致費(fèi)用超支金額進(jìn)一步加大 。3.3費(fèi)用核銷(xiāo)的權(quán)責(zé)發(fā)生制執(zhí)行不力。3.4 項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)對(duì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算控制的重視程度不夠。 項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算與項(xiàng)目施工預(yù)算是對(duì)整個(gè)項(xiàng)目未來(lái)工作的籌劃，他們的履行與否關(guān)系到項(xiàng)目施工資源到位的及時(shí)性和項(xiàng)目效 益目標(biāo)的預(yù)期完成。從項(xiàng)目費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)核查來(lái)看，部分項(xiàng)目

12、經(jīng)理對(duì) 項(xiàng)目費(fèi)用審批不夠嚴(yán)謹(jǐn)，缺乏費(fèi)用支出的預(yù)算概念，車(chē)輛、人員 增加隨意，出現(xiàn)項(xiàng)目管理“山寨化”傾向，導(dǎo)致項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)開(kāi)支隨 意化，預(yù)算控制形式化，個(gè)別項(xiàng)目經(jīng)理過(guò)程管理不算賬、不想算 賬、不會(huì)算賬的思想狀態(tài)突出，直接影響到項(xiàng)目效益并帶來(lái)項(xiàng)目管理的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。六、預(yù)算控制應(yīng)對(duì)措施 費(fèi)用預(yù)算制定與調(diào)整，實(shí)施預(yù)算制定基礎(chǔ)要素?cái)?shù)量控制化，采取與人員、資產(chǎn)等資源投入的預(yù)算基礎(chǔ)要素?cái)?shù)量化掛鉤的，預(yù) 算基數(shù)+彈性系數(shù)區(qū)間方式確定基礎(chǔ)預(yù)算，根據(jù)預(yù)算要素?cái)?shù)量變 化彈性調(diào)整。落實(shí)以下措施，對(duì)費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行過(guò)程控制：1、體系與部門(mén)控制。項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算分體系制定與控制，按 照項(xiàng)目工作職責(zé)分為財(cái)務(wù)體系、商務(wù)體系、工程技術(shù)體系

13、、安全 體系等；總部與分公司機(jī)關(guān)管理費(fèi)用預(yù)算分部門(mén)制定，差旅費(fèi)、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)部分歸部門(mén)控制。2、費(fèi)用日?？刂曝?zé)任人化。分為預(yù)算基礎(chǔ)要素聯(lián)動(dòng)控制責(zé) 任人、預(yù)算開(kāi)支控制責(zé)任人、預(yù)算費(fèi)用合規(guī)性責(zé)任人。2.1 項(xiàng)目經(jīng)理為項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)基礎(chǔ)要素控制第一責(zé)任人，總部及 分公司機(jī)關(guān)部門(mén)經(jīng)理為管理費(fèi)用基礎(chǔ)要素控制第一責(zé)任人；項(xiàng)目 經(jīng)理、總部人力資源部、總部商務(wù)管理部、總部財(cái)務(wù)部及資源投 入對(duì)口管理部門(mén)聯(lián)動(dòng)，主要控制費(fèi)用基礎(chǔ)要素的資產(chǎn)、人員等資 源投入數(shù)量。2.2 公司、分公司、項(xiàng)目總會(huì)計(jì)師（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）為各級(jí)費(fèi) 用總預(yù)算開(kāi)支定額控制第一責(zé)任人；公司、分公司、項(xiàng)目部各體 系分管領(lǐng)導(dǎo)為所分管范圍內(nèi)費(fèi)用開(kāi)支定額控制第一責(zé)

14、任人。2.3 公司、分公司、項(xiàng)目總會(huì)計(jì)師（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）為預(yù)算費(fèi) 用合規(guī)性第一負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)核銷(xiāo)單據(jù)的合法性、核銷(xiāo)金額的合理合規(guī)性、履行公司預(yù)算與費(fèi)用管理制度；憑證制單人員為費(fèi)預(yù)算費(fèi)用合規(guī)性輔助責(zé)任人，輔助總會(huì)計(jì)師履行費(fèi)用核銷(xiāo)制度。3、制度制約。費(fèi)用開(kāi)支嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)資金管理制度匯編（20xx版）中預(yù)算與費(fèi)用管理相關(guān)制度。4、實(shí)施財(cái)務(wù)科目與軟件剛性控制。以財(cái)務(wù)科目進(jìn)行費(fèi)用歸 類(lèi)，進(jìn)行軟件剛性數(shù)額控制。5、月度考評(píng)與過(guò)程控制的責(zé)任承包聯(lián)動(dòng)制。與商務(wù)管理部 門(mén)聯(lián)動(dòng)，結(jié)合責(zé)任承包，控制預(yù)算發(fā)生合理性并進(jìn)行原因分析。6、過(guò)程分析，實(shí)行預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的非合理偏差問(wèn)責(zé)制。月 度（每年3月份起）公開(kāi)預(yù)算開(kāi)支與責(zé)任人

15、控制效果評(píng)價(jià)，納入 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)議考評(píng)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行的非合理偏差責(zé)任人進(jìn)行問(wèn) 責(zé)。七、對(duì)費(fèi)用預(yù)算超支單位和項(xiàng)目的處罰 根據(jù)司【20xx】xx2號(hào)文財(cái)務(wù)資金體系管控框架規(guī)定，及【20xx】138號(hào)文關(guān)于預(yù)算控制和支付控制責(zé)任追究的通知精神， 對(duì)20xx年度未履行或未有效履行預(yù)算控制的單位和個(gè)人進(jìn)行通 報(bào)處罰。7.1 xx項(xiàng)目部的經(jīng)費(fèi)整體控制失效，項(xiàng)目財(cái)務(wù)履行預(yù)算開(kāi) 支上報(bào)和超支費(fèi)用核銷(xiāo)控制不力，導(dǎo)致產(chǎn)生非合理性經(jīng)費(fèi)超支304.51萬(wàn)元，對(duì)項(xiàng)目總會(huì)xx處以2000.00元罰款，如再出現(xiàn) 控制不力情形總會(huì)將降職處理。7.2 xx項(xiàng)目部對(duì)車(chē)輛使用控制不力，項(xiàng)目財(cái)務(wù)對(duì)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)控制不力，履行預(yù)算開(kāi)支上報(bào)和

16、超支費(fèi)用核銷(xiāo)控制不力，導(dǎo)致產(chǎn)生非合理性超支59.23萬(wàn)元，對(duì)項(xiàng)目總會(huì)王京利提出通報(bào)批評(píng)。7.3 xx項(xiàng)目財(cái)務(wù)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)控制不力，履行過(guò)程預(yù)算開(kāi)支上 報(bào)和超支費(fèi)用核銷(xiāo)控制不力，導(dǎo)致發(fā)生非合理性超支98.94萬(wàn)元， 對(duì)xx項(xiàng)目總會(huì)王泉提出通報(bào)批評(píng)。附表1：鐵路項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人預(yù)算控制履行情況表 附表2:20xx年xx公司費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況匯總表 附表3:20xx年xx公司項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)開(kāi)支合理性核定表二o一二年二月二十二日附表 1：鐵路項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人預(yù)算控制履行情況表項(xiàng)目xx項(xiàng)目xx項(xiàng)目xx項(xiàng)目xx項(xiàng)目xx項(xiàng)目xx項(xiàng)目xx項(xiàng)目xx項(xiàng)目是否履行中期預(yù)算 執(zhí)行情況的上報(bào)否是是否是否否是是否履行超支費(fèi)用 的追加上報(bào)

17、申請(qǐng)否是否否否否否是費(fèi)用追加申請(qǐng)是否 批復(fù)及批復(fù)金額是，169 萬(wàn) 元否10附表 2:20xx 年xx公司費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況匯總表單位：萬(wàn)元單位名稱(chēng)費(fèi)用 類(lèi)別管理費(fèi)用項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)費(fèi)用20xx年預(yù)算數(shù)20xx年實(shí)際開(kāi) 支數(shù)已開(kāi)支金額 占預(yù)算比例20xx年預(yù)算數(shù)20xx年實(shí)際開(kāi)支 數(shù)已開(kāi)支金額占 預(yù)算比例20xx年預(yù)算數(shù)20xx年實(shí)際 開(kāi)支數(shù)已開(kāi)支金額 占預(yù)算比例xx機(jī) 關(guān)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)167.8083.2349.60%-8,500.008453.9399.46%機(jī)關(guān)部門(mén)1,675.241,382.6982.54%-機(jī)關(guān)公共性3,722.463,392.9291.15%-小計(jì)5,565.504,858.8

18、487.30%-鐵 路 事 業(yè) 部機(jī)關(guān)31.5014.7546.83%-xx項(xiàng)目-2,355.202,414.43102.51%-xx項(xiàng)目-835.00851.62101.99%-xx項(xiàng)目-597.20562.3894.17%-xx項(xiàng)目-524.00828.51158.xx%-xx項(xiàng)目-2,885.002,875.4799.67%-xx項(xiàng)目-1,682.001,687.79100.34%-xx項(xiàng)目-473.50572.44120.90%-xx項(xiàng)目-2,155.201,879.2887.20%-小計(jì)31.5014.7546.83%xx,507.10xx,671.92101.43%-xx分公司3,

19、992.043,905.2497.83%10,500.009,600.1091.43%1,550.001，837.53xx8.55%xx分公司1,099.621,094.5299.54%2,550.082,409.xx94.47%-鐵路設(shè)備分公司585.00444.4175.97%-北京分公司1,850.001,885.13101.90%2,780.002,775.10.0099.82%-合計(jì)13,123.6612,202.8992.98%27,337.1826,456.2396.78%10,050.0010,291.51102.40%xx附件 3:20xx 年xx公司項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)合理性開(kāi)支核定表

20、單位：萬(wàn)元單位名稱(chēng)預(yù)算數(shù)1實(shí)際開(kāi)支數(shù)2匹配性調(diào)整 數(shù) （以前年 度薪酬）3匹配性開(kāi)支 數(shù)4=2-3超支數(shù)5=4-1超支數(shù)分析合理性偏差剔除合理性偏差后 開(kāi)支數(shù)7=4-6其他費(fèi)用 項(xiàng)結(jié)余8非合理性偏差薪酬上 調(diào)因素車(chē)輛使 用因素人員超 編因素調(diào)概因 素未預(yù)計(jì)稅費(fèi)、訴 訟費(fèi)小計(jì)6辦公費(fèi)差旅費(fèi)業(yè)務(wù)招 待費(fèi)小計(jì)9=7+8-1一、xx分公司10,500.009,600.10-9,600.10-899.90-9,600.10899.90-二、xx分公司2,550.082,409.xx-2,409.xx-140.97-2,409.xx140.97-三、北京分公司2,780.002,975.35-2,975.35195.35187.05-13.20200.252,775.104.90-四、鐵路項(xiàng)目xx,507.1014,094.351,071.3913,022.961,515.86280.74-755.79222.0592.461,351.04xx,671.92320.27151.58158.05